План
- Структура банковской системы РФ
- Функции и операции Центрального банка РФ
- Денежно-кредитная политика ЦБ РФ
- Функции и операции коммерческих банков
- Вычисление наращенных сумм и дисконтирование на основе простых и сложных процентных ставок
Вопрос 1.
Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает Банк России, который образует верхний уровень банковской системы, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Законодательную основу банковской системы РФ создают федеральные законы от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О центральном банке РФ (Банке России)» и № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РФ» (с изменениями и дополнениями).
Главный банк Российской Федерации – Центральный банк РФ. Банк России создан и действует на основании Федерального закона «О центральном банке РФ (Банке России)», в соответствии с которым уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. ЦБ РФ имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей. Высший орган Банка России – Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 14 членов.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Государственная Дума назначает на должность Председателя ЦБ РФ и членов Совета директоров сроком на 5 лет. Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее, чем за три месяца до истечения полномочий Председателя ЦБ РФ. ЦБ РФ ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.
|
|
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему ЦБ РФ входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.
Национальные банки республик считаются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров. Задачи и функции территориальных учреждений ЦБ РФ определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом Директоров.
Расчетно-кассовые центры – это структурные подразделения территориальных учреждений Банка России, созданные для проведения расчетных и других операций Банка России.
Полевые учреждения Банка России – воинские учреждения, которые предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность России. Они осуществляют также банковское обслуживание физических лиц, проживающих на территории обслуживаемых ими объектов, когда создание и функционирование территориальных учреждений ЦБ РФ невозможно. В настоящее время полевые учреждения имеются во всех воинских округах, на флотах и в группах войск, в государствах ближнего зарубежья, в местностях с тяжелыми климатическими условиями и др.
|
|
Второй уровень банковской системы составляют многочисленные кредитные организации, которые осуществляют финансовое посредничество, перемещая временно свободные денежные средства от кредиторов к заемщикам, обеспечивая при этом трансформацию ресурсов по срокам и суммам и снижение рисков владельцев денежных средств.
Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.
В РФ выделят два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.
На сегодняшний момент существует два типа небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации инкассации.
|
|
Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами.
Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
В состав банковской системы России включаются также филиалы и представительства иностранных банков, на них распространяется российское правовое регулирование банковской деятельности.
Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Иностранные банки могут открывать на территории России не только свои филиалы и представительства, но и дочерние банки (дочерние кредитные организации). Их основными направлениями деятельности являются:
- кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторгового оборота между страной местонахождения иностранного банка и РФ;
- банковское обслуживание фирм страны происхождения банка и транснациональных корпораций, работающих на российском рынке;
- предоставление комплекса современных банковских услуг национальным потребителям; финансовое посредничество между иностранными и российскими финансовыми рынками.
Согласно российскому законодательству иностранные банки в России не могут открывать свои филиалы, но могут иметь доли в российских банках. Другими словами, зарубежные банки могут открывать в России дочерние предприятия, которые являются по своей сути российскими банками, только учредители у них полностью или частично иностранцы. Такие банки функционируют по российским законам: проверяются, подчиняются и отчитываются Центробанку, делают обязательные отчисления в резервный фонд, то есть находятся в равном положении с российскими банками. Поэтому правильнее будет говорить не иностранные банки, а банки с иностранным участием.
ДойчеБанк. Организация, принадлежащая крупнейшему финансовому концерну Германии. Специализируется главным образом на инвестиционно-банковских и коммерческих услугах. Работа с частными клиентами в розничных масштабах не ведется – только крупный частный капитал. ДойчеБанк уже долгое время держит лидерство на российском рынке интегрированных финансовых решений, задействовав весь ряд своих глобальных ресурсов и глубокие познания в особенностях местной банковской деятельности.
Райффайзенбанк. Дочерняя структура австрийской банковской группы “Райффайзен”. Является одним из самых надежных финансовых учреждений на территории РФ. Данное утверждение подтверждено прогнозами самых авторитетных рейтинговых организаций мира, включая агентство Moody’s, присвоившее этому банку рейтинг AAA в долгосрочной перспективе, что гарантирует его финансовую устойчивость на протяжении длительного периода времени. Банком предоставляется полный спектр услуг для резидентов и не резидентов РФ, корпоративных организаций и частных лиц.
Ситибанк. Один из первых российских банков, имеющих в основе иностранный капитал, и первый представитель Citigroup на территории СНГ, добившийся на этом рынке за период своего существования (работает с 1993 года) больших успехов. На данный момент, в одних только Москве и Санкт-Петербурге этим банком обслуживается около двух тысяч корпоративных клиентов, которым доступны инновационные решения премиум класса в области расчетно-кассового обслуживания, торговых и валютных операций, кредитования, а также операций с ценными бумагами.
Сведбанк. SwedBank представлен в России как банковское учреждение с одинаково сильно развитыми корпоративным и розничным векторами. Кроме широкого перечня финансовых продуктов, предоставляемых физическим и юридическим лицам, банк снабжает корпоративных клиентов комплексом услуг, поддерживающим их финансовое взаимодействие с партнерами из европейских стран. Такое стало возможным благодаря тесному взаимодействию данной дочерней структуры с остальными участниками SwedBank Group.
Credit Suisse Bank. Один из признанных лидеров в области инвестиций с фиксированным доходом и акций, находился в числе первых частных иностранных банков, которым удалось получить лицензию от правительства РФ на операции с ценными бумагами. Клиентам банка открыт доступ к полному спектру финансовых услуг и банковских продуктов. За период с 2004 года и по настоящее время Credit Suisse награжден множеством премий от ведущих финансовых изданий. Например, целых два года являлся лучшим оператором фондового рынка Центральной и Восточной Европы (2004-2005 год).
Барклайс Банк. Принадлежит глобальной группе Barclays и является одним из самых крупных ее учреждений в области розничных и коммерческих предложений. В перечне предоставляемых Барклайс Банком услуг значатся: международные переводы, выпуск пластиковых карт стандартов VISA/Mastercard, брокерские услуги и многое другое. За большой вклад в развитие эквайрингового бизнеса, банк в 2007 году был удостоен премии “Компания Года”. Сейчас количество клиентов Барклайс Банка постоянно растет и это не удивительно, ведь качество обслуживания здесь поставлено на высшем уровне.
HSBC Россия. Данная структура принадлежит крупной и влиятельной банковской организации HSBC, распространившей свою деятельность на европейский, азиатский, тихоокеанский и другие рынки (всего сеть охватывает более восьмидесяти стран). Частным лицам предлагается широкий спектр услуг, включая инвестиционно-банковские продукты, управление активами, финансирование и многое другое, однако приоритетный вектор направлен на удовлетворение потребностей корпоративных клиентов.
В 2014 году, в условиях экономического кризиса в России и массового отзыва лицензий у российских банков, потенциальные вкладчики ищут не столько самые высокие проценты по вкладам, сколько надежный банк, которому можно без опаски доверить свои сбережения. Как правило, надежность банка напрямую зависит от величины его активов.
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка.
Рейтинг крупнейших банков в России (20-топ)
20 место: АК Барс Банк (Казань). Размер активов нетто на февраль 2014 года - 374,8 миллиарда рублей.
19 место: Хоум Кредит Банк (Москва). Размер активов - 375,4 млрд. руб.
18 место: Банк Уралсиб (Москва). Размер активов - 387,1 млрд. руб.
17 место: Банк Русский Стандарт (Москва). Размер активов - 395 млрд. руб.
16 место: Банк Россия (Санкт-Петербург). Размер активов - 405,5 млрд. руб.
15 место: Московский Кредитный Банк (Москва). Размер активов - 442,7 млрд. руб.
14 место: Национальный Клиринговый Центр (Москва). Размер активов - 448 млрд. руб. Национальный Клиринговый Центр - дочерняя компания Группы Московская Биржа.
13 место: Банк "Санкт-Петербург" (Санкт-Петербург). Размер активов - 458,7 млрд. руб.
12 место: Райффайзенбанк (Москва). Размер активов - 740,4 млрд. руб. Как хорошо заметно, разница между банком "Санкт-Петербург", идущим на 13-м месте, и Райффайзенбанком, открывающим первую дюжину крупнейших банков России, довольно ощутима, достигая почти 300 миллиардов рублей.
11 место: Росбанк (Москва). Размер активов - 746,3 млрд. руб.
10 место: Промсвязьбанк (Москва). Размер активов - 784,7 млрд. руб.
9 место: ЮниКредит Банк (Москва). Размер активов - 883 млрд. руб.
8 место: Номос-Банк (Москва). Размер активов - 953,8 млрд. руб.
7 место: Альфа-Банк (Москва). Открывает семерку самых крупных банков России, чьи активы превышают триллион рублей. Размер активов Альфа-Банка - 1 триллион 481 миллиард рублей.
6 место: Банк Москвы (Москва). Размер активов - 1,826 трлн. руб. Банк Москвы входит в группу ВТБ.
5 место: Россельхозбанк (Москва). Размер активов - 1,845 трлн. руб. Россельхозбанк - единственный в рейтинге банк, который является полностью государственным. 100% акций находятся в собственности Правительства России.
4 место: ВТБ 24 (Москва). Размер активов - 2,166 трлн. руб. ВТБ 24, как и другой участник рейтинга Банк Москвы, входит в группу ВТБ
3 место: Газпромбанк (Москва). Размер активов - 3,772 трлн. руб. Основными акционерами Газпромбанка являются: крупнейшая компания России Газпром и крупнейший в стране негосударственный пенсионный фонд Газфонд. Косвенная доля государства в Газпромбанке превышает 95 процентов.
2 место: Банк ВТБ (Санкт-Петербург). Размер активов - 5,779 трлн. руб.
1 место: Сбербанк России (Москва). Размер активов - 17,173 трлн. руб. Сбербанк наполовину контролируется Центробанком России, который владеет 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией. При этом свыше 40% акций Сбербанка принадлежит зарубежным компаниям.
Вопрос 2.
Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в законе:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
2) развитие и укрепление банковской системы РФ;
3) развитие финансового рынка РФ;
4) обеспечение стабильности финансового рынка РФ.
Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ.
Реализация функций и полномочий, предоставленных Банку России для достижения этих целей, превращает его в орган монетарной власти, орган банковского регулирования и надзора и расчетный центр банковской системы.
Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:
- разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;
- публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.
Как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России выполняет следующие функции:
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
- выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций с целью поддержания стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
- является кредитором для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
Как расчетный центр банковской системы Банк России играет ключевую роль в организации и функционировании платежной системы страны.
Для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов он выполняет следующие функции:
- устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.
Вопрос 3.
Денежно-кредитная политика является составной частью экономической политики государства, главные стратегические цели которой – повышение благосостояния населения и обеспечение максимальной занятости. В связи с этими основными ориентирами макроэкономической политики правительства обычно выступают обеспечение роста ВВП и снижение инфляции. Реальная макроэкономическая ситуация может вносить определенные коррективы в формулировку целей макроэкономической политики.
Разработку денежно-кредитной политики осуществляет непосредственно Центральный банк РФ (Банк России).
Разработанный ЦБ РФ проект политики на предстоящий год передается на рассмотрение Национальному банковскому совету, который дает по нему заключение; далее проект предоставляется Президенту и Правительству РФ; не позднее 1 октября Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Они содержат анализ состояния и прогноз развития экономики России, основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики. Государственная Дума рассматривает их и принимает решение. Председатель Банка России ежегодно представляет Государственной Думе годовой отчет, в котором содержится перечень мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенных банком России.
Реализация утвержденной денежно-кредитной политики также целиком возложена на банк России. Закон регламентирует инструменты и методы, которыми может пользоваться при этом Банк России:
1) установление процентных ставок по собственным операциям;
2) установление нормативов обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ;
3) рефинансирование банков;
4) проведение операций на открытом рынке;
5) валютное регулирование;
6) установление ориентиров роста денежной массы и др.
Процентная политика ЦБ РФ используется для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления национальной валюты. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки.
Процентные ставки Банка России - это минимальные ставки, по которым он осуществляют свои операции.
Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Банк России, устанавливая и изменяя нормативы обязательных резервов, воздействует на объем и структуру привлеченных кредитными организациями ресурсов, а следовательно, на их кредитную политику. Уменьшение ЦБ РФ норм резервирования позволяет коммерческим банкам шире использовать сформированные кредитные ресурсы; увеличение им кредитных вложений ведет к росту денежной массы, что в фазе подъема экономики обеспечивает прирост объемов ВВП, а в условиях спада производства стимулирует инфляционные процессы в экономике.
Действующий в РФ механизм обязательного резервирования заключается в депонировании части привлеченных кредитной организацией средств на отдельном счете в Банке России и фактическом их блокировании на этом счете в течение всего периода функционирвоания банка. При этом обязательные резервы выполняют функцию страхового резерва. В случае ликвидации кредитной организации они служат источником погашения обязательств по возврату привлеченных денежных средств вкладчиков и кредиторов.
Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок депонирования устанавливаются Советом директоров Банка России и периодически пересматриваются в соответствии с целями проводимой денежно-кредитной политикой.
Операции на открытом рынке – это операции по купле-продаже банком России государственных облигаций, казначейских векселей и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами.
В настоящее время для операций на открытом рынке банк России использует исключительно государственные ценные бумаги – ГКО (государственные краткосрочные облигации) и ОФЗ (обязательства федерального займа).
Валютное регулирование подразумевает разработку и реализацию Банком России политики валютного курса, в ходе разработки которой выбираются оптимальный режим обменного курса и определятся экономически обоснованный его уровень.
Вопрос 4.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных и привлеченных средств;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
- покупка у физических и юридических лиц и продажу им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
- выдача банковских гарантий.
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции.
Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.
Весь перечень банковских операций можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.
Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных или привлеченных средств. К собственным средствам относятся уставный и добавочный капитал, фонды и страховые обязательные резервы, а также нераспределенная прибыль.
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность даже при утрате им части своих ресурсов или при возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг, определяет масштабы деятельности.
Источниками собственного капитала являются уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределенная прибыль.
Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он определяется как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость всех долей его участников.
Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход (т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью), стоимостью безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.
Страховые резервы – это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами при обесценении последних. Их формирование осуществляется в основном за счет себестоимости оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях они создаются за счет прибыли банков.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относят резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.
Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития.
На практике существует два способа увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала.
Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет.
Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме ООО, может происходить на основе как дополнительных вкладов его участников, так и вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка. Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.
По способам аккумуляции привлеченные ресурсы можно разбить на две большие группы: депозитные и недепозитные.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных счетах и на счетах банков-корреспондентов, т.е. депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операции, связанных с обслуживанием их деятельности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг; доходы от внереализационных операций; суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты различного уровня, перечисления во внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д.
Юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.
Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок (1-3 месяца, 3-6 месяцев, 6 мес. – 1 год, свыше 1 года).
Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором – договором банковского вклада (депозита). Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита (чем больше срок хранения, тем выше процентная ставка по нему). Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами).
Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Вклады физических лиц оформляются договором вклада, который в соответствии с Гражданским кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады, как правило, удостоверяются сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной или на предъявителя и признается ценной бумагой.
Разновидностью срочных депозитов юридических и физических лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательными банка.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины процентной ставки.
Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.
Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи - индоссамента) получить при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход; а дисконтные векселя – дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.
Банковские векселя являются высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Поэтому вложение клиентами своих свободных денежных средств в банковские векселя является для них очень привлекательным и выгодным делом, а для банков – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.п.).
Недепозитными источниками привлечения ресурсов являются получение займов на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.
Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности, они подразделяются на срочные и кредиты до востребования.
Кредиты Центрального банка РФ предоставляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов и внутридневных кредитов.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
К основным активным операциям банка относятся: кредитные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами и гарантийные.
Основу активных операций составляют кредитные, так как они, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными и составляют главный источник их доходов.
Кредитные операции банков – это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.
Банки могу предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования.
Ссуды могут предоставляться в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии на определенный период, а также в виде «овердрафта», т.е. путем кредитования расчетного счета клиента при недостатке на нем средств для производства платежа.
Выдача кредита любым способом сопровождается оформлением кредитного договора.
Разновидностью ссудных операций являются факторинговые и форфейтинговые операции.
Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.
Оно применяется при поставках основных средств (машин и оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до 7 лет).
Если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку с предложением купить предлагаемые долгосрочные требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции и при положительном решении вопроса между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На основе этого договора поставщик передает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.