В соответствии со стратегией развития банка в 2009 в области финансовой деятельности приоритетным направлением деятельности является поддержание устойчивого финансового состояния банка за счет увеличения капитала банка и реализации адекватной рыночной ситуации политики в области управления рисками. Увеличение капитала планируется за счет заработанной прибыли, привлечения субординированных займов и дополнительной поддержки акционерами банка.
В области отношений с клиентами и рыночной стратегии, в условиях нарастания кризисных явлений, банк планирует сохранить и по возможности расширить свои рыночные позиции в регионах присутствия за счет повышение качества и спектра банковских услуг и продуктов.
В области ипотечного кредитования актуальной задачей банка является ускорение темпов рефинансирования ипотечных кредитов.
В области потребительского кредитования приоритетной задачей является снижение кредитных рисков и поддержание расширенного кредитования частных клиентов.
В области работы с корпоративными клиентами банк планирует кредитование предприятий малого бизнеса и среднего бизнеса в условиях «консервативной» кредитной политики.
В области международного бизнеса банк планирует расширение корреспондентской сети и международных расчетов с банками АТР, расширение программ сотрудничества с международными финансовыми институтами, расширение клиентской базы.
Заключение
Таким образом, в условиях окончательного становления рыночных отношений в современной России вопросы, связанные с пониманием сущности доходов и расходов предприятия, с организацией управления их движением на предприятиях, выходят на первый план.
|
|
Одним из основных элементов рыночной экономики является инициативная самостоятельная деятельность хозяйствующих субъектов, конкурентоспособность которых во многом обеспечивается благодаря эффективному управлению движением их финансовых ресурсов.
Финансовые ресурсы являются весьма динамичной категорией, изменяющейся в зависимости от потребностей в них на каждый определенный момент времени и от характера их использования. Важно, чтобы финансовых ресурсов всегда было достаточно для реализации целей и задач деятельности предприятия и чтобы использовались они максимально эффективно. Предприятие планирует свои доходы и расходы на краткосрочный и долгосрочный периоды. От этого зависит его финансовая устойчивость, ритмичность всей хозяйственной деятельности, своевременность платежей в различные государственные фонды, налоговые органы, местные бюджеты, а также расчеты с поставщиками, возвращать в полном объеме и в установленные сроки заемные финансовые ресурсы, осуществлять возобновление и расширение своей деятельности. Только в этом случае их роль – обеспечение своевременности проведения всех расчетов и непрерывности кругооборота материальных и трудовых ресурсов предприятий – будет реализована.
Основной формой финансового планирования является баланс доходов и расходов, состоящий из разделов: доходы и поступления средств, расходы и отчисления средств, кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом.
Процесс движения финансовых ресурсов предприятия – это непрерывный кругооборот денежных средств: из собственных и заемных источников в имущество и расходы, не затрагивающие приобретение материальных ценностей и нематериальных активов, в ходе производственного, инвестиционного и финансового видов деятельности.
|
|
В результате проведенного анализа финансовых ресурсов Открытого Акционерного Общества Социального Коммерческого банка «Примсоцбанк» можно сказать, что на сегодняшний день положение предприятия довольно устойчивое. Ведь даже в сложных условиях жесткой конкуренции и нарастающего финансового кризиса, банком достигнуты основные целевые показатели на 2008 год, сохранена финансовая устойчивость банка и потенциал для развития.
Таким образом, в рыночных условиях анализ финансовых ресурсов предприятия необходим не только для исследования уже произошедших изменений в движении финансовых ресурсов и влияющих на него факторов, но и для подготовки информации для планирования и управления финансовыми ресурсами в целом.
4 Список использованной литературы:
1. Баранникова Н.П. Справочник финансиста предприятия, М., 2001, 559с.
2. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия, М., 2005, 240с.
3. Родионова В.М., Вавилов Ю.Я., Гончаренко Л.И. и др; Под ред. В.М.Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 1993, 400с.
4. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия, М., 2004, 376с.
5. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. Проф. Н.А.Сафронова. – М.: «Юристъ», 2000, 584с.
6. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. – М.: Проспект, 2009, 352 с.
7. Левчаев П.А. Финансовые ресурсы предприятия: теория и методология системного подхода, Саранск, 2002, 104 с.
|
|
8. Лытнев О.В. Финансовые ресурсы предприятия, М., 2003, 158с.
9. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, М., 2005, 471с.
10. Моляков Д.С.Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы.- 2004, N4.-С.3-17.
11. Нечаев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие, М., 2002, 387с.
12. Савчук В.П., Финансовый анализ деятельности предприятия (международные подходы), М. 2004, 348с.
13. Фащевский В. Финансы предприятий: особенности и возможности укрепления // Экономист, 2001, №1 С 58-64.
14. Финансы. Учебник./ Под ред. Проф. В.В. Ковалева. - М., 2003, 512 с.
15. Фомин П.А. Хохлов В.В., Оценка эффективности использования финансов предприятия в условиях рыночной экономики, М., 2000, 187с.
16. Хелферт, Эрих А. Техника финансового анализа, СПб.,2003, 430с.
17. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. М. 2002, 752с.
18. Официальный сайт банка ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк». – Режим доступа: https://www.pskb.com
Приложение 1
Роль и место системы финансовых ресурсов предприятий
в общегосударственной финансовой системе
|
|
|
|
- направления потоков финансовых ресурсов первичного распределения созданной стоимости
- направления потоков финансовых ресурсов перераспределения.
1 – прямые и обратные потоки ресурсов в виде налогов, взносов во внебюджетные фонды, процентов по кредитам или дотаций, перечислений на целевые мероприятия, предоставления кредитов;
2 – прямые и обратные потоки ресурсов в виде страховых отчислений или полученных возмещений;
3 – прямые и обратные потоки ресурсов в виде заработной платы или паевых, долевых взносов и т.д.
Приложение 2
Классификация финансовых ресурсов по степени
абсолютной ресурсности
| П1 | П2 | П3 | П4 |
| | | |
| А1 | А2 | А3 | А4 |
| Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения | Дебиторская задолженность (до 12 мес.), прочие оборотные активы | Сырье, материалы, незавершенное производство, готовая продукция и др. | Нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство и др. |
.
где А1, А2, А3, А4 – соответствующие группы активов предприятия;
П1,, П2, П3, П4 - соответствующие группы пассивов;
восприятие элемента
действие элемента.
Приложение 3
Классификация финансовых ресурсов по отношению
к праву собственности
| Не влияют на независимость хозяйствующего субъекта | Возможна потеря независимости | Возможно применение незначительных санкций |
| Собственные ресурсы | Заемные ресурсы | Привлеченные ресурсы |
| Источники, находящиеся в собственности предприятия | Источники, не принадлежащие предприятию, привлекаемые, как правило, на условиях кредитования. | Источники, не принадлежащие предприятию, но временно находящиеся в его обороте. |
где - восприятие элемента;
- действие элемента
Приложение 4
Классификация финансовых ресурсов по срочности использования
| Финансирование текущей деятельности предприятия | Совершенствование используемой технологии, реконструкция фондов, перевооружение | Замена активной части основных фондов | Строительство зданий, сооружений |
| Ресурсы краткосрочного назначения | Ресурсы среднесрочного назначения | Ресурсы долгосрочного назначения | Ресурсы сверхдолгосрочного назначения |
| Собственные источники, привлеченные средства | Собственные источники, краткосрочные (от 1 до 3 лет) заемные средства | Собственные источники, долгосрочные (от 3 до 5 лет) заемные средства | Собственные источники, долгосрочные (10-15 и более лет) заемные средства |
где - восприятие элемента;
- действие элемента.
Приложение 5
Классификация доходов (расходов) предприятия
Приложение 6
Балансовые данные по состоянию на 01.01.2007г., 01.01.2008г., 01.01.2009.
(в млн. рублей)
| Наименование | Факт | Темп роста за год | |||
| на 01.01.07 | на 01.01.08 | на 01.01.09 | |||
| Активы | 5 581 | 10 345 | 10 474 | 85.4% | 1.3% |
| Обороты банка (млрд. руб.) | 1 152 | 1 425 | 96.2% | 23.7% | |
| Средства клиентов | 4 656 | 8 410 | 8 049 | 80.6% | -4.3% |
| Чистая ссудная задолженность | 4 167 | 7 980 | 6 823 | 91.5% | -14.5% |
| Собственные средства | 1 284 | 136.3% | 34.8% | ||
| Чистая прибыль | 151.1 | 247.5 | 320.3 | 63.8% | 29.4% |
| Рентабельность капитала | 42.2% | 37.1% | 28.4% | -12.2% | -23.5% |
| Капитал банка (для целей регулирования) | 1 291 | 79.6% | 39.0% | ||
| Активы взвешенные с учетом риска | 4 328 | 8 328 | 7 341 | 92.4% | -11.8% |
| Норматив достаточности капитала (Активы с учетом риска/Капитал, минимально допустимое значение - 10%) | 11.9% | 11.2% | 17.6% | -6.2% | 57.1% |
Приложение 7
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | |||
| за 2008 год(тыс.руб.) | |||
| № | Наименование статей | Данные за отчетный период | Данные за соответствую-щий период прошлого года |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 637 104 | 1 303 006 | |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 146 138 | 131 049 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 1 474 639 | 1 149 568 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | ||
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 16 327 | 22 389 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 617 182 | 447 751 | |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 167 008 | 128 164 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 444 715 | 315 186 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 5 459 | 4 401 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 1 019 922 | 855 255 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -306 322 | -190 733 | |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -2 685 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 713 600 | 664 522 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -6 656 | -694 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | |||
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 250 374 | 117 997 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 2 503 | 7 042 | |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | |||
| Комиссионные доходы | 641 177 | 424 488 | |
| Комиссионные расходы | 69 275 | 35 884 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 146 | -9 973 | |
| Прочие операционные доходы | 98 766 | 62 113 | |
| Чистые доходы (расходы) | 1 627 445 | 1 229 611 | |
| Операционные расходы | 1 119 888 | 793 756 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 507 557 | 435 855 | |
| Начисленные (уплаченные) налоги | 187 271 | 137 088 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | 320 286 | 298 767 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 320 286 | 298 767 |