Как уже говорилось выше, для открытия бизнеса потребуется кредит в размере 12 000 000 рублей. Кредит будет погашаться в течение года помесячно равными долями. Стоимость кредита при 35 % годовых составит 12 000 000 * 0,35 = 4200 000 рублей, а ежемесячный взнос = 4200 000: 12 = 350 000 руб.
Таблица 1. Капиталовложения при 10 заказах
| наименование | янв. | фев. | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек |
| Оборудование | ||||||||||||
| компьютер | 90000,00 | |||||||||||
| принтер | 15000,00 | |||||||||||
| офисная мебель | 65000,00 | |||||||||||
| транспортные средства | 2250000,00 | |||||||||||
| оборудования для монтажа и наладки | 1750000,00 | |||||||||||
| оборудования для диагностики | 1062000,00 | |||||||||||
| уставный капитал | 100000,00 | |||||||||||
| Оплата труда | ||||||||||||
| Оплата монтажников и наладчиков: | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 | 125 000,00 |
| Оплата бухгалтерских услуг: | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 |
| Оплата директора: | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 | 50 000,00 |
| Затраты | ||||||||||||
| Арендная плата: | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Покупка расходных материалов: | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 | 20 800,00 |
| Накладные расходы | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 |
| Отчисления налогов: | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 | 16 576,00 |
| Погашение кредита | 350 000,00 | 350 001,00 | 350 002,00 | 350 003,00 | 350 004,00 | 350 005,00 | 350 006,00 | 350 007,00 | 350 008,00 | 350 009,00 | 350 010,00 | 350 011,00 |
| Рекламная кампания | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | |||||||
| ИТОГО | 5950376,00 | 603377,00 | 603378,00 | 618379,00 | 603380,00 | 603381,00 | 618382,00 | 603383,00 | 618384,00 | 603385,00 | 603386,00 | 618387,00 |
Таблица 2. Капиталовложения при 20 заказах
| наименование | янв. | фев. | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек |
| Оборудование | ||||||||||||
| компьютер | ||||||||||||
| принтер | ||||||||||||
| офисная мебель | ||||||||||||
| транспортные средства | ||||||||||||
| оборудования для монтажа и наладки | ||||||||||||
| оборудования для диагностики | ||||||||||||
| уставный капитал | ||||||||||||
| Оплата труда | ||||||||||||
| Оплата монтажников и наладчиков: | ||||||||||||
| Оплата бухгалтерских услуг: | ||||||||||||
| Оплата директора: | ||||||||||||
| Затраты | ||||||||||||
| Арендная плата: | ||||||||||||
| Покупка расходных материалов: | ||||||||||||
| Накладные расходы | ||||||||||||
| Отчисления налогов: | ||||||||||||
| Погашение кредита | ||||||||||||
| Рекламная кампания | ||||||||||||
| ИТОГО |
Так как в методическом пособии отсутствуют таблицы 3 и 4, которые отражают помесячный расчет издержек, то расчет издержек и себестоимости был расчитан произвольным способом и годовой, так как коэффициент изменения и алгоритм расчета помесячных затрат отсутсвует.
Калькуляция себестоимости
Таблица 3
| Статьи затрат | Единица изм. | Кол-во |
| Объем продаж (кол-во заказов) | Нат.ед.изм. | |
| Постоянные затраты | Т.р. | 1388,20 |
| Переменные затраты | Т.р | 7213,8 |
| Итого основные затраты | Т.р. | 8602,00 |
| Накладные расходы и плановые накопления | Т.р. | 2580,6 |
| Себестоимость годового выпуска (п.7+п.8) | Т.р. | 11182,60 |
| Рентабельность рыночная | Т.р. | 12077,20 |
| Рыночная цена годового объема (выручка без налога с оборота) | Т.р. | 23259,80 |
| Налог с оборота | Т.р. | 4652,00 |
| Рыночная цена годового объема с учетом налога с оборота | Т.р. | 27911,76 |
| Удельная договорная рыночная цена услуг (п.13:п.4) | Т.р. | 8-00 |
| Удельная себестоимость услуг (п.9:п.4) | Т.р. | 3-21 |
Таблица 4
| Статьи затрат | Единица изм. | Кол-во | |
| Объем продаж (кол-во заказов) | Нат.ед.изм. | ||
| Постоянные затраты | Т.р. | 2082,3 | |
| Переменные затраты | Т.р | 14427,6 | |
| Итого основные затраты | Т.р. | 13763,2 | |
| Накладные расходы и плановые накопления | Т.р. | 5161,2 | |
| Себестоимость годового выпуска | Т.р. | 22365,2 | |
| (п.7+п.8) | |||
| Рентабельность рыночная | Т.р. | 24154,4 | |
| Рыночная цена годового объема (выручка без налога с оборота) | Т.р. | 46519,6 | |
| Налог с оборота | Т.р. | ||
| Рыночная цена годового объема с учетом налога с оборота | Т.р. | 55823,52 | |
| Удельная договорная рыночная цена услуг (п.13:п.4) | Т.р. | 14,40 | |
| Удельная себестоимость услуг (п.9:п.4) | Т.р. | 5,46 | |
XII. Оценка рисков.
Основными рисками могут выступать внешние риски, а именно:
1.Экономические и политические риски: связаны с изменением политического строя в стране, ухудшение инвестиционного климата, инфляцией, влиянием банковского процента на формирование оборотных средств и другие.
2. Риск возникновения потерь вследствие неплатежеспособности потребителя или нежелания отвечать по своим обязательствам.
3. Специфика деятельности производства нефтяного оборудования обуславливает зависимость компании от количества и качества (профессиональной подготовки) трудовых ресурсов.
Но если предприятие учтет эти риски при формировании своего бюджета и ценовой и учетной политики, то риск будет минимальным.
XIII. Резюме.
На основании маркетинговых исследований и экономических расчетов можно сделать вывод, что предприятие будет рентабельно, конкурентоспособно, при условии постоянного наращивания производственных мощностей, учета постоянно изменяющегося потребительского спроса.