ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ №3
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Теоретические вопросы:
Банковский надзор: подходы к определению понятия.
Понятие «банковский надзор» из-за отсутствия четко прописанного определения в законодательстве, трактуется по-разному.
В англо-русском экономическом словаре понятие банковский надзор определяется как система мер государственного регулирования банковской деятельности, которая призвана обеспечить интересы вкладчиков и клиентов, стабильность финансовой системы, пресечь злоупотребления; осуществляется центральным банком или специальным надзорным органом
Достаточно близко к такой интерпретации, находится ряд следующих определений:
-банковский надзор является комплексом взаимосвязанных мер, для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы, а также для обеспечения эффективного управления денежным рынком и платежной системой;
-банковский надзор является комплексом мер по обеспечению законности деятельности банков;
-надзор за деятельностью коммерческих банков представляет собой комплекс мер, для обеспечения постоянного наблюдения и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности банка;
-банковский надзор является комплексом действий, осуществляемых надзорным органом в рамках имеющейся компетенции и в основном, в соответствии с процедурными нормами, направленными на обеспечение стабильности банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и вкладчиков.
Банковский надзор представляет собой совокупность мер, осуществляемых соответствующим уполномоченным органом, направленных на проведение проверок и осуществление регулярного наблюдения за деятельностью кредитных организаций, в целях поддержания стабильности и эффективного функционирования банковской системы.
Банковский надзор: критерии классификации. Пруденциальный банковский надзор как вид банковского надзора: общая характеристика и особенности.
Банковский надзор можно классифицировать по нескольким критериям.
1. Общая классификация банковского надзора. В зависимости от предмета надзора следует выделитьфункциональные виды надзора, а в зависимости от субъекта – институциональные.
2. Предметная классификация банковского надзора (функциональная). Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного, экономического и финансового содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора.
3. Нормативная классификация банковского надзора. Выделяют два вида: общий(юридический) и пруденциальный(финансовый).
4. В зависимости от развития банковской деятельности кредитной организации, следует различать виды банковского надзора:
1) лицензирование банковской деятельности;
2) текущий надзора соблюдением законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.
5. В зависимости от экономического и финансового содержания банковской деятельности различают валютный надзор и надзор, связанный с обслуживанием банками бюджетных счетов.
6. В зависимости от места проведения надзора текущий контроль делится на два вида: дистанционный и контактный.
Пруденциальный надзор – это предусмотренный банковским правом надзор со стороны Банка России за соблюдением требований пруденциальных норм.
Пруденциальный надзор может быть двух видов: надзор за функционированием банковской системы в целом и надзор за соблюдением пруденциальных норм в деятельности кредитной организации. Соответственно, при этом используются пруденциальные нормы.
Пруденциальные нормы - это все те нормативы и обязательные требования, которые устанавливаются законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.
Пруденциальный банковский надзор - правовая процедура, в ходе которой орган надзора осуществляет входящие в его компетенцию право на выявление возможных составов правонарушений в деятельности кредитной организации и обязанность привлечения к ответственности за совершенное правонарушение. Пруденциальный банковский надзор состоит из информационной стадии и стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении. Осуществление пруденциального банковского надзора может обеспечиваться мерами процессуального принуждения.
Предлагается различать следующие процедуры пруденциального надзора:
а) периодическая (обязательная) процедура пруденциального надзора, осуществляемая на основе периодически представляемой отчетности поднадзорным субъектом. Периодическая процедура подразделяется на виды в зависимости от наличия и степени отклонений реальных значений обязательных нормативов от нормативно установленных значений;
б) плановая процедура надзора, осуществляемая в отсутствие признаков правонарушений по инициативе надзирающего органа;
в) специальная процедура надзора, осуществляемая при наличии признаков правонарушения по инициативе надзирающего органа. Специальная процедура надзора подразделяются на виды в зависимости от наличия и степени отклонений реальных значений обязательных нормативов от нормативно установленных значений.
Дистанционный банковский надзор: понятие, общая характеристика. Приведите примеры банковской отчетности, направляемые в ЦБ РФ ежедневно, еженедельно и ежемесячно.
Дистанционный надзор - это наблюдение за деятельностью кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.).
Для решения этих задач в системе Банка России созданы подразделения банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.
Примеры банковской отчетности:
Ежедневно:
Процентные ставки по межбанковским кредитам (не действует)
Еженедельно:
«Отчет о внебиржевых сделках» (форма 0420417)
В соответствии с Указанием Банка России от 7 февраля 2017 года N 4282-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными пенсионными фондами"
Ежемесячно:
Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда.
Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)
Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций.