Предприятием арендуется офисное помещение площадью **** кв.м, расположенный по адресу г.Таганрог, ул. ********, на срок до 31 декабря 2012 года с дальнейшей пролонгацией. Стоимость базовой величины арендной платы составляет 19950 руб. в месяц. Переменная часть арендной платы зависит от стоимости потреблённой электроэнергии, затрат на отопление помещения и некоторых иных факторов, прописанных в договоре.
10. Финансовый план
| июн 2012 | июл 2012 | авг 2012 | сен 2012 | окт 2012 | ноя 2012 | дек 2012 | янв 2013 | фев 2013 | мар 2013 | апр 2013 | май 2013 | Всего: | ||
| Выручка от реализации услуги | 174000,00 | 176000,00 | 189000,00 | 201000,00 | 161000,00 | 203000,00 | 193000,00 | 114000,00 | 139000,00 | 161000,00 | 181000,00 | 184000,00 | ||
| Расходы, в т.ч.: | 502471,93 | 1979146,93 | ||||||||||||
| 2.1 | Первоначальные инвестиции | 367771,93 | 367771,93 | |||||||||||
| 2.2 | Переменные издержки | |||||||||||||
| 2.3 | Постоянные издержки | |||||||||||||
| 2.4 | Заработная плата | |||||||||||||
| 2.5 | Отчисления в ПФ, в т.ч.: | |||||||||||||
| 2.5.1 | С предпринимателя | |||||||||||||
| 2.5.2 | С сотрудников | |||||||||||||
| Прибыль до налогообложения | -328471,93 | 32500,00 | 47800,00 | 48300,00 | 31125,00 | 51325,00 | 46725,00 | 16850,00 | 32650,00 | 31125,00 | 43025,00 | 43900,00 | 96853,07 | |
| Величина налогов (в соответствие с выбранной системой налогообложения) | 674,25 | 0,00 | 0,00 | 2022,75 | 0,00 | 0,00 | 24713,42 | 0,00 | 0,00 | 25922,32 | 0,00 | 0,00 | 53332,74 | |
| Прибыль после налогообложения | -329146,18 | 32500,00 | 47800,00 | 46277,25 | 31125,00 | 51325,00 | 22011,58 | 16850,00 | 32650,00 | 5202,68 | 43025,00 | 43900,00 | 43520,33038 | |
| Прибыль после налогообложения нарастающим итогом | -329146,18 | -296646,18 | -248846,18 | -202568,92 | -171443,92 | -120118,92 | -98107,35 | -81257,35 | -48607,35 | -43404,67 | -379,67 | 43520,33 | --- |
Согласно представленным расчётам срок окупаемости проекта составит 11 месяцев с момента начала реализации
Система налогообложения – стандартная (с НДС). Расшифровка по уплачиваемым налогам в период реализации проекта представлена в таблице ниже
| Детализация уплаты налогов при стандартной системе налогообложения | |||||||||||||
| Наименование налога | июн 2012 | июл 2012 | авг 2012 | сен 2012 | окт 2012 | ноя 2012 | дек 2012 | янв 2013 | фев 2013 | мар 2013 | апр 2013 | май 2013 | Всего: |
| НДС (18%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22690,68 | 0,00 | 0,00 | 23899,58 | 0,00 | 0,00 | 46590,26 |
| Налог на прибыль (20%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог на имущество (2,2%) | 674,25 | 0,00 | 0,00 | 2022,75 | 0,00 | 0,00 | 2022,75 | 0,00 | 0,00 | 2022,75 | 0,00 | 0,00 | 6742,50 |
| ИТОГО | 674,25 | 0,00 | 0,00 | 2022,75 | 0,00 | 0,00 | 24713,43 | 0,00 | 0,00 | 25922,33 | 0,00 | 0,00 | 53332,76 |
 |
 |
| Точка безубыточности достигается при следующих параметрах модели: |
| Загрузка производственных мощностей: 55,24% |
| Среднемесячная валовая выручка 95560,27 руб. |
| Рекомендуемые при этом среднемесячные объёмы производства: |
| По продукту Установка турникетов и шлагбаумов – не менее 0,7 шт |
| По продукту Установка домофона с электрозамком (на подъезд) – не менее 1,16 шт |
| По продукту Установка охранной сигнализации – не менее 1,43 шт |
| По продукту Установка системы видеонаблюдения – не менее 1,52 шт |
| По продукту Монтаж системы противопожарного водоснабжения – не менее 1 помещения площадью 50кв.м. или эквивалентно |
3. Оценочные средства
3.1. Контрольные вопросы
- Каково назначение бизнес-плана?
- Каковы цели и задачи бизнес-плана?
- Из каких разделов состоит бизнес-план?
- Перечислите основные этапы разработки бизнес-плана?
- Что должно быть отражено в титульном листе бизнес-плана?
- Как составляется резюме?
- Как описать идею бизнес-проекта?
- Как оценить жизненный цикл товара?
- Какова структура плана маркетинга?
- С какой целью фирма проводит сегментирование рынка?
- Как оценить емкость рынка?
- Как оценить конкурентоспособность по группам товаров и по предприятиям-конкурентам?
- Перечислите элементы комплекса маркетинга?
- Опишите стратегии ценообразования.
- Опишите методы и каналы распределения товара.
- Охарактеризуйте организационно-правовые формы предприятия.
- Как запланировать систему оплаты труда?
- Для чего и как составляется график реализации проекта?
- Как рассчитать потребность в основных и оборотных средствах предприятия?
- Как построить график безубыточности проекта?
- Какова цель финансового плана?
- Какие бывают источники финансирования бизнес-проекта?
- 1Какова методика расчета чистой прибыли?
- Понятие будущей стоимости денег.
- Дисконтирование суммы денежных средств.
- Перечислите основные показатели экономической эффективности бизнес-проекта.
- Понятие и метод расчета чистой текущей стоимости.
- Понятие индекса доходности инвестиций и метод его расчета.
- Как оценить уровень инфляции?
- Формирование реальной ставки процента с учетом инфляции.
- Что такое предпринимательский риск. Виды рисков.
- Как оценить степень риска.
- Какие существуют способы предотвращения рисков?
- Что отражается в приложении к бизнес-плану?
[1] Постановление Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. № 1470 «Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счёт средств Бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации» (с изм. от 20 мая, 3 сентября 1998 г.). Система доступа: нормативно-правовая база данных «Гарант». Файл-серверная некоммерческая версия. Сборка 7.08.0.163
[2] Наличие социальной компоненты при реализации проекта зачастую играет решающее значение, если в финансировании проекта участвует государство.
[3] Для заполнения таблицы удобно использовать технические паспорта сравниваемых продуктов.
[4] Как правило, используется 10-балльная шкала, причём 0 (ноль) соответствует наихудшей характеристике, 10 (десять) – наилучшей.
[5] ВАЖНО! Весовые коэффициенты характеризуют важность конкретного показателя для потенциального покупателя. Большее значение весового показателя должно характеризовать б о льшую важность показателя для клиента. Сумма весовых коэффициентов ВСЕГДА должна составлять 1,0 (единицу).
[6] В случае, когда прогнозные индексы цен на продукты и ресурсы не отклоняются от общего индекса инфляции или при отсутствии обоснованных прогнозов для этих отклонений, соответствующие позиции могут не заполняться.
[7] В аналитическом виде, формула для определения эластичности спроса имеет вид:,
где Q – функция спроса, P – цена реализации продукции.
[8] Зимовец А.В. Краткосрочная финансовая политика. Конспект лекций. Таганрог. Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010г.
[9] С 1 января 2009 года законами субъектов РФ было делегировано устанавливать дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. В результате чего в Ростовской области, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, используется ставка 10%
[10] Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» с изменениями и дополнениями от 7 января 1999 г., 18 июня 2001 г., 6 июня 2003 г., 29 июня, 29 декабря 2004 г., 30 декабря 2008 г., 19 мая 2010 г., 19 июля 2011 г. Система доступа: нормативно-правовая база данных «Гарант». Файл-серверная некоммерческая версия. Сборка 7.08.0.163
[11] Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ, часть 2. Статья 346.35
[12] здесь и далее, рекомендуется проводить расчёты для первого года – помесячно, для второго и третьего – поквартально и далее – по годам.
[13] Пункты 2.1, 2.2, 2.3 расписываются отдельно по каждой статье калькуляции
[14] отдельно по каждому кредиту (включая государственный).
[15] По каждому кредиту в отдельности.