Общие признаки преступлений, совершаемых в добывающей и обрабатыва- ющей промышленности, особенности их правовой квалификации. Организацион- но-экономические особенности отраслей добывающей и обрабатывающей про- мышленности.
Особенности преступлений, совершаемых на предприятиях топливно- энергетического комплекса. Хищения нефти и нефтепродуктов, газа, угля. Основ- ные виды нарушений законодательства на угледобывающих предприятиях. Осо- бенности совершения преступлений в электроэнергетике.
Характеристика преступлений, совершаемых в горно-металлургическом комплексе (ГМК). Преимущественно организованный характер преступности в ГМК. Основные виды преступлений и способы их совершения, особенности ква- лификации.
Особенности совершения преступлений при осуществлении операций по
сбору, обработке и переработке лома и отходов черных и цветных металлов, про- блемы их выявления, расследования и квалификации. Способы борьбы с указан- ными преступлениями.
Характеристика видов преступлений и способов их совершения в строитель-
стве. Особенности выявления, квалификации и расследования таких преступлений. Направления борьбы с преступлениями в строительстве.
Тема 6. Преступления в сфере кредитно-денежных отношений (12 часов)
Понятие и классификация преступлений в сфере кредитно-денежных отношений. Ответственность за преступления и правонарушения в сфере кредитно денежных отношений.
Незаконная банковская деятельность. Квалифицирующие признаки данного
преступления.
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. Квалифицирующие признаки данного преступления. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления ин- формации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бу- магах. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Манипулирование рын- ком. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав вла- дельцев ценных бумаг.
Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяй- ственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хо- зяйственного общества. Неправомерное использование инсайдерской информации.
Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг. Квалифицирующий и особо квалифицирующий признаки данного преступ- ления. Его отличие от мошенничества. Изготовление или сбыт поддельных кре- дитных либо расчетных карт и иных платежных документов. Квалифицирующий признак данного преступления.
Незаконное получение кредита. Его отличие от хищения чужого имущества.
Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Неправомерные действия при банкротстве. Понятие банкротства. Виды не-
правомерных действий при банкротстве. Дифференциация ответственности за их
совершение. Преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство.
Проведение проверок финансовых учреждений в ДНР.
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступ- ным путем, и финансированию терроризма.
Тема 7. Налоговые преступления (12 часов)
Понятие налоговых преступлений, их отличительные признаки и особенно- сти уголовно-правовой квалификации. Объективные и субъективные предпосылки совершения налоговых преступлений.
Налоговые преступления в УК ДНР. Особенности ответственности. Пре-
ступления, совершенные в крупном и особо крупном размере. Условия освобожде- ния от уголовной ответственности за налоговые преступления.
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Квалифи-
цирующие признаки данного преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Квалифицирующие признаки данного преступления. Неис- полнение обязанностей налогового агента. Квалифицирующий признак данного преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или ин- дивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыска- ние налогов и (или) сборов.
Основные способы совершения налоговых преступлений: занижение или со-
крытие налогооблагаемой базы, предоставление недостоверной отчетности, «двой- ная бухгалтерия», создание «конвертационных центров». Схемы уклонения от уплаты отдельных налогов.
Тема 8. Преступления в сфере таможенной деятельности (12 часов)
Валютные преступления: понятие и классификация. Нарушение правил изго- товления и использования государственных пробирных клейм. Квалифицирующий признак этого деяния.
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Квалифицирующие признаки данного деяния.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Контрабанда. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки кон- трабанды. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (ока- зание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Понятие лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки этого деяния.
Невозвращение на территорию ДНР предметов художественного, историче- ского и археологического достояния народов ДНР и зарубежных стран. Отграни- чение от контрабанды.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобре-
тенных преступным путем. Квалифицирующие и особо квалифицирующие при- знаки данного преступления. Использование оффшоров для незаконного вывоза капиталов.
Тема 9. Преступления в банковской и финансовой сфере. (12 часов)
Состояние экономической преступности в разных странах мира. Особенно- сти квалификации экономических преступлений. Опыт борьбы с экономическими преступлениями и коррупцией в развитых странах. Опыт Сингапура по борьбе с коррупцией.
Ответственность за экономические преступления по современному уголов-
ному законодательству стран ближнего зарубежья.
Ответственность за экономические преступления по современному уголов- ному законодательству стран дальнего зарубежья.
1.4.2. Организация и технология обучения
Организация обучения и применение тех или иных образовательных методов и технологий зависит от заявленной цели и задач конкретной учебной дисципли- ны. В частности, основные задачи курса «Экономические преступления» для сту- дентов специальности «Правоведение» образовательного уровня «бакалавр» тре- буют применения следующих основных методов обучения при изучении этой учебной дисциплины,
Методы организации учебно-познавательной деятельности по источнику передачи и восприятия учебной информации бывают:
Лекция – один из методов устного изложения, которое отличается от расска- за большей строгостью изложения. В зависимости от целей обучения лекции могут быть: вступительными, обобщающими, обзорными, проблемными.
Беседа целесообразна тогда, когда преподаватель объясняет учебный мате- риал и, вместе с тем, постоянно ставит перед студентами вопросы о связи получа- емой ими новой информации с ранее усвоенными знаниями.
Наблюдение – это наглядный метод обучения, который является активной
формой чувственного познания, кроме того, наблюдения относится к основным методам получения эмпирических данных.
Практические методы применяются тогда, когда студенты под руковод- ством преподавателя получают знание и умение, выполняя практические действия (правовая оценка ситуации, правовой анализ).
Среди методов стимулирования и мотивации в процессе преподавания кур- са «Экономические преступления» применяются следующие:
Работа с учебником (или другой литературой) является один из важнейших путей подготовки студентов к самообразованию. Существуют общие приемы рабо- ты с книгой и другими литературными источниками.
Индивидуальные задания являются не только методом обучения, но и
своеобразной формой организации обучения в высшей школе, имеющей целью углубление, обобщение и закрепление знаний, которые студенты получают в процессе обучения, а также применение этих знаний на практике.
Самостоятельная работа является основным средством усвоения сту- дентом учебного материала в течение свободного от обязательных учебных заня- тий времени. Содержание самостоятельной работы по конкретной учебной дис- циплиной определяется рабочей учебной программой дисциплины и соответ- ствующими методическими рекомендациями. Самостоятельная работа студентов обеспечивается всеми учебно-методическими средствами, которые необходимые для овладения материалом дисциплины «Экономические преступления»: учебни- ками, учебными и методическими пособиями, конспектами лекций, бланковым материалом, текстами практических заданий и упражнений.
Среди методов стимулирования интереса к обучению можно выделить:
Учебные дискуссии, которые предусматривают коллективное обсуждение проблемы с целью установления путей ее оптимального решения. Дискуссия про- водится в форме диалогического взаимодействия участников и предполагает высо- кую умственную активность студентов, прививает умение вести полемику, защи- щать личную точку зрения, формирует умение лаконично и понятно излагать свои мысли.
Творческие задания – учебные задания, которые требуют от студентов не простого воспроизводства информации, а сообразительности и творчества, по- скольку задания содержат больший или меньший элемент неизвестности и имеют, как правило, несколько подходов к решению;
Создание ситуаций познавательной новизны уместно, когда студенты знакомятся с новой информацией. Этот метод предназначен для понимания сту- дентами сути изучаемого материала. Понимание, как известно, это не только ре- зультат, а и процесс, в ходе которого человек устанавливает связь неизвестного с известным, подводит неизвестное понятие под известное, сравнивает неизвестное с известным.
Создание ситуаций заинтересованности уместно, когда студенты получа-
ют информацию и знание относительно собственных проблем о взаимодействии с банковскими и другими финансовыми учреждениями.
Правовой анализ подразумевает анализ международных договоров, матери- алов международных конференций и международных организаций, судебной практики; работы с научной юридической литературой, аналитическими материа- лами.
Среди методов контроля и самоконтроля полученных знаний по курсу
«Экономические преступления» применяют следующие: индивидуальный опрос, фронтальный опрос; перекрестный опрос; решение тестовых заданий и анализ
практических ситуаций, контрольные письменные работы, составление тематиче-
ских кроссвордов.
1.4.3. Способы проверки результатов обучения.
Контроль – это проверка качества усвоения учебного материала, установление обратной связи между преподавателем и студентом.
Программа дисциплины включает три вида контроля знаний студентов:
текущий контроль; тематический контроль; промежуточный контроль.
Текущий контроль осуществляется во время проведения практических за- нятий и имеет целью проверку уровня подготовленности студентов по опреде- ленным темам учебной программы, а также умение выполнять конкретные за- дачи.
Текущий контроль не имеет формальных ограничений. Он осуществляется по замыслу преподавателя и является его творчеством. В качестве форм такого контроля предлагается:
· оперативный контроль (на лекции). За 5 минут до конца лекции преподаватель задает 2-3 вопроса относительно изложенного материала. Ответ возможен в письменном виде. Замечание и анализ преподаватель делает на следующем занятии;
· контрольная задача с письменным отчетом. Это может быть любая задача (провести анализ, прокомментровать, составить или заполнить таблицу и др.);
· письменный контроль позволяет за короткое время проверить знания большого числа студентов одновременно. Используется письменный контроль знаний студентов в целях диагностики умения применять знания в учебной практике и осуществляется в виде диктантов, контрольных, проверочных и самостоятельных работ, тестов, рефератов.
· контрольная работа проводятся с целью определения конечного результата в обучении по данной теме или разделу, контролировать знания одного и того же материала неоднократно.
С помощью промежуточной контрольной работы преподаватель проверяет
усвоение студентами материала в период изучения последней темы раздела 1.
Итоговая контрольная работа проводится с целью проверки знаний и умений студентов по всему курсу.
· устный опрос осуществляется в виде фронтальной и индивидуальной проверки. При фронтальном опросе за короткое время проверяется состояние знаний студентов всей группы по определенному вопросу или группе вопросов. Эта форма проверки используется для:
· выяснения готовности группы к изучению нового материала;
· определение степени усвоения основных понятий;
· проверки домашних заданий;
· поэтапной или окончательной проверки учебного материала, только что разобранного на занятии;
· при подготовке к выполнению практических работ.
Индивидуальный устный опрос позволяет выявить правильность ответа по содержанию, его последовательность, самостоятельность суждений и выводов, степень развития логического мышления, культуру речи учащихся. Эта форма применяется для текущего и тематического учета. Устную проверку считают эф- фективной, если она направлена на выявление осмысленности восприятия знаний и осознанности их использования, если она стимулирует самостоятельность и творческую активность учащихся.
Устный опрос осуществляется на каждом занятии. Главным в контроле зна- ний является определение проблемных мест в усвоении учебного материала и фик- сирование внимания студентов на сложных понятиях, явлениях, процессах.
В процессе устного опроса может использоваться коллективная работа груп-
пы, наиболее действенными приемами которой являются:
· обращение с вопросом ко всей группе;
· конструирование ответа;
· рецензирование ответа;
· оценка ответа и ее обоснование;
· постановка вопросов студенту самими учащимися;
· взаимопроверка;
· самопроверка.
Тематический контроль. На протяжении семестра выполняются письменные тестовые задачи после каждого содержательного раздела (всего - 2). Выполнение тематического контроля является обязательным для всех студентов, а результаты его служат основанием для выставления оценок на этапе итогового контроля.
Итоговый контроль. Итоговый контроль проводится с целью оценивания результатов обучения студентам на определенном образовательном уровне или на отдельных его этапах. Итоговый контроль включает семестровый контроль и гос- ударственную аттестацию студента.
В качестве итогового контроля усвоения дисциплины учебным планом
предусмотрен зачет.
2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫПО РАЗДЕЛАМ С ИЗЛОЖЕНИЕМ ИХ СОДЕРЖАНИЯ И ВИДОВ ЗАНЯТИЙ (РАБОЧАЯ ПРОГРАММА)
2.1. Тематический план учебной дисциплины «Экономические преступ- ления»
(для очной формы обучения)
Таблица 1
| № | Название раздела | Всего часов | Аудиторные часы | Само- стоя- тельная работа | Вид кон- троля | |
| лек- ции | практ. занятия | |||||
| Раздел І. Сущность, классифика- ция и общая характеристика эко- номических преступлений | ||||||
| Тема 1. Понятие и сущность преступлений в сфере экономической деятельности и их классификация. | теку- щий | |||||
| Тема 2. Общая характеристика экономических преступлений. | теку- щий | |||||
| Тема 3. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере предпринимательской деятельно- сти | теку- щий | |||||
| Тема 4. Экономические преступле- ния должностных лиц государственных органов | теку- щий | |||||
| Раздел ІІ. Отраслевые особенности преступлений в сфере экономиче- ской деятельности | ||||||
| Тема 5. Особенности экономических преступлений,совершаемых в отдельных отраслях экономики. | теку- щий | |||||
| Тема 6. Преступления в сфере кре- дитно-денежных отношений. | теку- щий | |||||
| Тема 7. Налоговые преступления | теку- щий | |||||
| Тема 8. Тема 8. Преступления в сфе- ре таможенной деятельности. | теку- щий | |||||
| Тема 9. Преступления в банковской и финансовой сфере. | теку- щий | |||||
| ВСЕГО: | Зачет ф |
2.2. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Базовый учебник
Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб: Изд-во «Юридический
центр Пресс», 1999. – 312 с.
Основная литература
1. Вельяминов Г.М. Преступления в сфере экономической деятельности и процесс
(Академический курс): Учебник. М.: Волтерс Клувер, 2004.
2. Карро Д., Жюйар П. Экономические преступления: Учебник / Пер. с франц. М.: Международные отношения, 2002.
3. Шумилов В.М. Экономические преступления в эпоху глобализации. М.: Меж-
дународные отношения, 2003.
4. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Изд-во «Статут», 2005.
5. Лопашенко Н.А. Посягательства на собственность. М.: НОРМА: ИНФРА-М,
2012.
6. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК). М.: Волтерс Клувер, 2006.
7. О.О. Савченко. Оперативно-розшукова профілактика й розкриття злочинів у сфері діяльності банківських і кредитно-фінансових установ. Курс лекцій: навчальний посібник /О.О.Савченко/ -Донецьк: ДЮІ МВС України, 2011.- 292 с.
8. О.О. Савченко, Н.І. Новікова, Е.В. Рижков. Основи економічної безпеки та попередження злочинів у процессі інвестиційної діяльності банківських та фінансових установ: Науко-практичний посібник / За загальной редакціей. О.О. Савченко. – Донецьк: ТОВ «Юго-Восток,Лтд», 2008. – 204 с.
9. Криміналістична профілактика економічних злочинів: Науково-0практичний посібник/ Кол. Авт.: С.В.Веліканов, А.Ф.Волобуев, В.А.Журавель. та ін. (За заг.ред. доктора юридич. Наук, проф. В.А.Журавля) – Х.: «Харьків юридичний», 2006.-236 с.
Нормативные документы:
1. Уголовный кодекс Донецкой Народной Республики от 30 мая 2015 года.
2. Уголовно-процессуальный кодекс Украинской ССР от 28.12.1960 года № 1001- 05
3. О лицензировании отдельных видов хозяйственной деятельности: Закон ДНР
от 16 марта 2015 года №18-ІНС.
4. Об электроэнергетике: Закон ДНР от 18 мая 2015 г. № 45-IНС.
5. Горный закон ДНР от 09 июня 2016 года № 52- IНС.
6. О защите прав потребителей: Закон ДНР 18 июня 2015 года № 53-IНС.
7. О недрах: Закон ДНР от 07 июля 2015 г. № 58-ІНС.
8. Об информации и информационных технологиях: Закон ДНР от 24 августа 2015 года № 71-IНС
9. О налоговой системе: Закон ДНР от 18 января 2016 года № 99-IНС
10. О таможенном регулировании: Закон Донецкой Народной Республики от 25 марта 2016 года №116- IНС.
11. О рынках и рыночной деятельности: Закон ДНР от 26 апреля 2016 года № 121- IНС.
12. О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, алкогольной продукции и табачных изделий от 17 октября 2016 года № 149-
IНС.
13. О внесении изменений во Временное положение о Едином таможенном тарифе Донецкой Народной Республики: Постановление Совета Министров Донецкой
Народной Республики от 25.06.2016 г. №8-21.
14. Постановление ЦРБ ДНР № 8-2 от 06.05.2015 г. «Об утверждении Положения о
ЦРБ ДНР и других вопросах его деятельности»
15. Приказ Министерства финансов ДНР от 28.04.2015 г. № 60 «Об утверждении Временного положения о порядке и условиях торговли иностранной валютой в ДНР».
16. Постановление ЦРБ ДНР от 21.05.2015 г. № 4 «Об утверждении порядка расче- тов по экспортным, импортным операциям и установления контроля за такими операциями в ДНР»
17. Постановление ЦРБ от 12.10.2015 г. № 108 «О внесении изменений во Вре- менный порядок расчетов по экспортным, импортным операциям и контроля за такими операциями в Донецкой Народной Республике»
18. Постановление ЦРБ ДНР от 26.08.2015 г. № 55 «Об утверждении Правил осу- ществления трансграничных переводов денежных средств в ДНР».
19. Постановление ЦРБ от 12.10.2015 г. № 109 «О внесении изменений в Правила осуществления трансграничных переводов денежных средств в Донецкой Народной Республике»
20. Приказ Министерства финансов ДНР и ЦРБ ДНР от 17.12.2014 г. № 7/1 «Об утверждении нормативных актов, регулирующих перемещение валютных цен- ностей через таможенную границу ДНР»
21. Приказ Министерства финансов ДНР от 26.03.2015 г. № 44 «О внесении изме- нений в Правила перемещения валютных ценностей через таможенную грани-
цу ДНР утвержденные совместным приказом № 7/1 от 17.12.2014 г.»
22. Постановление ЦРБ ДНР от 23.11.2015 г. № 152 «Об утверждении Порядка вы- дачи разрешений на вывоз наличных денежных средств за пределы ДНР для оплаты по внешнеэкономическим операциям».
23. Постановление ЦРБ № 107 от 12.10.2015 «Об утверждении Порядка проведе- ния проверок финансовых учреждений в Донецкой Народной Республике».
24. Постановление Совета Министров ДНР № 24-3 от 04.12.2015 г. «Об утвержде-
нии Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) до- ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
25. Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики от 25.06.2016г. № 8-34 «Об утверждении Правил обращения с ломом и отходами черных и цветных металлов и их отчуждения».
26. Приказ Министерства экономического развития ДНР №31 от 8.04.2016 «Об утверждении положения о лицензировании хозяйственной деятельности по за- готовке, переработке, металлургической переработке металлолома цветных и черных металлов и лицензионных условий осуществления хозяйственной дея- тельности по заготовке, переработке, металлургической переработке металло- лома цветных и черных металлов»
27. Приказ №88 - О внесении изменений в Приказ Министерства экономического развития Донецкой Народной Республики №31 от 08.04.2016г.
28. Постановление Совета Министров ДНР от25 июня 2016 г. 8-16 «Об утвержде- нии срока действия лицензии, платы за выдачу лицензии, перечня документов,
прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на осуществление хозяйственной
деятельности по заготовке, переработке, металлургической переработке ме- таллолома цветных и черных металлов».
Дополнительная литература
1. Беспалько В.Г. Понятие и признаки культурных ценностей как предметов пре-
ступлений /В.Г. Беспалько.// Журнал российского права. – 2005. - №3. – С.71-81.
2. Журавлева Е. К вопросу о разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей /Е. Журавлева.// Уголовное право. – 2005. - №2. – С.27-
29.
3. Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях: Учебное по- собие для студентов вузов, обучающихся по специальности 021100 «Юриспру-
денция» / Под ред. Е.Л.Логинова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2005.
4. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. - М.: «Экзамен», 2001. – 608 с.
5. Налоговое планирование / Под ред. Е. Вылкова, М.Романовский. СПб.: Питер, 2004.
6. Основные проблемы реформирования уголовно-правовых норм об экономиче- ских преступлениях и практики их применения на современном этапе развития
России / отв. ред. Л.Л. Кругликов. - Ярославль: Ярославский государственный университет, 2012.
7. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт: материалы II совмест. рос.-герм. круглого стола 7 окт. 2010 г. / редкол.: А.И. Рарог, Г.А.
Есаков. - М.: МГЮА им. О.Е. Кутафина, 2011.
8. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт: материалы III совместного российско-германского круглого стола. 12 октября 2011 г. / ред.
кол.: А.И. Рарог, Г.А. Есаков. - М.: Элит, 2012.
9. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт: материалы совместного российско-германского круглого стола. 19 ноября 2013 г. / Отв.
ред. А.И. Рарог, И.А. Клепицкий. М., 2014.
10.Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2005.
11.Сучков Ю.И. Таможенные преступления: Учеб. пособие. – Калининград, 2000. –
82 с.
12.Шульга А.В. Уголовно-правовая охрана интеллектуальной собственности. М.: Юрлитинформ, 2009.
13.Яковлев А.М. Социология экономической преступности. М.: Наука, 1988.
2.3. СРЕДСТВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Методические указания и материалы по видам занятий
Практические занятия
Для подготовки к практическому занятию студентам рекомендуется:
1. Ознакомиться с содержанием плана занятия и найти рекомендованные ис- точники по данной теме.
2. Ознакомиться с рекомендованной литературой и прочитать соответ-
ствующий раздел учебника или учебного пособия, обработать дополнительную рекомендованную литературу. Работа с научной книгой требует сознательного
усвоения прочитанного, а не механического заучивания. Для этого необходимо осознать содержание разных понятий, специальных терминов, положений, кот о-
рые в свою очередь обеспечивает терминологическую осведомленность студен- тов и приобретение привычек логического мышления.
3. Осуществить критический анализ изложенного материала в отработан- ных источниках относительно данной проблемы.
4. Составить конспект отработанного материала, где указать собственную точку зрения по данной проблеме.
5. Осуществить самоконтроль через соответствующие вопросы по данной
темы.
6. Составить план ответа на каждый вопрос плана занятия.
7. Проработать ситуации из практики правового регулирования в сфере
международных экономических отношений.
Контрольные вопросы и задания
1. Что понимается под налоговыми преступлениями, каковы их отличительные
признаки? В чем заключаются отличия налогового правонарушения от налого- вого преступления?
2. Какие особенности и проблемы уголовно-правовой квалификации налоговых преступлений можно выделить на современном этапе развития общества?
3. Каковы объективные и субъективные предпосылки совершения налоговых пре- ступлений?
4. Какие налоговые преступления предусмотрены в УК ДНР?
5. Какие виды уголовной ответственности предусматривает УК ДНР за налоговые преступления?
6. Какие критерии установлены в УК ДНР для квалификации налоговых преступ-
лений как совершенных в крупном и особо крупном размере?
7. Какие условия освобождения от уголовной ответственности за налоговые пре- ступления предусмотрены в УК ДНР?
8. Что понимается под уклонением от уплаты налогов и (или) сборов с физиче-
ского лица? Каковы основные квалифицирующие признаки данного преступ- ления?
9. Что представляет собой уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с органи- зации? Каковы основные квалифицирующие признаки данного преступления?
10. Дайте понятие налогового агента. Что понимается в УК ДНР под неисполнени- ем обязанностей налогового агента? Каков основной квалифицирующий при-
знак данного преступления?
11. Что понимается под сокрытием денежных средств либо имущества организа- ции или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно произво-
диться взыскание налогов и (или) сборов?
12. Что представляет собой налоговая тайна? Какие виды уголовной ответственно- сти предусмотрены за ее незаконный сбор и разглашение?
13. Какие основные способы совершения налоговых преступлений Вы знаете?
14. Охарактеризуйте такие способы совершения налоговых преступлений, как: за- нижение или сокрытие налогооблагаемой базы, предоставление недостоверной
отчетности, «двойная бухгалтерия», создание «конвертационных центров».
15. Какие схемы уклонения от уплаты отдельных налогов Вам известны?
16. Охарактеризуйте основные способы выявления и методы расследования нало- говых преступлений. С какими основными проблемами приходится сталки-
ваться при расследовании налоговых преступлений?
17. Какие меры профилактики налоговых преступлений Вы знаете?
18. Какими способами и путями можно бороться с налоговыми правонарушениями и преступлениями?
Базовый учебник
Волженкин Б.В. Экономические преступления (экономиче-ские преступления). СПб: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999. – 312 с.
Основная литература
1. Вельяминов Г.М. Экономические преступления и процесс (Академический
курс): Учебник. М.: Волтерс Клувер, 2004.
2. Карро Д., Жюйар П. Экономические преступления: Учебник / Пер. с франц. М.: Международные отношения, 2002.
3. Шумилов В.М. Экономические преступления в эпоху глобализации. М.: Меж- дународные отношения, 2003.
Нормативные документы:
1. Уголовный кодекс Донецкой Народной Республики от 30 мая 2015 года.
2. Уголовно-процессуальный кодекс Украинской ССР от 28.12.1960 года № 1001- 05
3. О лицензировании отдельных видов хозяйственной деятельности: Закон ДНР от 16 марта 2015 года №18-ІНС.
4. О налоговой системе: Закон ДНР от 18 января 2016 года № 99-IНС
Дополнительная литература
1. Кашин В. А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое плани-
рование для предприятий. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
2. Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях: Учебное по- собие для студентов вузов, обучающихся по специальности 021100 «Юриспру- денция» / Под ред. Е.Л.Логинова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2005.
3. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. СПб.: Питер, 2003.
4. Налоговое планирование / Под ред. Е. Вылкова, М.Романовский. СПб.: Питер,
2004.
5. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и междуна- родного налогового планирования. СПб.: Изд-во С-Петерб. гос. ун-та, 2005.
6. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение:
Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2005.
7. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое ис- следование. М., 2001.
2.3.2. Методические рекомендации к самостоятельной работе студентов по учебной дисциплине «Экономические преступления»
Самостоятельная работа является важным элементом всей системы подго- товки в высшем учебном заведении и оказывает содействие лучшему усвоению и эффективному овладению учебного материала. К самостоятельной работе принад- лежат такие виды работ, которые студенты выполняют во время подготовки ко всем аудиторным занятиям, в процессе выполнения учебно-образовательной или научно-исследовательской деятельности, независимо от того, проводится она без участия или при условиях консультирования преподавателем, вне расписания или по расписанию, которое регламентирует самостоятельную подготовку.
Самостоятельная работа студентов является основной формой овладения
знаниями в свободное от аудиторных занятий время, она стимулирует освоение за- дач, принципов, функций данной дисциплины и делает возможным ее детальное усвоение в целом.
Для дисциплины «Экономические преступления» рекомендуются такие виды самостоятельной работы:
- самостоятельное изучение и углубленная проработка определенных тем дисциплины и отдельных вопросов;
- изучение материала лекций по конспектам, учебникам и специальной лите- ратурой;
- выполнение домашних заданий при подготовке к семинарских занятиям;
- выполнение индивидуальных заданий;
- подготовка к контрольных работам и тематическому тестированию;
- написание рефератов;
- подготовка докладов на студенческих научных конференциях.
Цель самостоятельной работы по дисциплине «Экономические преступле- ния» - углубить, обобщить, систематизировать полученные во время лекций базо- вые знания. Во время самостоятельной работы студент должен обработать специ- альную терминологию, апробировать разнообразные психологические тесты и в письменной форме отчитываться про выполнение задачи.
Устный ответ на контрольный вопрос практического занятия избирается по желанию преподавателя или студента (с предыдущей консультацией) и должен сжато содержать все главные аспекты проблемы (как теоретические, так и практические).
Письменный доклад – по возможности основательное раскрытие отдельного контрольного вопроса во время самостоятельной работы. Письменный доклад предусматривает произвольное оформление с минимумом формальных требований, но выступление перед аудиторией является обязательным.
Дополнение – по желанию студента более глубокое разъяснение определен-
ной грани контрольного вопроса – после доклада или ответа коллеги.
Дополнительное сообщение – сообщение, тему которого избрал студент и согласовал ее с преподавателем.
Реферат – письменная самостоятельная работа студента по установленной
тематике. Имеет цель обзора весомого фрагмента определенной темы и потому требует от студента умения творчески работать с литературными источниками.
Защита реферата предусматривает предыдущую проверку его преподавате-
лем и выступление с тезисами на семинарском занятии.
Научная статья и выступление на конференции – предусматривают ини- циативность и достаточно высокую академическую активность студента. При наличии у студента желания осветить новые или недостаточно актуализированные
в учебной программе дисциплины проблемы, он может проконсультироваться с
преподавателем, четко обозначить предыдущее название статьи.
При этом студенту нужно ознакомиться с формальными требованиями к написанию научных статей, выдвинутые ВАК ДНР. Срок написания статьи - до трех недель. Как правило, эта работа проводится после одного или нескольких вы- ступлений с рефератами или основательной обработки литературы по курсу. После написания статьи для ее публикации студенту необходимо получить на нее рецен- зию, надлежащим образом оформить и направить в редакцию научного издания (желательно профессионального).
Вопросы для самостоятельного изучения программного материала
1. Общие признаки и уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере предпринимательской деятельности.
2. Незаконное предпринимательство.
3. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркирован- ных товаров и продукции.
4. Преступления против свободы конкуренции: понятие, виды, вопросы квали- фикации.
5. Незаконное использование товарного знака.
6. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных сорев- нований и зрелищных коммерческих конкурсов.
7. Преступления в сфере торговл