семестр, специальность 38.02.01

Вопросы

Для подготовки к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

семестр, специальность 38.02.01

1.Что в целом отражает современное понимание сущности и назначения налога в соответствие со ст. 8 НК РФ дефинициятермина «налог»?

2. Какова структура налога?

3. Каковы основные принципы современного налогообложения?

4.В чем заключается современное толкование принципа равенства и справедливости?

5.Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным налогам в соответствии с НК РФ? Перечислить

6. Каковы основные функции, присущие налогам?

7. В чем сущность фискальной функции?

8. Что такое специальные налоги и в чем особенность их применения?

9. Каковы классификационные признаки налогов?

10.В чем заключается особенность федеральных налогов?

11.Что такое закрепленные налоги и в чем их отличие от регулирующих налогов?

12.В чем заключается особенность региональных и местных налогов?

13.Как классифицируются налоги по методу их взимания?

14. Когда налог считается установленным. Какие существуют способы уплаты налога?

15. Какие виды нормативных актов вы знаете?

16. Что устанавливает Настоящий кодекс РФ?

17. Что учитывается при установлении налогов согласно ст. 3 НК РФ?

18. Какие отношения регулирует Законодательство о налогах и сборах согласно ст. 2 НК РФ?

19. Кто является участниками налоговых отношений в соответствии с Настоящим кодексом о налогах и сборах?

20. Какие два вида субъектов налогообложения различают посредством принципа постоянного местопребывания?

21. Что представляет собой Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе?

22.В чем заключаются задачи налоговой политики?

23. Какие типы налоговой политики выделяют в налоговой системе?

24. К каким методам государственного регулирования относится налоговая политика?

25. Какая политика проводилась в России в начале рыночных реформ?

26. Какими способами и методами осуществляется налоговое регулирование?

27. Каковы цели и задачи налогового контроля?

28. Кто (что) является субъектом и объектом налогового контроля?

29. Какие формы контроля существуют в практике?

30. В чем отличия выезднойналоговой проверки от камеральной налоговой проверки?

31.Какие виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками, вы знаете?

32.Какие обстоятельства признаются смягчающими (отягчающими) при совершении налогового правонарушения?

33.Что такое недоимка?

34.Когда вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в НК РФ?

35. Какова структура налоговых органов?

36.Какие органы обязаны представлять в налоговые органы сведения, необходимые для исчисления налога на имущество физических лиц и в какой срок?

37.На основании каких данных исчисляется налог на имущество физических лиц и на какую дату?

38.Какие элементы налогообложения по земельному налогу вправе устанавливать представительные органы муниципального образования?

39. Какова цель введения налога на землю?

40. Какие организации освобождены от уплаты земельного налога?

41. Какова цель введения налога на имущество организаций?

42. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций?

43.Какие организации освобождаются от уплаты налога на имущество?

44.Каков порядок определения налоговой базы по налогу на транспортные средства?

45. Каков порядок исчисления транспортного налога организациями при продаже (покупке) в течение налогового периода транспортных средств?

46. В каком случае при расчете транспортного налога применяется поправочный коэффициент и какова методика его расчета?

47. Каковы условия для перехода на УСН? Одинаковы ли они для организаций и ИП?

48. Что выступает объектом налогообложения при применении УСН и какова величина налоговых ставок?

49. Какова цель введения УСН?

50. В чемсущность системы налогообложения в виде ЕНВД?

51.Какова методика расчета ЕНВД?

52. Что показывают и каким уровнем власти устанавливаются корректирующие коэффициенты К_{1 и} К₂?

53. В чем заключается экономическая сущность НДС?

54. Каковы общие условия возмещения «входящего» НДС и какие исключения из общего правила возмещения НДС вы знаете?

55. Какие операции, освобождаются от уплаты НДС и каков порядок отражения при этом «входящего» НДС?

56. Какие условия необходимо выполнить лицам, претендующим на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС?

57. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц вы знаете? Дать краткую характеристику

58. Каковы особенности предоставления имущественного налогового вычета?

59.Какова процедура получения стандартных налоговых вычетов?

60. Каков порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов?

61. Что означает понятие «Стоимость страхового года» и какова методика его расчета?

62. В какие фонды уплачиваются страховые взносы и каков их размер?

63. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль?

64. Какие существуют методы определения доходов и расходов для расчета налога на прибыль?

65. Какова методика расчета налога на прибыль?

66. Какие хозяйствующие субъекты имеют право уплачивать ежеквартально налог на прибыль?

67. В чем отличие таможенной пошлины от государственной?

68. Каковы методы определения таможенной стоимости?

69. Как классифицируют таможенные пошлины в зависимости от способа исчисления ставок?

70. В чем сущность и каковы основные элементы акцизного налога?

 

Список литература для подготовки к экзамену по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

1. Налоговый кодекс Российской Федерации в 2 ч. - М: ЮРКНИГА, 2017
2. «3емельный кодекс Российской Федерации» от25.10.2011 № 136-Ф3.
3. «О налоге на имущество, переходящее в порядке наследо­вания и дарения» от 02.02.2010 №2020-1
4. «О налогах на имущество физических лиц» от 09.02.2010 №2003-1
5. «Транспортный налог» НК РФ гл. 28
6. Инструкция по порядку применения Федерального закона «О налогах на имущество физических лиц» от 02.01.2010 № 54.
7. «Методические рекомендации по применению ГЛ. 21 «Налог на добав­ленную стоимость» НК РФ
8. «Методические рекомендации налоговым органам о порядке приме­нения гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации»
9. «Методические рекомендации по применению гл. 25 «Налог на прибыль организаций»
10. «Методические рекомендации по применению гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации»
11. «Методические рекомендации по применению гл. 26.3 «Система нало­гообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового кодекса Российской Федерации»
12. «Методические рекомендации по применению гл. 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации»,
13. Дмитриева Н.Г.; Налоги и налогообложение.- Ростов-на-Дону; Феникс, 2009
14. Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г., Ткачева Е. Г. Основы налогообложе­ния и налоговое право: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009.
15. Иванова Н.В.Налоги и налогообложение. Учебное пособие. -Издательский центр «Академия», 2013.
16. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2013.
17. Ключников с.В. Учет на предприятиях малого бизнеса: Практическое пособие. - М.: АЛЬФА-ПРЕСС, 2013.
18. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.:«Финстатинформ», 2013.
19. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: ОМЕГА-Л, 2012.
20. Миляков н.В. Налоги и налогообложение: Практикум.- М.: ИНФРА-М 2013
21. Перов А.В., Толкушкин А.В. –Налоги и налогообложение; М. Юрайт, 2013
22. Ходов Л.Г., Худолеев В.В. – Налоги и налогообложение.- М.

Форум-Инфра - М, 2013

Составитель: преподаватель экономических дисциплин Г.И. Гравит