Предприятие создано 1 января 2007 года путем преобразования, основано на общей долевой форме собственности с уставным капиталом 110000 рублей.
Местонахождение и юридический адрес: 346590, Ростовская область,
Родионово-Несветайский район, ул. Солнечная, д.№ 14,
тел.(8-240)25-6-29.
Промышленное предприятие "Весёлый пекарь" будет являться обществом с ограниченной ответственностью – ООО "Весёлый пекарь". Так как правовой формы имеет преимущества:
ü Учредитель рискует только внесённым капиталом.
ü Значительно ниже затраты на управление.
ü Учредитель имеет широкие права по управлению.
Предметом деятельности фирмы ООО "Весёлый пекарь" является:
ü производство и реализация хлебобулочных изделий;
ü торгово-закупочная деятельность;
ü мелкооптовая и розничная торговля;
Для регистрации предприятия нам потребуется представить следующие документы:
ü заявления учредителей;
ü учредительный договор и устав;
ü свидетельство об уплате государственной пошлины.
Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов.
Нематериальные активы:
| № п/п | Наименование услуги | Стоимость услуги (руб.) |
| регистрация в администрации | ||
| открытие счета в банке | ||
| подписи у нотариуса | ||
| регистрация счёта | ||
| регистрация в статистическом управлении | ||
| разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов | ||
| заказ печатей и штампов | ||
| ИТОГО | 2.370,00 |
Таким образом, стоимость нематериальных активов составит 2.370.000 руб.. Списание этой стоимости, т.е. амортизация нематериальных активов будет составлять 20%, то есть производиться в течение 5 лет:
2.370,00: 5 = 474,00 руб. (годовая амортизация);
424.00: 12 = 39.5 руб. (месячная амортизация).
Учредителем является гражданка Российской Федерации - физическое лицо – Чепусь Елена Григорьевна:
ü Образование незаконченное высшее;
ü опыт работы: нет;
ü семейное положение: не замужем.
Сотрудники для ООО «Весёлый пекарь» будут подбираться из числа местных жителей. Требования к нашим сотрудникам:
ü желание работать;
ü средне специальное образование;
ü желателен опыт работы;
ü отсутствие вредных привычек.
Численность работников ООО «Весёлый пекарь»:
1. Директор (Учредитель);
2. Пекарь;
3. Пекарь;
4. Пекарь.
Общая сумма затрат на заработную плату составит 75000 руб.
Издержки подготовки производства.
| № п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
| РАСХОДЫНА ОБОРУДОВАНИЕ | ||
| * | ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ: | |
| * | ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ: | |
| ЗАРПЛАТА | ||
| ЕСН | ||
| РАСХОДЫНА СЫРЬЁ | ||
| РАСХОДЫНА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 20563,2 | |
| РАСХОДЫНА ВОДУ | ||
| РАСХОДЫНА ТЕЛЕФОН | ||
| РАСХОДЫНА ГАЗ | ||
| АМОРТИЗАЦИЯ | ||
| НАЛОГИ | 13282,5 | |
| НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ | ||
| ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | ||
| ВСЕГО | 11219977,7 |
Финансовый раздел и стратегия финансирования
Для начала производственного процесса ООО «Весёлый пекарь» нам потребуются материальные средства в размере 110000 рублей.
Рентабельность продаж составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 48438726,24/ 59544000*100% = 123 %
Анализ приведённых ниже таблиц показывает, что:
Предприятие окупит себя в первые месяцы работы.
Чистая прибыль за первый год работы составит 46180766,24
Чистая прибыль в остальные года 48438726,24
Таблица. Прогноз планируемой выручки
| Показатель | Месяцы | |||||||||||
| Объем продаж: | ||||||||||||
| ~ Хлеб 1-го сорта | ||||||||||||
| ~ Батон нарезной | ||||||||||||
| ~ Булочка | ||||||||||||
| Цена товара, руб. | ||||||||||||
| ~ Хлеб 1-го сорта | ||||||||||||
| ~ Батон нарезной | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 | 5,2 |
| ~ Булочка | ||||||||||||
| Выручка | ≈ 3480000 | ≈ 4186000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 | ≈ 4962000 |
Таблица. План доходов и расходов
| Доходы и расходы | Месяцы | ||||||||||||
| 1. Выручка | |||||||||||||
| 2. Затраты | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | 924332,6 | |
| ~ Расходы на сырьё | |||||||||||||
| ~ Заработная плата | |||||||||||||
| ~ЕСН | |||||||||||||
| ~ Оборудование | |||||||||||||
| ~ Амортизация | |||||||||||||
| ~ Плата за телефон | |||||||||||||
| ~ Расходы на электроэнергию | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | |
| ~ Расходы на газ | |||||||||||||
| ~ Расходы на воду | |||||||||||||
| ~Непредвиден. расходы | |||||||||||||
| ~Прочие расходы | |||||||||||||
| ~ Единовременные выплаты | |||||||||||||
| 3. Прибыль | 2555667,4 | 3261667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | 4037667,4 | |
| 4. Единый налог на вмен. дох. | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | |
| 5. Чистая прибыль | -107870 | 2554560,52 | 3260560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 | 4036560,52 |
Таблица. План движения денежных средств.
| Поступления и расходы. | Месяцы | ||||||||||||
| 1. Начальный кассовый баланс | 2556690,52 | 5817251,04 | 9853811,56 | 13890372,08 | 17926932,6 | 21963493,12 | 26000053,64 | 30036614,16 | 34073174,68 | 38109735,2 | 42146295,72 | ||
| 2. Кассовый приход | |||||||||||||
| 3. Общая располагаемая наличность (1+2) | 6742690, 52 | 10779251,04 | 14815811,56 | 18852372,08 | 22888932,6 | 26925493,12 | 30962053,64 | 34998614,16 | 39035174,68 | 43071735,2 | 47108295,72 | ||
| 4. Расход наличных средств: | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | 925439,48 | |
| ~ Расходы на сырьё | |||||||||||||
| ~ Заработная плата | |||||||||||||
| ~ЕСН | |||||||||||||
| ~ Оборудование | |||||||||||||
| ~ Амортизация | |||||||||||||
| ~ Плата за телефон | |||||||||||||
| ~ Расходы на электроэнергию | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | 1713,6 | |
| ~ Расходы на газ | |||||||||||||
| ~ Расходы на воду | |||||||||||||
| ~Непредвиден. расходы | |||||||||||||
| ~Прочие расходы | |||||||||||||
| ~ Единовременные выплаты | |||||||||||||
| ~ Налоги | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | 1106,88 | |
| 5. Баланс наличности в конце месяца | 2556690,52 | 5817251,04 | 9853811,56 | 13890372,08 | 17926932,6 | 21963493,12 | 26000053,64 | 30036614,16 | 34073174,68 | 38109735,2 | 42146295,72 | 46182856,24 |
Финансовые риски
Предприниматель всегда опасается того, что влияние неблагоприятных финансово-экономических факторов может помешать ему в достижении поставленных им целей. И заранее готовится к их предотвращению.
Наиболее значимыми для нашего вида бизнеса являются:
- снижение цен конкурентов – маловероятно поскольку на местной пекарне стоит обветшалое оборудование, требующее постоянных затрат на ремонт, расходующее много электроэнергии на тех. нужды. Из соседних деревень хлеб возить также нецелесообразно, поскольку и себестоимость у них выше и расходы, доставке настолько завышают цену, что она становится неприемлемой для жителей деревни.
- увеличение производства у конкурентов - маловероятно поскольку, устаревшее оборудование конкурентов едва справляется с сегодняшним объёмом производства. А покупка нового оборудования требует слишком больших затрат для деревенского бюджета.
- рост цен на сырье – маловероятен, так как всё сырьё будет поставлять наш совхоз (по заключённому заранее контракту).
- падение спроса на продукцию – не может быть, так как хлеб в обязательном порядке входит в ежедневный рацион каждого человека.
- падение платежеспособности потребителей, к сожалению, не редкость в последнее время, особенно в российских деревнях, но цены на нашем предприятии значительно ниже, чем у конкурентов и это является немаловажным фактором для деревни.
- забастовка рабочих - вряд ли будет, так как заработная плата, установленная нашим предприятием, значительно выше средней заработная плату в селе Выдел.
- неудовлетворённость потребителей качеством нашей продукции - очень мало вероятна, так как предполагается установка качественного оборудования, постоянный контроль за качеством и использование только проверенных рецептур.
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 86% в первый год и 123 % во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность создаваемой хлебопекарни ООО «Весёлый пекарь», на сегодняшний день, в данном районе практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры.
Используемая литература
1. Круинов В.И., Круинова Н.А. Менеджмент в бизнесе,-М.: Новости, 2007.,
1. Портфель приватизации и инвестирования. (Книга собственника. Книга акционера. Книга инвестиционного менеджера) /Отв.ред. Рубин Ю.Б.-М.: "Соминтек", 2006.
2. Соломатина Н.А., Фель А.В., Шигинина Е.Л. Оперативное управление производством. Учебное пособие,-М.: 1997.-201с.
3. Леонтьев С. Достигнутое средство от банкротства: ключевые проблемы и направления совершенствования структуры управления.-М.: "Бизнес",2006.
4. Петрова Е.В., Тлепцеруков М.А. Некоторые методологические подходы в обосновании характера менеджмента в России //Предприятие в условиях рынка. Сборник научных трудов/ Куб ГТУ, Краснодар, 2006.
5. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению /Под ред. Г.П. Иванова.-М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005.
6. Тихомиров Н.Г. Модели и методы прогнозирования рынка.-М.: МИНХ им. Г.В. Плеханова, 2005.
7. Анализ и обоснования хозяйственных решений /Майданчик Б.И., Корпунин М.Г., Любинецкий Я.Г. и др.-М.: Финансы и статистика, 2007.
8. Экономикс. Теория и практика. Т.1 Ответств. Канарейкин С.И., АО "Дорваль", АО "Лира", Санкт-Петербург, 2006.
9. Методические положения по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвер. распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) № 31-р от 12.08.2007г.
10. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.С. Менеджмент.-М.: Финансы и статистика, 2007.
11. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т., Т.П.-М.: Финансы и статистика, 2006.
12. Нормативы платежей за выбросы (сбросы, размещение) с учетом коэффициентов экологической ситуации и экологической значимости по регионам, утвер. Постановлением главы администрации Краснодарского края от 17.03.2006г.
13. Алексанян А.Г., Быстрицкий Я.Е. Охрана труда. Учебное пособие.-М.: Высшая школа, 2005.
14. Долин П.А. Справочник по технике безопасности,-М.: Агропромиздат, 2005.