Месяц | Норма времени, дн. | Отработанное время, в календарн. днях | Рабочие дни при 5 дн. недели | Заработная плата |
7 500 | ||||
10 000 | ||||
5 600 | ||||
10 000 | ||||
5 400 | ||||
10 000 | ||||
10 000 | ||||
10 000 | ||||
5 300 | ||||
10 000 | ||||
10 000 | ||||
10 000 | ||||
Итого | 103 800 |
6. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
№ | Дата | Основание | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | 15.01 | устав | Отражена задолженность учредителей в уставный капитал: - фирма "Трикотаж" – оборудование на сумму 350 000 руб.; - Майоров Петр Васильевич (директор) - денежные средства на сумму 150 000 руб.; - Ефимов Семён Максимович (маркетолог) – патент 50 000 руб. | 550 000 |
2. | 15.01 | договор № 30 | Принято в аренду здание | 3 000 000 |
3. | 17.01 | акт приёмки-передачи | Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал | 250 000 |
4. | 18.01 | акт ввода в эксплуа-тацию | Оборудование введено в эксплуатацию | 250 000 |
5. | 20.01 | выписка банка | Зачислен на расчётный счёт взнос в уставный капитал | 150 000 |
6. | 20.01 | акт | Внесён в качестве вклада в уставный капитал патент | 50 000 |
7. | 21.01 | акт приёмки-передачи | Безвозмездно получена мебель для офиса от ООО "Акфа": - стол Nest 1610 - шкаф книжный, двухстворчатый | 22 900 25 200 |
22.01 | акт ввода в эксплуа-тацию | Мебель введена в эксплуатацию: - стол Nest 1610 - шкаф книжный, двухстворчатый | 22 900 25 200 | |
9. | 22.01 | счёт-фактура № 789 | Оприходована полученная от ООО "Ангора" партия шерсти 200 кг по 800 руб. за 1 кг Отражён НДС (сверху) | ? ? |
10. | 22.01 | требова-ние | Отпущена шерсть: - в экспериментальное производство на изготовления джемперов мужских 50 кг - в трикотажное ателье на изготовление толстовок спортивных 80 кг | ? ? |
11. | 23.01 | счёт-фактура №555 | Приобретён для директора мобильный телефон, в том числе: - стоимость мобильного телефона Отражён НДС (сверху) - затраты на подключение Отражён НДС (сверху) | 7 200 ? ? |
12. | 23.01 | выписка банка | Оплачена с расчётного счёта ЗАО «МТС GSМ» стоимость телефона и подключения по счёту-фактуре № 555 | ? |
23.01 | акт передачи | Списана на затраты стоимость телефона | ? | |
14. | 24.01 | счёт-фактура № 437 | Акцептован счёт за приобретённую оргтехнику в ООО "Контакт Плюс", - компьютер - копировальный аппарат "Ricoh" Отражён НДС (сверху) | 30 300 25 500 ? |
24.01 | счёт-фактура № 546, 549 | Акцептованы счёта Трансагенства за доставку: - оргтехники Отражён НДС (сверху) - шерсти Отражён НДС (сверху) | 1 700 ? 1 300 ? | |
25.01 | счёт-фактура № 312 | Акцептован счёт ООО «1С: Дальний Восток» на приобретение бухгалтерской программы «1С: Бухгалтерия» версия 8 Отражён НДС (сверху) | 9 000 | |
25.01 | платёжное поручение | Оплачена с расчётного счёта: счёт-фактура № 312 ООО "1С: Дальний Восток " за программу | ||
18. | 25.01 | авансовый отчёт № 1 | Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. в магазине "Елена" фурнитура, в т.ч.: - пуговицы: Ø 4 см, 100 шт. по цене 12 руб.; Ø 2 см, 100 шт., по цене 5 руб.; Ø 1 см, 100 шт., по цене 2 руб. - замок «молния»: длина 25 см, 25 шт., по цене 18 руб., длина 15 см, 25 шт., по цене 12 руб. - замок «крючок» 100 шт. по 0,5 руб. | 1 200 |
19. | 27.01 | выписка банка | Получен на расчётный счёт кредит Сбербанка сроком на 9 месяцев под 17% годовых, по условиям договора возврат кредита должен производиться ежемесячно равными частями со следующего месяца Проценты за пользование кредитом за январь отнесены на прочие расходы | 525 000 ? |
20. | 27.01 | приходный кассовый ордер | Поступило в кассу за консультацию модельера (прочие доходы) в т.ч. НДС | 1 500 ? |
21. | 23.01 | выписка банка | Оплачены с расчётного счёта: а) счёт-фактура № 789 ООО "Ангора" за шерсть б) счёта-фактуры трансагентства - № 546 - № 549 | ? ? ? |
22. | 23.01 | расчёт | Начислена заработная плата по договору подряда Корчагину Р.Н. за погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники (в том числе районный коэффициент) | |
23. | 27.01 | расчёт | Произведены отчисления от заработной платы Корчагина Р.Н. за погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники: - ЕСН в ПФ ФБ - страховая часть - накопительная часть - ЕСН в ФФОМС - ЕСН в ТФОМС | ? ? ? ? ? |
24. | 27.01 | акт приёмки-передачи | Принята в эксплуатацию оргтехника, поступившая от ООО "Контакт Плюс: - компьютер "Pentium - 3" - копировально-множительный аппарат "Ricoh" | ? ? |
25. | 27.01 | расчёт | Начислены: а) заработная плата: - административно-управленческому персоналу предприятия - цеховому персоналу - вязальщицам экспериментального производства - вязальщицам трикотажного ателье б) пособие по временной нетрудоспособности | ? ? ? ? ? |
26. | 27.01 | расчёт | Удержаны из заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты | ? ? |
27. | 27.01 | выписка банка | Погашена с расчётного счёта задолженность по исполнительному листу Толстых М.Т. | ? |
28. | 27.01 | расчёт | Произведены отчисления от заработной платы: а) административно- управленческого аппарата - ЕСН ФСС - ЕСН ПФ ФБ - страховая часть - накопительная часть - ЕСН ФФОМС - ЕСН ТФОМС - взносов на страхование от НС и ПЗ - в резерв на оплату отпусков | ? ? ? ? ? ? ? ? |
б) цехового персонала: - ЕСН ФСС - ЕСН ПФ ФБ - страховая часть - накопительная часть - ЕСН ФФОМС - ЕСН ТФОМС - взносов на страхование от НС и ПЗ - в резерв на оплату отпусков | ? ? ? ? ? ? ? ? | |||
в) вязальщиц экспериментального производства: - ЕСН ФСС - ЕСН ПФ ФБ - страховая часть - накопительная часть - ЕСН ФФОМС - ЕСН ТФОМС - взносов на страхование от НС и ПЗ - в резерв на оплату отпусков | ? ? ? ? ? ? ? ? | |||
г) вязальщиц трикотажного ателье: - ЕСН ФСС - ЕСН ПФ ФБ - страховая часть - накопительная часть - ЕСН ФФОМС - ЕСН ТФОМС - взносов на страхование от НС и ПЗ - в резерв на оплату отпусков | ? ? ? ? ? ? ? ? | |||
29. | 28.01 | расчёт | Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам | ? |
30. | 28.01 | накладная | Оприходованы: а) экспериментальные изделия: - джемпер мужской 70 шт. по нормативной себестоимости 2 000 руб. за единицу б) трикотажные изделия: - толстовка 87 шт. по нормативной себестоимости 1500 руб. за единицу | |
31. | 28.01 | чек № 001099 | Поступило в кассу с расчётного счёта на хозяйственные нужды | 3 000 |
32. | 28.01 | расходный кассовый ордер | Выдано из кассы Ефимову С.М. в возмещение расходов | ? |
33. | 28.01 | расчёт | Распределены и списаны общепроизводственные расходы | ? ? |
34. | 28.01 | расчёт | Списывается фактическая себестоимость оприходованных: а) экспериментальных изделий: -джемпер мужской 70 штук б) трикотажных изделий: -толстовка 87 штук | ? ? |
29.01 | выписка банка | Оплачена с расчётного счёта счёт-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437 от 24.01.03 | ? | |
36. | 29.01 | книга покупок | Принят к зачёту НДС по счёт-фактуре № 437 | ? |
37. | 29.01 | счёт-фактура № 1 | Сдана в магазин «НК Сити» партия экспериментальных изделий: - джемпер мужской 70 шт. по продажной стоимости 2 800 руб. за штуку в том числе НДС | ? ? |
38. | 29.01 | счёт-фактура № 2 | Отпущены спортклубу «Сафари» трикотажные изделия: толстовка 87 шт. по продажной стоимости 2 200 руб за штуку в том числе НДС | ? ? |
39. | 29.01 | расчёт | Списывается нормативная себестоимость отпущенных: - экспериментальных изделий - трикотажных изделий | ? ? |
40. | 29.01 | расчёт | Списываются отклонения фактической себестоимости от нормативной: - экспериментальных изделий - трикотажных изделий | ? ? |
41. | 31.01 | расчёт | Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от реализации: - экспериментальных изделий - трикотажных изделий | ? ? |
42. | 31.01 | расчёт | Определен финансовый результат от реализации продукции | ? ? |
43. | 31.01 | расчёт | Определён финансовый результат от прочей деятельности | ? ? |