| № п/п | Наименование темы | Содержание учебных вопросов | Кол-во часов |
| 1. | Основы законодательства о налогах и сборах | Законодательство о налогах и сборах. История развития налогообложения в России. Налоговый кодекс РФ. Понятие налоговой системы РФ. Классификация налогов и сборов в РФ. Виды налогов. Основные элементы налогообложения | |
| 2. | Региональные налоги | Налог на имущество Налогоплательщики. Объект налогообложения. Объекты не облагаемые налогом. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Транспортный налог Источники формирования Дорожных Фондов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Объекты не облагаемые транспортным налогом. Налоговые ставки по легковым и грузовым автомобилям. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налог на игорный бизнес Основные понятия по данному налогу. Особенности местонахождения организаций, уплачивающих данный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога на игорный бизнес. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. | |
| 3. | Федеральные налоги | Налог на добавленную стоимостьНалогоплательщики. Объект налогообложения. Объекты не облагаемые налогом. Освобождение от обязанности налогоплательщика(статья 145 НК РФ)Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Прямые и косвенные налоги. Объекты налогообложения при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг и при изготовлении продукции из давальческого сырья.. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. налогом. - Налоговая ставка. - Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога.. Авансовые платежи. порядок и сроки уплаты. Сроки предоставления налоговой декларации. Налог на доходы физических лиц Значение налога на доходы физических лиц в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Состав плательщиков налога на доходы физических лиц, критерий налогового резидентства для физических лиц. Объект налогообложения. Перечень облагаемых и необлагаемых доходов. Налоговая база. Понятие материальной выгоды и ее виды. Ставки налога и их применение. Налоговый период. Вычеты из совокупного дохода при определении налогооблагаемого дохода: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Размер, порядок и условия предоставления налоговых вычетов. Льготы по налогу на доходы физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц. Особенности налогообложения доходов, получаемых физическими лицами. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Особенности налогообложения иностранных граждан. Декларирование физическими лицами совокупного годового дохода и порядок исчисления налога. Налоговая декларация. Категории граждан, обязанных подавать декларацию о совокупном годовом доходе. Учет налогоплательщиком доходов, получаемых в течение года. Форма бланка декларации о совокупном годовом доходе и порядок ее заполнения. Проверка деклараций налоговыми органами. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц и меры ответственности налогоплательщика за нарушение действующего законодательства. Страховые взносы во внебюджетнве фонды Социальные выплаты в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС) для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов. Акцизы. Экономическая характеристика акциза как вида косвенных налогов. Фискальная и регулирующая роль акциза в современных условиях. Система акцизов, их состав, структура, плательщики. Объект обложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации. Ставки акцизов, налоговая база: порядок ее определения в зависимости от формы налоговых ставок. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговый период. Налоговые вычеты и порядок их применения. Марки акцизного сбора и порядок их применения. Исчисление, представление расчетов и сроки уплаты акциза в бюджет. Особенности взимания акцизов в отношении алкогольной продукции, нефтепродуктов и по товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ. | |
| 4. | Местные налоги | Налог на имущество организаций. Фискальное и регулирующее значение налога на имущество предприятий. Плательщики налога на имущество. Объекты налогообложения у российских и иностранных организаций. Налоговая база и порядок ее определения. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Ставки налога, порядок и сроки уплаты его в бюджет. Льготы по уплате налога на имущество предприятий и организаций. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности налогообложения организаций, имеющих обособленные структурные подразделения в различных субъектах Федерации. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества и имущества, переданного в доверительное управление. Особенности определения налоговой базы у иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства. Земельный налог. Экономическое содержание и назначение видов платы за землю. Общая характеристика земельного налога и других видов платы за землю: арендной платы за землю, нормативной цены земли для организаций. Налогоплательщики, объекты, налоговая база — кадастровая стоимость; налоговый период, льготы по земельному налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей и земельного налога. Предоставление налоговых деклараций. Арендная плата за землю. Методика ее исчисления. Порядок и сроки уплаты. Нормативная цена земли. Особенности и механизм расчета, область ее использования. | |
| 5. | Социальные режимы и налогообложения | Упрощенная система налогообложения Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращения ее применения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база и ее определение. Минимальный налог: порядок исчисления и уплаты. Механизм взимания, сроки уплаты налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения упрощенной системы налогообложения. Единый налог на вмененный доход Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, подлежащие налогообложению по системе ЕНВД. Права субъектов Российской Федерации по введению системы ЕНВД и её применению. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и порядок ведения бухгалтерского учета. Налоговая ставка, налоговый период и порядок исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Сроки уплаты единого налога. Порядок зачисления сумм единого налога в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды. | |
| 6. | Прочее | Налогообложение предпринимательской деятельности Особенности уплаты авансовых платежей от результатов предпринимательской деятельности. Ставки страховых платежей для предпринимателей, адвокатов и нотариусов Налоговый контроль.Формы проведения налогового контроля. Виды налоговых нарушений и ответственность | |
| Итого: |
Практические занятия
| № п/п | Темы практических занятий | Кол-во часов |
| 1. | Законодательство о налогах и сборах. Изучение Налогового кодекса. Семинар. | |
| 2. | Решение задачи по транспортному налогу, Заполнение налоговой декларации на основе задачи по транспортному налогу. | |
| 3. | Решение задач по налогу на добавленную стоимость. Заполнение налоговой декларации на основе задачи по налогу на добавленную стоимость. | |
| 4. | Решение задач по налогу на прибыль организации. Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль организаций | |
| 5. | Решение задач по исчислению страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в фонд социального страхования, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования. | |
| Решение задач по уплате налогов с имущества находящегося в собственности физических лиц | ||
| 7. | Решение задач по налогу на доходы физических лиц с учетом стандартных налоговых вычетов. Расчет заработной платы, причитающейся на руки и налога на доходы физических лиц. | |
| Решение задач по упрощенной системе налогообложения. Заполнение налоговой декларации на основе задачи по упрощенной системе налогообложения. | ||
| Решение задач по единому налогу на вмененный доход по отдельным видам деятельности. Заполнение налоговой декларации на основе задачи по единому налогу на вмененный доход по отдельным видам деятельности. | ||
| 10. | Заключительная задача по пройденному курсу: мини баланс деятельности организации, работающей на общем режиме налогообложения. Исчислить на основе предложенных данных все налоги уплачиваемые организацией, работающей на общем режиме налогообложения. | |
| 11. | Решение задач по земельному налогу. | |
| 12. | Решение задач по исчислению пеней и штрафов за нарушение налогового законодательства. | |
| Итого: |
Самостоятельная работа
| № темы | Вид, название и краткая характеристика содержания задания | Кол-во часов | Форма отчетности и контроля |
| 1. | Ответы на вопросы по теме Законодательство о налогах и сборах.Изучение Налогового кодекса. Семинар. | Самопроверка | |
| 2. | Ответы на вопросы по теме: «Транспортный налог» | Самопроверка | |
| 3. | Ответы на вопросы по теме: «Налог на имущество организаций» | Самопроверка теста | |
| 4. | Ответы на вопросы по теме: «Налог на добавленную стоимость» | Самопроверка | |
| 5. | Ответы на вопросы по теме: «Налог прибыль организаций» | Самопроверка | |
| 6. | Ответы на вопросы по теме: «Страховые вносы в пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды»» | Самопроверка | |
| 7. | Ответы на вопросы по теме: «Налог на имущество физических лиц» | Самопроверка | |
| 8. | Ответы на вопросы по теме: «Налог на доходы физических лиц» | Самопроверка теста | |
| 9. | Ответы на вопросы по теме: «Упрощенная система налогообложения» | Самопроверка | |
| 10. | Ответы на вопросы по теме: «Единый налог на вмененный доход» | Самопроверка | |
| 11. | Ответы на вопросы по теме: «Земельный налог» | Самопроверка | |
| 12. | Ответы на вопросы по теме: «Ответственность налогоплательщика за нарушение налогового законодательства» | Самопроверка | |
| Итого: |