Сущность, экономическая природа и классификация коммерческих рисков

Главной особенностью целенаправленной деятельности является то, что она осуществляется осознанно, в соответствии с заранее сформулированными замыслами, для достижения поставленных целей. Предприниматель вначале исследует, каким влияниям подвергаются предполагаемые действия, т. е. какие факторы и в какой степени воздействуют на ожидаемый результат. Эти изменения, а также одновременное сопоставление планируемых мероприятий и возможного влияния различных факторов на планируемую деятельность помогают определить ее цель и ожидаемый результат. В процессе планирования относительно простой задачей является измерение таких воздействий, причинные связи которых ясны, заранее известны, и которые обязательно последуют в результате намеченных мероприятий, т. е. их наступление является функцией (следствием) только запланированных мероприятий. В этом случае главным является наиболее точный учет и наиболее разумная комбинация производственных факторов.

Имеющиеся производственные ресурсы могут использоваться по-разному с точки зрения условий, способов производства и количественных пропорций. Задача эффективного экономического роста требует оптимального использования ресурсов, т. е. выбора из возможных альтернатов развития — оптимальной. С этой точки зрения решением будет являться выбор оптимального варианта развития, иными словами — его оптимальной стратегии.

Процесс принятия такого решения — итеративный процесс. Принятие таких решений на практике происходит с учетом риска. Этот риск существует объективно, независимо от того, осознаем мы его или нет, и проявляется в таких экономических явлениях, как нереализованные запасы продукции, снижение эффективности капиталовложений по сравнению с уровнем, запланированным без учета фактора риска, и т. п.

В словаре Вебстера риск определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Следовательно, риск — вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события.

Риск – это историческая и экономическая категории. Как историческая категория представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя, высшая.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением у человека чувства страха перед смертью. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения и риск становится экономической категорией.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Категория хозяйственного риска связана с такими понятиями, как предпринимательская прибыль, производственный процесс, планирование производства в условиях и т. п.

Экономические законы, как известно, объективны, т. е. не зависимы от воли и сознания людей, они проявляются, пробиваясь через массу случайных явлений. Эти случайные явления содержатся во множестве многократно повторяющихся человеческих действий. Однако эти случайные явления и их последствия соединяются также в причинные связи, и это их проявление уже носит характер закономерностей, законов. Поэтому экономические законы часто оказывают воздействия, идущие вразрез с целенаправленными действиями человека, хозяйственника.

Хозяйственная деятельность состоит в том, чтобы провести в жизнь на различных уровнях управления принятые решения. Но ведь при реализации решений возможны случаи, когда цели достижимы и достигаются, и случаи, когда невозможно осуществить действия, на которые решение было нацелено.

Процессы принятия решений в коммерческой деятельности происходят, как правило, в условиях наличия той или иной меры неопределенности, определяемой следующими факторами:

- неполным знанием всех параметров, обстоятельств, ситуации для выбора оптимального решения, а также невозможностью адекватного и точного учета всей даже доступной информации и наличием вероятностных характеристик поведения среды;

- наличием фактора случайности, т. е. реализации факторов, которые невозможно предусмотреть и спрогнозировать даже в вероятностной реализации;

- наличием субъективных факторов противодействия, когда принятие решений идет в ситуации игры партнеров с противоположными или не совпадающими интересами.

Таким образом, коммерческая деятельность осуществляется в условиях неопределенности и рисков и эти две категории взаимосвязаны.

Рассмотрим основные термины и понятия в области рисков и управления ими в процессе реализации коммерческой деятельности.

Неопределенность — неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в том числе связанных с ними затратах и результатах. Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна.

Риск— потенциальная, численно измеримая возможность неблагоприятных ситуаций и связанных ними последствий в виде потерь, ущерба, убытков, например — ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи с неопределенностью, то есть со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс-мажорными, обстоятельствами, общим падением цен на рынке; возможность получения непредсказуемого результата в зависимости от принятого хозяйственного решения.

Остановимся подробнее на понятии вероятность рисков — это вероятность того, что в результате принятия, решения произойдут потери для коммерческого предприятия, то есть вероятность нежелательного исхода.

Вероятность при этом означает возможность получения определенного результата. Существует два метода определения вероятности нежелательных событий: объективный и субъектив­ный. Объективный метод основан на вычислении частоты, с которой тот или иной результат был получен в аналогичных условиях. Субъективная вероятность явля­ется предположением относительно определенного результата. Этот метод опреде­ления вероятности нежелательного исхода основан на суждении и на личном опыте предпринимателя. В данном случае в соответствии с прошлым опытом и интуи­цией предпринимателю необходимо сделать цифровое предположение о вероятности событий.

Измерение рисков — определение вероятности наступления рискового собы­тия. Оценивая риски, которые в состоянии принять на себя команда проекта, ин­вестор проекта при его реализации, исходят прежде всего исходит из специфики и важности проекта, из наличия необходимых ресурсов для его реализации и возможностей финансирования вероятных последствий рисков. Степень допустимых рисков, как правило, определяется с учетом таких параметров, как размер и на­дежность инвестицийв проект, запланированного уровня рентабельности и др.

В количественном отношении неопределенностьподразумевает возможность отклонения результата от ожидаемого (или среднего) значения как в меньшую, так и в большую сторону.

Таким образом, имеется четкая взаимосвязь основных категорий, представленная на рис.

Рис. Взаимосвязь категорий неопределенность – риски – потери.

Природа неопределенности, рисков и потерь при осуществлении коммерческой деятельности связана в первую очередь с возможностью понесения финансовых потерь вследствие прогнозного, вероятностного характера будущих денежных потоков и реализации вероятностных аспектов коммерческой деятельности и ее многочисленных участников, ресурсов, внешних и внутренних обстоятельств.