Безналичные клиентов расчеты проводятся на расчетов основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего банка документооборота. Выбор формы расчетов в основном определяется: - характером хозяйственных связей между контрагентами;
- финансовым положением юридических лиц.
- особенностью поставляемой продукции;
- местонахождением сторон сделки; - способом транспортировки грузов;
В таблице клиентов 1 представлена расчетов классификация безналичных расчетов.
Таблица расчетов 1 - Классификация безналичных расчетов
| Признаки | Виды безналичных расчетов |
| Состав участников | - клиентские (в пределах одного банка, межбанковские); - банковские (внутрибанковские, межбанковские); |
| Место проведения | - на территории страны (внутренние); - международные; |
| Размер платежа | - крупный; - мелкий; |
| Объект платежа | - за товары и услуги; - обязательства нетоварного характера; |
| Срок платежа для межбанковских переводов | - срочный; - обычный (или прочие); |
| Способ платежа для межбанковских переводов | - валовая основа (на сумму каждого платежа); - клиринг (зачет встречных требований); |
| Платежный инструмент | - кредитовые переводы; - дебетовые переводы; - чеки; - платежные карты; |
| Форма расчетов | - платежные поручения по исполнению кредитового перевода; - платежные требования - поручения по исполнению кредитового перевода; - платежные требования по исполнению дебетового перевода; - документарные аккредитивы; - чеки из чековых книжек и расчетные чеки; - банковские платежные карты. |
Платежное клиентов поручение клиентов это банка распоряжение клиентов владельца расчетов счета расчетов обслуживающему его банка банку, оформленное клиентов расчетным документом, о банка перечислении определенной денежной суммы на расчетов счет получателя сpедств, открытый в этом или другом банке.
В расчетах по банка нетоварным операциям платежные клиентов поручения используются для: - платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные клиентов фонды; - погашения банковских ссуд и процентов по банка кредитам; - перечисления средств органам государственного банка и социального банка страхования; - взносов средств в уставные клиентов фонды при учреждении АО, ООО;
- покупка расчетов акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселе; - уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д;
В расчетах за расчетов товары и услуги платежные клиентов поручения используются в следующих случаях: - за расчетов полученные клиентов товары, работы, услуги; - для платежей в порядке клиентов предварительной оплаты товаров и услуг; - платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за расчетов эксплуатационное клиентов обслуживание.
Платежное клиентов поручение клиентов выписывается плательщиком на расчетов бланке клиентов установленной формы, которая содержит следующие клиентов реквизиты:
- по банка плательщику и получателю денежных средств — идентификационного банка номера расчетов налогоплательщика, наименования и номера расчетов счета расчетов в кредитной организации
- по банка кредитным организациям — их наименования и местонахождения, банковского банка идентификационного банка кода расчетов и номера расчетов счета расчетов для проведения расчетных операций.
Платежные клиентов поручения рассматриваются банком, независимо банка от наличия денежных средств на расчетов счете клиентов плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетов счете клиентов платежные клиентов поручения помещаются в картотеку №2 и оплачиваются по банка мере клиентов поступления денежных средств в установленные клиентов законом сроки.
В соответствии с законодательством принимается частичная оплата расчетов платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер. Банк обязан информировать плательщика расчетов по банка требованию об исполнении платежного банка поручения, не клиентов позже клиентов следующего банка рабочего банка дня после клиентов обращения плательщика расчетов в банк, если другой срок не клиентов предусмотрен договором банковского банка счета.
 |
 |
Рисунок 1 - Схема расчетов расчетов платежными поручениями
На расчетов первом этапе покупатель предоставляет в банк платежное клиентов поручение клиентов в четырех экземплярах, и получает назад четвертый экземпляр в качестве клиентов расписки банка. Далее, банк, обслуживающий покупателя, на расчетов основании первого банка экземпляра расчетов платежного банка поручения списывает денежные клиентов средства расчетов со банка счета расчетов покупателя. На расчетов третьем этапе клиентов банк, покупателя, направляет в банк продавца, два расчетов экземпляра расчетов платежного банка поручения и денежные клиентов средства. После клиентов этого банка банк продавца, используя второй экземпляр платежного банка поручения, зачисляет денежные клиентов средства расчетов на расчетов счет продавца. И на расчетов пятом этапе клиентов банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.
Платежные клиентов поручения применяют для расчетов в порядке клиентов плановых платежей, путем периодического банка перечисления средств со банка счета расчетов покупателя на расчетов счет поставщика расчетов в точные клиентов сроки и в определенной сумме клиентов на расчетов основе клиентов плана расчетов отпуска расчетов товаров и оказания услуг на расчетов предстоящий месяц. Расчеты плановыми платежами представляют собой прогрессивную форма расчетов перечисления платежей, так как в ее клиентов основе клиентов лежит встречные клиентов движение клиентов денег и товаров что банка ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной задолженности, предоставляет возможность фирмы лучше клиентов планировать свой платежный оборот.
Расчеты платежными поручениями имеют преимущества расчетов по банка сравнению с иными формами расчетов: относительно банка простой документооборот, так как обеспечивают относительно банка простой документооборот ускорение клиентов движения денежных средств, возможность плательщика расчетов сначала расчетов проверить качество банка оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать эту форму расчетов для нетоварных поступлений.
Аккредитив - денежное клиентов обязательство банка банка, выдающиеся по банка поручению клиента расчетов по банка договору с которым банк, может произвести платеж или передать права расчетов иному банку производить расчеты на расчетов условии документов, установленных в аккредитиве, выполнять других условий аккредитива, такие клиентов расчеты нужны для обслуживания только банка одного банка поставщика расчетов и не клиентов может быть переадресована. Выплата расчетов производится только банка безналичным путем.
Типы аккредитивов:
- покрытые клиентов и непокрытые;
- отзывные клиентов и безотзывные;
Покрытый аккредитив - это, когда расчетов банк-эмитент перечисляет за расчетов счет средств, плательщика расчетов сумму аккредитива расчетов на расчетов весь срок действия аккредитива.
Непокрытый аккредитив - банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право банка списывать деньги с его банка счета расчетов в пределах суммы аккредитива. Порядок списания средств определяется по банка соглашению между банками.
Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком, и уведомления получателя средств, он не клиентов дает право банка гарантии продавцу на расчетов поступления платежа, и на расчетов практике клиентов практически не клиентов встречается. Аккредитив является отзывным, если в его банка тексте клиентов не клиентов указанно, что банка он безотзывный.
Безотзывной аккредитив - который не клиентов может быть изменен или отменен без согласия получателя средств, на расчетов котором имеется соответствующая пометка. Такой аккредитив представляет собой обязательство банка банка, оплатить продавцу товар или услугу и выполнение клиентов всех условий аккредитива.
Для открытия аккредитива расчетов в банк-эмитент плательщик подает заявление клиентов установленной формы в нем указываются:
- номер договора расчетов аккредитива;
- срок его банка действия; - наименование клиентов поставщика расчетов и банка, исполняющего банка аккредитив; - наименование клиентов документов, служащих основанием для выплаты по банка аккредитиву; - срок их представления и правила расчетов оформления; - вид аккредитива расчетов и сумма;
- перечень товаров, работ и услуг, для которых открывается аккредитив, и сроки отгрузки; - способ рeализации аккредитива.
Схема расчетов расчетов по банка аккредитиву представлена расчетов на расчетов рисунке клиентов 2.
|
|
Рисунок 2 - Схема расчетов расчетов по банка аккредитиву
На расчетов первом этапе клиентов заключается договор, с указанием аккредитивной формы расчетов. На расчетов втором пишется заявление клиентов на расчетов открытие клиентов аккредитива. Затем дается выписка расчетов с расчетного банка счета расчетов об открытии аккредитива. На расчетов четвертом предоставляется извещение клиентов об открытии аккредитива расчетов банку плательщика. Затем, поставщику сообщают условия аккредитива. На расчетов шестом этапе клиентов происходит отгрузка расчетов поставщиком продукции в соответствии с условиями аккредитива. На расчетов седьмом этапе клиентов передаются документы в банк, необходимые клиентов для аккредитива. Затем, извещение клиентов об использовании аккредитива. Выдается выписка расчетов с расчетного банка счета расчетов о банка зачислении платежа расчетов на расчетов счет аккредитива. В итоге, банк получатель сообщает своему клиенту об использовании аккредитива.
При выплате клиентов по банка аккредитиву банк получателя средства, проверяет соблюдение клиентов поставщиком всех условий аккредитива, а расчетов так же клиентов правильность оформления реестра расчетов счетов, соответствие клиентов подписей и печати поставщика расчетов на расчетов нем образцам. Документы, подтверждающие клиентов выплаты по банка аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до банка истечения срока расчетов аккредитива расчетов и подтверждать выполнение клиентов всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного банка условия выплаты по банка аккредитиву не клиентов производятся.
Аккредитив закрывается в банке:
- по банка окончанию срока расчетов аккредитива; - на расчетов основании заявления получателя средств, об отказе клиентов от дальнейшего банка использования аккредитива расчетов до банка истечения срока расчетов его банка действия, если возможность такого банка отказа расчетов предусмотрена расчетов правилами аккредитива; - по банка распоряжению плательщика расчетов о банка полном или частичном отзыве клиентов аккредитива, если отзыв возможен по банка условиям аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов расчетов является дорогостоящей, она расчетов требует дополнительных расходов покупателя, что банка обусловлено банка не клиентов только банка большой комиссией, которую взимает банк, но банка и тем, что банка большинство банка аккредитивов, с которыми работают фирмы, являются «покрытыми», данная форма расчетов удобна расчетов как для фирмы поставщика, так и для фирмы покупателя. Удобство банка заключается в своевременности и полноте клиентов получения платежа расчетов поставщиком, если поставка расчетов по банка договору; в соответствие клиентов заказанной продукции предусмотренным условиям, которые клиентов часто банка контролирует уполномоченный фирмы-покупателя. Чек – ценная бумага, содержащая распоряжение клиентов чекодателя банку совершить платеж определенной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем может быть любое клиентов юридическое клиентов или физическое клиентов лицо, хранящее клиентов деньги в банке, которыми оно банка распоряжается путем выдачи чеков в пользу чекодержателя; плательщик - банк чекодателя.
Для того банка чтобы получить чек в банке клиентов пишется заявление клиентов по банка специальной форме, подписанное клиентов руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверенное клиентов печатью. В нем указывается количество банка чеков и сумма расчетов потребности в расчетах чеками, это банка позволяет определить лимит одного банка чека, который должен быть проставлен на расчетов оборотной стороне клиентов каждого банка чека расчетов . Чековые клиентов книжки выдаются на расчетов определенный срок и общую сумму платежа. В настоящее клиентов время существует 2 вида расчетов чековых книжек. Чековые клиентов книжки подразделются на: лимитированные клиентов и не клиентов лимитированные. Различаются они, тем что банка получение клиентов лимитированной книжки сопровождается депонированием общей суммы платежа расчетов на расчетов отдельном лицевом счете клиентов чекодателя. На расчетов такой счет зачисляется сумма расчетов средств, депонируемая с соответствующего банка счета.
Не клиентов лимитированная книжка, не клиентов предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае, покрытием чека расчетов в банке клиентов служат средства расчетов на расчетов соответствующем счете клиентов чекодателя, нo не клиентов свыше клиентов суммы, гарантированной банком по банка согласованию с чекодателем при выдаче клиентов чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на расчетов его банка счете клиентов оплату чеков за расчетов счет средств банка.
В чеке клиентов должны содержаться обязательные клиентов реквизиты:
- наименование клиентов «чек», включенное клиентов в текст документа; - поручение клиентов плательщику выплатить иную денежную сумму;
- наименование клиентов плательщика расчетов и указание клиентов счета расчетов для платежа;
- валюта расчетов платежа;
- указание клиентов даты и места расчетов составления чека; - подпись лица, выписавшего банка чек — чекодателя. Отсутствие клиентов в документе клиентов любого банка из указанных реквизитов лишает его банка законности. Чек, не клиентов содержащий указание клиентов места расчетов его банка составления, рассматривается как подписанный в месте клиентов нахождения чекодателя.
Права расчетов по банка чеку могут быть переданы, за расчетов исключением именного банка чека, который не клиентов подлежит передаче клиентов . При расчетах чеками следует иметь в виду, что банка чек должен быть оплачен в полной сумме, на расчетов которую он выписан, без какой-либо банка комиссии. Чек не клиентов может быть отозван чекодателем, до банка истечения установленного банка внутрибанковскими правилами срока расчетов для его банка предъявления к оплате.
Схема расчетов расчетов чеками представлена расчетов на расчетов рисунке клиентов 3.
 |
Рисунок 3 - Схема расчетов расчетов чеками
На расчетов первом этапе клиентов пишется заявление клиентов владельца расчетов счета расчетов на расчетов получение клиентов чековой книжки в банке, депонирование клиентов соответствующей денежной суммы. Происходит выдача расчетов чековой книжки. Плательщик получает товар. Затем, выписывается чек и передается в банк поставщика. Банк плательщика расчетов получает чек и списывает сумму чека. На расчетов седьмом этапе, зачисление клиентов средств на расчетов счет поставщика. Дается извещение клиентов поставщика расчетов о банка поступлении средств.
В России, в отличие клиентов от международной практики, чековая форма расчетов безналичных расчетов менее клиентов распространена. Под расчетами по банка инкассо банка понимаются банковские клиентов операции, при которых кредитная организация, обязуется по банка поручению и за расчетов счет клиента расчетов производить действие клиентов по банка получению от плательщика расчетов суммы платежа. Расчеты по банка инкассо банка оформляются платежным требованиями инкассовым поручением. Платежное клиентов требование, содержит в себе клиентов требование клиентов получателя средств плательщику об уплате клиентов определенной суммы денежных средств, путем снятия с расчетного банка счета расчетов плательщика, составляется на расчетов бланке клиентов установленной формы и содержит кроме клиентов реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие клиентов реквизиты, как: - условия оплаты; - срок для акцепта; - дата расчетов вручения плательщику предусмотренных договором документов; - наименование клиентов товара расчетов (работ, услуг) и дата расчетов поставки; - номер и дата расчетов договора; - номера расчетов документов, подтверждающих поставку товара расчетов (выполнение клиентов работ, оказание клиентов услуг); - способ поставки и другие клиентов реквизиты — в поле клиентов «Назначение клиентов платежа».
Указанные клиентов требования выставляются на расчетов инкассо банка поставщиком после клиентов отгрузки товара расчетов и выписки товарных документов. Банк поставщика расчетов обязуется переслать документы в банк плательщика, взыскать с него банка средства расчетов и перечислить на расчетов расчетный счет поставщика. Банк плательщика, получив документы, информирует плательщика расчетов и принимает их к оплате клиентов только банка после клиентов получения от него банка предварительного банка акцепта. Возможен и отказ от акцепта. Если на расчетов счете клиентов плательщика расчетов отсутствуют денежные клиентов средства расчетов или их недостаточно, платежные клиентов требования помещаются в картотеку №2. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент, направив ему извещение клиентов не клиентов позже клиентов рабочего банка дня, следующего банка за расчетов днем постановки расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент в свою очередь по банка получении извещения от исполняющего банка банка расчетов доводит извещение клиентов о банка постановке клиентов в картотеку до банка клиента. Оплата расчетов расчетных документов производится по банка мере клиентов поступления денежных средств на расчетов счет плательщика расчетов по банка очереди, установленной законодательством. Допускается частичная оплата расчетов платежных требований, инкассовых поручений, она расчетов производится платежным ордером, в аналогичном порядке клиентов с частичной оплатой платежного банка поручения, за расчетов исключением отметки о банка частичной оплате.
Инкассовое клиентов поручение клиентов является расчетным документом, на расчетов основании его банка производится списание клиентов денег со банка счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые клиентов поручения применяются:
- в случаях, согласованных сторонами по банка основному договору, при условии, что банка предоставления банку, обслуживающему плательщика расчетов дает права расчетов на расчетов списание клиентов денег со банка счета расчетов плательщика расчетов без его банка распоряжения. - в случаях, когда расчетов бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе клиентов для взыскания денег органами, выполняющими контрольные клиентов функции;
Основными видами инкассовых операций являются простое клиентов инкассо банка и документарное. В первом случае клиентов банк обязан получить деньги с третьего банка лица расчетов на расчетов основании платежного банка требования, не клиентов сопровождаемого банка коммерческими документами, а расчетов во банка втором – банк должен предоставить полученные клиентов от своего банка клиента расчетов коммерческие клиентов документы. К числу таких документов относятся: счета, транспортные клиентов и страховые клиентов документы, документы о банка праве клиентов собственности и любые клиентов иные клиентов документы, не клиентов являющиеся финансовыми.
Расчеты в форме клиентов инкассо банка широко банка применены в международных платежах. Платежи по банка контрактам осуществляются на расчетов условиях коммерческого банка кредита, а расчетов зарубежные клиентов банки принимают на расчетов инкассо банка различные клиентов документы, векселя и чеки, акции, облигации и другие.
Схема расчетов расчетов платежными требованиями представлена расчетов на расчетов рисунке клиентов 4.
Рисунок 4 - Схема расчетов расчетов платежными требованиями
На расчетов первом этапе, составляется договор с указанием формы расчетов платежными требованиями. Затем происходит отгрузка расчетов продукции, оказание клиентов услуг, сдача расчетов работ. Потом, документы на расчетов отгрузку и платежное клиентов требование клиентов отправлены покупателю с дальнейшей пересылкой через банк покупателю. Акцепт платежного банка требования покупателем и сдача расчетов в свой банк для оплаты. На расчетов пятом этапе клиентов происходит передача расчетов документов, зачисление клиентов платежа расчетов и выдача расчетов покупателю выписки с его банка расчетною счета. Поставщик получает выписку из расчетного банка счета расчетов о банка зачислении платежа.
Такая форма расчетов расчетов, предполагает определенные клиентов риски и поэтому желательно банка подстраховываться доверительными отношениями контрагентов. Для поставщика расчетов риск несвоевременной оплаты счетов может быть уменьшен на расчетов основе клиентов получения определенных гарантий от покупателя. В договоре клиентов могут быть использованы различные клиентов правовые клиентов средства расчетов обеспечения обязательств по банка оплате клиентов (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.).
Преимущества расчетов данной формы расчета расчетов имеет место банка как для поставщика расчетов как и для покупателя.
Для плательщика: позволяет обеспечить максимальную экономию валютных средств и оплата расчетов товара расчетов может производиться с отсрочкой до банка 30 дней со банка дня получения банком документов на расчетов инкассо.
Для поставщика: банки защищают его банка право банка на расчетов товар до банка того, как оплата расчетов производилась с помощью документа расчетов или акцепта. Правo на расчетов товар плательщику дают товарораспорядительные клиентов документы, во банка владение клиентов ими он вступает после клиентов их оплаты. Документы остаются в распоряжении банка расчетов до банка момента расчетов их оплаты и, в случае клиентов неоплаты, возвращаются в банк поставщика расчетов с указанием причин неоплат.