1. 101 термин налогового права: крат. законодательное и доктринал. толкование / Н. Н. Балюк [и др.]; [рук. авт. коллектива Н. А. Соловьева]. - Москва: Инфотропик Медиа, 2015. - XV, 435 с.
2. Нагорная, Э. Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде [Электронный ресурс] / Э. Н. Нагорная; под ред. В. А. Вайпан. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юстицинформ, 2012. - 528 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=209793, требуется авторизация (дата обращения: 11.04.2016). - Загл. c экрана.
3. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие / О. В. Курбатова, Н. В. Малахова, Ю. С. Тихомирова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Г. Б. Поляк, И. Ш. Килясханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2012. - 272 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802, требуется авторизация (дата обращения: 29.03.2016). – Загл. с экрана.
4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. - Электрон. дан. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. – 271 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802&sr=1, требуется авторизация (дата обращения: 11.04.201). - Загл. c экрана.
5. Налоговое право России: учебник / И. А. Цинделиани [и др.]; Рос. акад. правосудия. - Москва: Эксмо, 2008. - 575 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
6. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: [монография] / К. А. Сасов. - Москва: Норма, 2013. - 252 с.
7. Налоговое право ЕС: изменения по НДС / К. К. Семки // Налоговая политика и практика. - 2011. - № 3. - С. 64-71.
8. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 462 с.
9. Налоговые споры и особенности их регулирования в Германии / А. А. Конюхова // Междунар. экономика. - 2015. - № 5/6. - С. 73-76.
10. Налоговые споры по начислению налога на землю / А. Ломаки // Жилищ. право. - 2013. - № 5. - С. 107-112; № 6. - С. 97-106.
11. Налоговый процесс: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 030501 "Юриспруденция", 080107 "Налоги и налогообложение" и науч. специальностям 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит", 12.00.09 "Уголов. процесс, криминалистика и судеб. экспертиза, оператив.-розыск. деятельность", 12.00.15 "Гражд. процесс, арбитр. процесс" / под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 375 с.
12. Петросян, О. Ш. Налоговые преступления: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" / О. Ш. Петросян, Ю. А. Артемьева. - Москва: ЮНИТИ: Закон и право, 2011. - 191 с.
13. Соловьев, И. Н. Налоговые преступления. Специфика выявления и расследования / И. Н. Соловьев. - Москва: Проспект, 2015. - 220 с.
14. Судебный порядок разрешения налоговых споров в Польше / С. В. Янкевич // Финансовое право. - 2015. - № 11. - С. 35-40.
15. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / [авт.: Р. Ф. Захарова и др.]; отв. ред. Н. Ю. Хаманева; Ин-т государства и права РАН. - Москва: Норма: Инфра-М, 2011. - 255 с.
16. Щекин, Д. М. Судебная практика по налоговым спорам. 2011 г. [Электронный ресурс] / Д. М. Щекин. — Электрон. дан. — Москва: Статут, 2012. — 684 c. — Доступ из ЭБС «IPRbooks». - Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/29078, требуется авторизация (дата обращения: 11.04.2016). - Загл. c экрана.
Список Интернет-ресурсов, справочных систем
1. Официальный сайт компании «Консультант-плюс» https://www.consultant.ru/
2. Официальный сайт Высшего Арбитражного суда РФ - https://www.arbitr.ru/
3. Официальный сайт Верховного суда РФ - https://www.supcourt.ru/
Варианты заданий
Вариант первый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте признаки налоговых споров в арбитражном суде | |
| 15 баллов | Составьте таблицу оснований обращения налогового органа в арбитражный суд для взыскания налога в судебном порядке | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность действий должностных лиц налоговых органов при выемки документов налогоплательщика | |
| 25 баллов | Укажите критерии необоснованной налоговой выгоды | |
| 30 баллов | Налоговый орган провел выездную налоговую проверку индивидуального предпринимателя в ходе, которой установлено, что предприниматель, находясь на едином налоге на вмененный доход, реализовывал кирпич строительной организации за безналичный расчет без НДС. Строительная организация использовала кирпич для строительства жилого дома. Налоговый орган на полученные предпринимателем от строительной организации денежные суммы начислил НДС по ставке 18%. Предприниматель обратился в арбитражный суд. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант второй
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте требования к заявлению налогового органа, подаваемому в арбитражный суд, о взыскании налога с организации | |
| 15 баллов | Составьте таблицу видов налоговых споров, подведомственных арбитражному суду | |
| 20 баллов | Изобразите графически порядок проведения камеральной налоговой проверки | |
| 25 баллов | Укажите ограничительные условия для применения налогоплательщиком специальных налоговых режимов | |
| 30 баллов | Налоговый орган в ходе налоговой проверки установил, что налогоплательщик принял к вычету суммы НДС по приобретенным, но не реализованным товарам. В этой связи налоговый орган начислил НДС, обосновав, что принятие НДС к вычету должно быть по мере реализации товара, то есть в том же налоговом периоде. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант третий
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте требования к форме и содержанию заявления налогоплательщика, подаваемому в арбитражный суд | |
| 15 баллов | Составьте таблицу классификаций налоговых споров в арбитражном суде | |
| 20 баллов | Изобразите графически порядок проведения выездной налоговой проверки | |
| 25 баллов | Укажите значение обеспечительных мер в налоговых спорах | |
| 30 баллов | Налоговый орган вынес решение о принятии обеспечительных мер, которым запретил налогоплательщику отчуждать имущество и приостановил операции по счетам в банке. Налогоплательщик обжаловал данное решение в арбитражный суд и одновременно подал заявление о принятии обеспечительных мер арбитражного суда. Вправе ли арбитражный суд, применить обеспечительные меры по АПК РФ и приостановить действие решения налогового органа о принятии обеспечительных мер по НК РФ? Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант четвертый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте правила распределения обязанностей доказывания в налоговых спорах в арбитражном суде | |
| 15 баллов | Составьте таблицу отдельных категорий налоговых споров, инициируемых налогоплательщиком | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность действий налогового органа при аресте имущества налогоплательщика | |
| 25 баллов | Укажите требования к раскрытию доказательств налогоплательщиком и налоговым органом | |
| 30 баллов | Налоговый орган 20.05.2017г. вручил налогоплательщику акт выездной налоговой проверки и извещение о рассмотрении материалов налоговой проверки на 22.06.2017г. Налогоплательщик на рассмотрение материалов налоговой проверки не явился, налоговый орган вынес решение от 22.06.2017г. и по почте направил в адрес налогоплательщика. 24.06.2017г. в налоговый орган поступили письменные возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки, направленные по почте 20.06.2017г. Налогоплательщик обжаловал решение от 22.06.2017г. в арбитражный суд по формальным основаниям. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант пятый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте процессуальные особенности налоговых споров в арбитражном суде | |
| 15 баллов | Сформулируйте текст заявления налогоплательщика о принятии арбитражным судом обеспечительных мер в виде приостановления действия оспариваемого решения налогового органа | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность освобождения организации от исполнения обязанности по уплате НДС | |
| 25 баллов | Укажите уважительные причины пропуска налоговым органом срока на обращение в арбитражный суд, с заявлением о взыскании налога с индивидуального предпринимателя | |
| 30 баллов | Коммерческая организация имеет на праве собственности земельный участок общего пользования с категорией «земли сельскохозяйственного назначения» и видом разрешенного использования «для дачного хозяйства». На земельном участке находятся дорога, водопровод, газопровод и линии электропередач, используемые дачниками–физическими лицами для личных нужд. Коммерческая организация полагает, что вправе применять ставку земельного налога 0,3%. Налоговый орган утверждает об обязанности коммерческой организации применять ставку земельного налога 1,5%. Дайте правовую оценку ситуации. |