При определении эффективности используется принцип «без проекта - с проектом». В качестве варианта «без проекта» принимаются затраты на проведение капитального ремонта скважин в условиях отсутствия нормативного документа. Период внедрения НИР - 5 лет выбран исходя из срока действия РД, после окончания действия которого документ должен быть пересмотрен. Затраты на проведение КРС определены по «Программе ремонта скважин в ОАО «Газпром» на период 2001 - 2005 гг.» и экспертных оценок. Расчет проводится в текущих ценах. Налоговое окружение принимается в соответствии с действующим законодательством. Величина нормы дисконта определена из требований ОАО «Газпром» к доходности инвестиций. Прочие данные для расчета определены по результатам анализа фактических технико-экономических показателей проведения КРС в системе ОАО «Газпром».
В табл. 1 представлены исходные данные для расчета, а в табл. 2 - расчет интегрального эффекта.
Таблица 1
Исходные данные для расчете
| Наименование показателей | Единица измерения | Значение показателя |
| Затраты на НИР по годам: | ||
| тыс. руб. | ||
| тыс. руб. | ||
| тыс. руб. | ||
| Затраты на проведение КРС в ценах 2003 года | тыс. руб. | |
| 2004 г. | ||
| 2005 г. | ||
| 2006 г. | ||
| 2007 г. | ||
| 2008 г. | ||
| Удельный вес затрат на ликвидацию аварий и осложнений в затратах на КРС, | % | |
| в том числе по причинам, связанным с отсутствием правил ведения работ (экспертная оценка) | % | |
| Срок действия РД | лет | |
| Ставка налога на прибыль | % | |
| Норма дисконта | % |
Таблица 2
Расчет показателей коммерческой эффективности
| Наименование показателя | -3 | -2 | -1 | Итого: | |||||
| Затраты на НИР, тыс. руб. | |||||||||
| Затраты на проведение КРС, тыс. руб. | |||||||||
| Удельный вес затрат на ликвидацию аварии и осложнении в общих затратах на КРС, % | |||||||||
| Затраты на ликвидацию аварий и осложнений, тыс. руб. | |||||||||
| Удельный вес затрат на ликвидацию аварий и осложнений по причинам, связанным с отсутствием соответствующих правил ведения работ, в общих затратах на ликвидацию аварий и осложнений, % | |||||||||
| Затраты на ликвидацию аварий и осложнений по причинам, связанным с отсутствием соответствующих правил ведения работ, в общих затратах на ликвидацию аварий и осложнений, тыс. руб. | 4803,0 | 5125,1 | 5483,8 | 5867,7 | 6278,4 | ||||
| Снижение затрат в результате использования РД, тыс. руб. | 4803,0 | 5125,1 | 5483,8 | 5867,7 | 6278,4 | ||||
| Ставка налога на прибыль, % | |||||||||
| Налог на прибыль, тыс. руб. | 1152,7 | 1230,0 | 1316,1 | 1408,2 | 1506,8 | ||||
| Чистая прибыль в результате использования РД, тыс. руб. | 3650,3 | 3895,1 | 4167,7 | 4459,5 | 4771,6 | ||||
| Чистый поток денежных средств, тыс. руб. | -750 | -900 | -900 | 3650,3 | 3895,1 | 4167,7 | 4459,5 | 4771,6 | |
| Норма дисконта, % | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования | 1,4049 | 1,2544 | 1,12 | 0,8928 | 0,7972 | 0,7118 | 0,6355 | ||
| Дисконтированный чистый поток денежных средств, тыс. руб. | -1053,7 | -1128,96 | -1008 | 3650,3 | 3477,768 | 3322,465 | 3174,184 | 3032,438 | 13466,5 |
| Накопленный дисконтированный чистый поток денежных средств, тыс. руб. | -1053,7 | -2182,66 | -3190,66 | 459,644 | 3937,412 | 7259,877 | 10434,06 | 13466,5 |
Индекс эффективности ИЭP = (13466,5: 3190,7)+1 = 5,2
Показатели эффективности
| Ед. изм. | Значение показателя | |
| Интегральный эффект Эи | тыс. руб. | 12052,4 |
| Индекс эффективности ИЭP | отн. ед. | 5,2 |
Реализация результатов НИР (разработка и введение в действие единых «Правил ведения ремонтных работ в скважинах ОАО «Газпром») является эффективной, т.к. значение интегрального эффекта положительно, а величина индекса эффективности больше 1.
Пример 3. Расчет оценки эффективности проекта «Исследование, разработка, внедрение и сопровождение программных средств поддержки процесса планирования технико-экономических и финансовых показателей ОАО «Газпром»
(Управленческий эффект «У»)
1. Оценка затратной и доходной части Проекта проведена на основании расчетов компании IBS, выполненных для Администрации ОАО «Газпром» и дочерних организаций Общества («Отраслевая система финансово-экономических показателей»). Часть 3: «Разработка технологических решений», 2000 г.).
В качестве горизонта расчета выбран период 8 лет, из них:
Инвестиционная фаза (НИР, разработка программных средств) - 3 года;
Фаза подготовки к производству (внедренческие работы) - 1 год;
Эксплуатационная фаза - 4 года.
2. Затратная часть проекта
1) Стоимость НИР
Годовые затраты на НИР составляют 22,5 млн. руб.
Всего затраты на НИР составляют:
2 года - 22,5 млн. руб./год = 45,0 млн. руб.
2) Стоимость разработки программных средств
Расчет затрат на разработку программных средств приведен в табл. 1.
Таблица 1
Стоимость разработки программных средств
| Наименование разрабатываемых программных средств | Стоимость разработки, млн. руб. |
| Подсистема стратегического планирования ОАО «Газпром» | 1,8 |
| Подсистема перспективного развития ОАО «Газпром» | 6,3 |
| Подсистема инвестиционного планирования ОАО «Газпром» | 6,3 |
| Подсистема финансового планирования ОАО «Газпром» | 6,6 |
| Итого | 21,0 |
Всего затраты на сопровождение программных средств составляют:
4 года·62,28 млн. руб./год = 249,12 млн. руб.
3. Доходная часть проекта
Определение экономического эффекта произведено на основании оценок факторов эффективности Проекта (табл. 2).
Таблица 2