СРС №7 Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков.

СРС №6 Система кредитования и ее основные элементы

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита: методы кредитования; формы ссудных счетов;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Особенности современной системы кредитования:

1) схема кредитования более либеральна;

2) унификация схемы кредитования, основой которого является кредитование укрупненного объекта;

3) кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер;

4) зависимость системы кредитования от ресурсов банков и пруденциальных нормативов;

Основные элементы системы кредитования

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйствующим субъектам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду превращаются в заемщиков.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, по основным группам заемщиков, т.е когда кредит выдается населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

- потребительской;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

- до востребования;

- срочные;

- последние, в свою очередь, подразделяются на:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие, а по обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

СРС №7 Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - Рейтинг Заемщика. Рейтинг определяется в баллах. К 1 классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2 классу от 151-250 баллов, к 3 классу от 251-300 баллов.

Ликвидные средства 1 го класса(высоколиквидные активы)

Ликвидные средства 2 го класса (быстрореализуемые активы)

Ликвидные средства 3 го класса(имущество средней реализации)

Отсюда:

К(ал)=0,02=300/15000

К(пл)=0,5=((300+7200)/15000)

Кп=1,8=((300+7200+20000)/15000)

Кн=50%(25000*100/50000)

Заемщик в нашем примере относится по ранее приведенной классификации: к 3 му классу - по К(ал), ко 2 му классу по остальным.

Далее рассчитываем рейтинг заемщика

Рейтинг заемщика

Таким образом, по сумме баллов данный ссудозаемщик относится ко 2 му классу кредитоспособности.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по разному строят свои кредитные отношения.

Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств.

Предоставление кредитов клиентам 3 - го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются не выдавать кредитов.