ВОПРОСЫДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Налог как центральная категория налогового права. Разграничение налога и иных платежей неналогового характера
2. Налоговые сборы в системе налоговых платежей. Понятие, сущность и значение
3. Основные виды классификации налогов
4. Основные функции налогов. Значение налогов в управлении государством
5. Понятие методов налогообложения
6. Общая характеристика налоговой системы РФ
7. Понятие, виды и значение специальных налоговых режимов в России
8. Понятие и система налогового права
9. Место налогового права в системе российского права
10. Принципы налогового права
11. Система источников налогового права
12. Акты законодательства о налогах и сборах как основной источник налогового права. Особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени
13. Подзаконные нормативные акты в системе источников налогового права
14. Значение судебной практики в регулировании налоговых правоотношений
15. Предмет и методы налогово-правового регулирования
16. Налоговые правоотношения и их виды
17. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений
18. Правовой статус физических лиц – налогоплательщиков
19. Правовой статус организаций – налогоплательщиков
20. Представительство в налоговых правоотношениях
21. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов
22. Правопреемство в налоговых правоотношениях
23. Банки как участники налоговых правоотношений
24. Государственные органы как участники налоговых правоотношений. Виды, структура, компетенция
25. Министерство финансов РФ как субъект налоговых правоотношений
26. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения
27. Федеральная налоговая служба как субъект налоговых правоотношений
28. Федеральная таможенная служба как субъект налоговых правоотношений
29. Органы государственных внебюджетных фондов как субъекты налоговых правоотношений
30. Основные элементы юридического состава налога
31. Факультативные элементы юридического состава налога
32. Объект налогообложения как элемент юридического состава налога
33. Налоговая база как элемент юридического состава налога
34. Налоговая ставка как элемент юридического состава налога
35. Налоговый период как элемент юридического состава налога
36. Порядок исчисления налогов как элемент юридического состава налога
37. Порядок и сроки уплаты налогов как элемент юридического состава налога
38. Понятие, значение налоговых деклараций и порядок их представления
39. Порядок выполнения обязанности по уплате налога
40. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов
41. Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов
42. Правовое регулирование взыскания недоимки по налогам и сборам
43. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
44. Пеня как способ обеспечения исполнение налогового обязательства
45. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченной (взысканной) суммы налога (сбора)
46. Понятие и правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов
47. Порядок и условия предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора
48. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
49. Налоговый контроль в Российской Федерации. Понятие и формы
50. Правовое регулирование налогового учета в Российской Федерации
51. Налоговые проверки как форма осуществления налогового контроля
52. Правовое регулирование проведения выездных налоговых проверок
53. Правовое регулирование проведения камеральных налоговых проверок
54. Реализация материалов налоговой проверки (виды решений, принимаемых налоговым органом по результатам налоговой проверки и их правовые последствия)
55. Гарантии соблюдения прав налогоплательщиков (налоговых агентов) при проведении налоговых проверок
56. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
57. Общая характеристика ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренная Налоговым кодексом РФ. Понятие, признаки и основные элементы состава налогового правонарушения
58. Характеристика отдельных составов налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена главой 16 Налогового кодекса РФ. Проблемы отграничения от смежных составов
59. Особенности квалификации отдельных видов налоговых правонарушений, связанных с неисполнением банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (глава 18 Налогового кодекса РФ)
60. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Характеристика основных видов составов административных правонарушений
61. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Характеристика основных видов составов преступлений
62. Понятие, способы и пределы налогового планирования
63. Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в административном порядке
64. Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в судебном порядке
65. Международное налоговое право. Понятие, предмет и источники правового регулирования
66. Общая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС): история взимания в России налогов с оборота; налогоплательщики; объект налогообложения; операции, не подлежащие налогообложению.
67. НДС: налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты НДС. Сроки уплаты НДС и подачи налоговой отчетности.
68. Возмещение НДС из бюджета.
69. Акцизы: общая характеристика налога; история взимания акцизов в России; налогоплательщики; подакцизные товары; объект налогообложения; операции, не подлежащие налогообложению.
70. Акцизы: налоговая база. Особенности налоговой ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акциза. Сроки подачи налоговой отчетности.
71. Акцизы: налоговые режимы, налоговые посты.
72. Общая характеристика налога на доходы физических лиц (НДФЛ); исторический аспект налогообложения доходов физических лиц в России; налогоплательщики, их классификация; налоговые агенты.
73. Объект налогообложения НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ, их классификация. Налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период.
74. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный.
75. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ различными категориями налогоплательщиков и в отношении отдельных видов доходов. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Налоговая декларация по НДФЛ, порядок и сроки ее подачи в налоговые органы.
76. Единый социальный налог (ЕСН): общая характеристика налога. Значение ЕСН как источника доходов федеральных и территориальных внебюджетных целевых фондов России. Налогоплательщики, их виды. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению, их классификация.
77. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Особенности налоговой ставки ЕСН. Порядок исчисления и уплаты ЕСН различными категориями налогоплательщиков. Налоговые льготы по ЕСН.
78. Налог на прибыль организаций: общая характеристика налога. Исторический аспект налогообложения доходов организаций в России. Налогоплательщики, их виды. Объект налогообложения. Классификация доходов и расходов налогоплательщика в целях исчисления налога на прибыль.
79. Налоговая база по налогу на прибыль, особенности ее начисления. Размер налоговой ставки по налогу, ее особенности. Налоговый и отчетный периоды, налоговая декларация. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, авансовых платежей по налогу на прибыль.
80. Особенности обложения налогом на прибыль иностранных организаций.
81. Порядок и способы устранение двойного налогообложения при взимании налога на прибыль и налога на доходы физических лиц.
82. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, элементы налогообложения.
83. Водный налог: общая характеристика, элементы налогообложения.
84. Сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика, элементы налогообложения.
85. Государственная пошлина: общая характеристика, элементы обложения. Проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины, проводимые налоговыми органами.
86. Льготы по уплате государственной пошлины, их классификация.
87. Налог на имущество организаций: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения. История налогообложения имущества организаций в России. Обязанность уполномоченных органов и специализированных организаций, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества.
88. Налог на игорный бизнес: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
89. Транспортный налог: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения. Обязанность органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.
90. Земельный налог: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
91. Общая характеристика налога на имущество физических лиц, особенности установления и введения; элементы налогообложения. История налогообложения имущества физических лиц в России. Обязанность уполномоченных органов и специализированных организаций, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества.
92. Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации. Практика применения специальных налоговых режимов в России. Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов. Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.
93. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.
94. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
95. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка.
96. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.