| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| Итого: | Итого: |
Форма 2
| №п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д-т | К-т | |||
| 1. | ||||
| 2. |
Форма 3
| № счета | Сальдо на начало м-ца | Обороты за месяц | Сальдо на конец м-ца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| … | ||||||
| Итого |
Работа выполняется на стандартных листах формата А4. На титульном листе обязательно должен быть указан номер варианта. Схематические изображения счетов бухгалтерского учета («самолетики») должны быть расположены по возрастанию номера счета, в оборотной ведомости счета также указываются по возрастанию.
Таблица 1.
Остатки по синтетическим счетам на 1 декабря.
| № | Наименование счета | Сумма по вариантам | |||
| В-33 | В-34 | В-35 | В-36 | ||
| Основные средства | |||||
| Амортизация ОС | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Амортизация н/а | |||||
| Капитальные вложения | |||||
| Материалы | |||||
| НДС по приобретенным ценностям | |||||
| Основное производство | |||||
| Готовая продукция | |||||
| Специальные счета в банках | |||||
| Касса | |||||
| Расчетный счет | |||||
| Финансовые вложения | |||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||
| Краткосрочные кредиты банков | |||||
| Долгосрочные займы | |||||
| Расчеты с бюджетом | |||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||
| Расчеты с учредителями | |||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||
| Уставный капитал | |||||
| Собственные акции (выкупленные) | |||||
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | |||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | |||||
| РБП | |||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Прибыли и убытки |
|
|
Таблица 2.
Журнал регистрации хозяйственных операций.
| № | Наименование операции | Сумма по операциям | |||
| В-33 | В-34 | В-35 | В-36 | ||
| Поступили от поставщика материалы: договорной цене - НДС | |||||
| Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость - НДС | |||||
| Акцептован счет транспортной организации за доставку | |||||
| Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию | ? | ? | ? | ? | |
| Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости | |||||
| Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство | ? | ? | ? | ||
| Начислена амортизация н/а | |||||
| Начислена амортизация ОС производственного назначения | |||||
| Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения | |||||
| Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти» | ? | ? | ? | ? | |
| Отпущены вспомогательн. мат-лы | |||||
| Списывается НДС по израсходованным материалам | |||||
| Передан в эксплуатацию слесарный инструмент | |||||
| Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка | |||||
| Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию | |||||
| Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить) | |||||
| Списывается факт. себестоимость реализованной продукции | |||||
| Списан фин.рез-тат от реализации | |||||
| Сдана на склад готовая продукция | |||||
| Отгружена продукция покупателю | |||||
| Приобретены акции АО «Гермес» | |||||
| Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств | |||||
| Начислена з/п основным производственным рабочим | |||||
| Начислен ЕСН | |||||
| Удержан подоходный налог | |||||
| Начислены отпускные за месяц | |||||
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия | |||||
| Выплачен штраф автотранспортному предприятию | |||||
| Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| Перечислен в бюджет подоходный налог | |||||
| Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия | |||||
| Выдана з/п работникам предприятия | |||||
| Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата | ? | ? | ? | ? | |
| Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль | |||||
| Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов | |||||
| Начислены дивиденды учредителям предприятия | |||||
| Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие | |||||
| Перечислены дивиденды учредителям | |||||
| Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год | ? | ? | ? | ? | |
| Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета: а) основная сумма долга; б) проценты за IV квартал. | ? | ? | ? | ? | |
| Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы | ? | ? | ? | ? | |
| Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь | ? | ? | ? | ? | |
| Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь | ? | ? | ? | ? | |
| В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли | ? | ? | ? | ? |
|
|