Общая лекция Активные операции коммерческих банков
1. Понятие, классификация активных операций коммерческого банка и их характеристика
2. Характеристика структуры активов коммерческого банка по ликвидности, рискам и доходности.
Вопрос 1 -Понятие, классификация активных операций коммерческого банка и их характеристика
Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Связано это в первую очередь с тем, что коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Существует множество классификаций активных операций по тому или иному принципу. По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.
Наиболее распространена классификация активных операций по экономическому содержанию, которая состоит из:
1. Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.
2. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
3. Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
4. Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
5. Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
6. Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий (могут быть в виде комиссионных).
Таблица - Общая характеристика активов коммерческого банка:
| Виды активов | Характеристика |
| Денежные средства | - аккумулирование средств на корреспондентском счете в ЦБ РФ; - аккумулирование средств в кассе; - размещение средств на корреспондентских счетах в других банках; - размещение средств на депозитах в других банках. |
| Кредитный портфель | - предоставление кредитов юридическим лицам в национальной и иностранной валютах (в том числе просроченные и пролонгированные); - предоставление кредитов в национальной валюте физическим лицам (в том числе просроченные и пролонгированные); - предоставление межбанковских кредитов в национальной и иностранной валюте (в том числе просроченные и пролонгированные). |
| Ценные бумаги на продажу | - вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги на продажу. |
| Инвестиционный портфель | - вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги на инвестиции; - вложения в уставные фонды предприятий и организаций. |
| Имущество и нематериальные активы | - вложения в основные средства; - вложения в товарно-материальные ценности; - вложения в нематериальные активы. |
Актив отличается от активной операции тем, что выполняя активную операцию, банк формирует свой актив. То есть актив является вторичной по отношению к активной операции. Например, выдавая кредиты, создает кредитный портфель, а выполняя инвестиционные операции, формирует инвестиционный портфель и т.д.
Вопрос 2 -Характеристика структуры активов коммерческого банка по ликвидности, рискам и доходности
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Рассмотрим структуру активов коммерческого банка с точки зрения их доходности, ликвидности и рискванности.
Активы по степени ликвидности
Применительно к банковским активам ликвидность представляет собой способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации, или погашения обязательств должниками. Степень ликвидности того или иного вида актива зависит от его назначения. По степени ликвидности активы банка можно разделить на несколько групп:
- первоклассные ликвидные активы – это денежные средства в кассе или на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
- высоколиквидные активы банка – это межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи;
- низколиквидные активы банка – это краткосрочные и иногда долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции;
- неликвидные активы – это просроченные ссуды, некоторые ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.
Так же можно классифицировать активы банка по степени ликвидности следующим образом:
- Активы мгновенной ликвидности (высоколиквидным: относятся наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке, государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.
- Ликвидные активы: относятся активы кроме перечисленных высоколиквидных активов, это все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.
- А ктивы долгосрочной ликвидности: относятся все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, просроченные кредиты за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов.