К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и др.
Все звенья классификации охватывают две формы страхования: обязательную идобровольную.
Обязательное страхованиевыражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Инициатор – государство, цель – защита общественных интересов.
Добровольное страхованиеотличается от обязательного страхования тем, что эти отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страховщика и страхователя, – и закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.
Вопросы для самопроверки
1. Какие отрасли страхования Вы знаете?
2. Какие Вы знаете организационные формы страхования?
3. В чем состоят различия обязательного и добровольного страхования?
Тема 3. Содержание и функции государственного
Страхового надзора
Методические рекомендации
Лицензирование осуществляетсяДепартаментом страхового надзора Минфина РФ.
Необходимые документы для получения лицензии:
1) программа развития страховых операций на три года: виды и объемы намечаемых операций, максимальная ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;
2) правила или условия страхования (по видам операций);
3) справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;
|
|
4) статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.
Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней или сообщить о причинах отказа.
Департамент страхового надзора имеет право:
1) проводить проверки сторон деятельности страховых организаций (законодательство, правила и предписания);
2) получать от страховых организаций сведения, справки и др.;
3) осуществлять контроль резервов;
4) осуществлять контроль размещения временно свободных средств (надежность капитальных вложений и ликвидность активов).
Вопросы для самопроверки
1. Назовите функции служб надзора за страхованием.
2. Каковы условия и требования по лицензированию страховых операций?
Тема 4. Имущественное страхование
Методические рекомендации
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участниками, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящегося в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования:
1) строения;
2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество);
3) животные;
4) транспортные средства.
Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности, является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строений или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.
|
|
При страховании домашнего имущества в страховой случай входят: затопление помещений вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.
В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.
В страховании транспорта добавляется случай его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно (водно)-транспортного происшествия, столкновение с другими транспортными средствами, наезд (удар) на движущийся или недвижущийся предмет (здание, сооружение, животное и т.д.), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол и световых приборов камнями и другими предметами.
|
|
Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.
Ущербом в имущественном страховании считается:
- в случае уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа исходя из рыночных цен);
- в случае повреждения предмета – разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);
- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50 % балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
- для основных фондов – максимальный – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.д., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводиться на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.д.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.д.).
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
- сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел;
- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, ловецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырье, материалы, многолетние насаждения.
Событиями страхования для урожая сельскохозяйственных культур являются: гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выгревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также от болезней, вредителей растений и пожара.
Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются:
- гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара, несчастных случаев крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; свиней в возрасте от четырех месяцев; лошадей, верблюдов, мулов, ослов и оленей в возрасте от одного года;
- гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от шести месяцев, кроликов в возрасте от четырех месяцев и семей пчел.
Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке). В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур учитываются средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.
При гибели сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости (рабочего скота – с учетом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость мяса, годного в пищу, и стоимость шкурки.
Вопросы для самопроверки
1. В чем заключается экономическая сущность имущественного страхования?
2. Назовите состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию.
3. Какие Вы знаете методы оценки стоимости застрахованного имущества предприятий и условия выплаты страхового возмещения по данному виду имущественного страхования?
4. В чем особенность страхования имущества сельскохозяйственных предприятий?
5. Что является объектом страхования имущества граждан?
Тема 5. Страхование ответственности
Методические рекомендации
Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.
Страхование автогражданской ответственности является весьма распространенным в мире видом страхования ответственности. Несмотря на предпринимаемые усилия по обеспечению безопасности движения, ущерб, который наносят управляемые людьми автомобили, колоссален. Ежегодно в дорожно-транспортных происшествиях в мире погибают свыше 300 тыс. человек, около 2,5 млн человек получают травмы и увечья. Огромный ущерб наносится имуществу предприятий, организаций, граждан, поэтому страхование автогражданской ответственности в большинстве развитых стран мира является обязательным.
Страхование автогражданской ответственности предполагает компенсацию имущественного ущерба:
- расходы на ремонт автомобиля или возмещение стоимости автомобиля при его полной гибели;
- понижение стоимости автомобиля;
- расходы на аренду автомобиля на период его ремонта;
- убытки от простоя автомобиля и прочие материальные убытки.
В качестве компенсации личных убытков возмещаются:
- расходы на лечение;
- потеря заработка;
- моральный ущерб;
- расходы на похороны и др.
Возмещаются также прочие расходы:
- издержки по проведению разного рода экспертиз и составлению протоколов;
- судебные издержки и расходы на адвоката.
Объектом страхования гражданской ответственности являются предприятия – владельцы источников повышенной опасности. К ним относятся предприятия, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов.
Особенность данного вида страхования заключается в том, что предприятия всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действия обстоятельств непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств).
Под страховым случаем в таком страховании следует понимать событие, повлекшее за собой причинение, подлежащее возмещению страхователем (застрахованным лицом) в соответствии с законодательством, вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, а также ущерба окружающей природной среде вследствие целенаправленного использования источника повышенной опасности, а также при самопроизвольном проявлении им вредоносных свойств. В связи со сложностью проведения данного страхования установления факта страхового случая, определения обстоятельств, приведших к нему, расчета размеров причиненного им ущерба страховые выплаты здесь обычно производятся на основании вступившего в законную силу решения суда, принятого по искам третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу).
В соответствии с Законом РФ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 г. организации, эксплуатирующие опасный производственный объект, обязаны страховать свою ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на этом объекте. Минимальные страховые суммы, на которые должны быть заключены договоры такого страхования, составляют в зависимости от вида опасности производственного объекта 1000, 10 000 или 70 000 МРОТ, установленных законодательством на день заключения договора страхования. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем опасном производственном объекте.
Страховым случаем при страховании ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, является нанесение ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем и на указанном в договоре страхования опасном производственном объекте, подтвержденное соответствующим решением суда.
Вопросы для самопроверки
1. Какие Вы знаете виды страхования, относящиеся к страхованию ответственности?
2. Как Вы считаете, есть ли необходимость в обязательном страховании автогражданской ответственности?
3. В чем сущность страхования гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности?
Тема 6. Системы страхования. Франшизы
Методические рекомендации
Система пропорциональной ответственности – это организационная форма страхового обеспечения. Она предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования.
Различают условную (интегральную, или невычитаемую) и безусловную (эксцедентную, или вычитаемую) франшизу.
При условной франшизестраховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.
Безусловная франшизаозначает наличие специальной оговорки (клаузулы) в страховом полисе: «свободно от первых x процентов», которые всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.
Система предельной ответственности – это организационная форма страхового обеспечения. Она предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.
Система первого риска – это организационная форма страхового обеспечения. Она предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
Вопросы для самопроверки
1. В чем состоит экономическая сущность франшизы, предусмотренной в договоре страхования?
2. Охарактеризуйте особенности систем страхования.
Тема 7. Управление риском в страховании
Методические рекомендации
Слово «риск» в буквальном переводе означает ’принятие решения, результат которого заранее неизвестен’. Риск – это действие наудачу.
Ущерб – это количественная оценка (критерий) неудачного исхода. Количественное измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных.
Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании, т.е. предпосылкойвозникновения страховых отношений служит риск.
Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Ежегодно на Земле происходит около 100 тыс. гроз, 10 тыс. наводнений, тысячи землетрясений, оползней и ураганов, сотни извержений вулканов, тропических циклонов.
Страховой риск - это такой риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.
Общая классификация рисков.
1. В зависимости от источника опасности:
- связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, наводнения, сели, пожары и др.);
- связанные с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кража, ограбление, акт вандализма и др.).
2. По объему ответственности страховщика:
- индивидуальный риск (выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т.д.);
- универсальный риск(включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров, например, кража);
- специфические: аномальные(риски, которые не позволяют отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхования, например, индивидуальное страхование жизни, страхование на случай «не реализации лицензий на отстрел диких животных») и катастрофические(риски, которые могут при их наступлении принести значительный ущерб страхователю в особо крупных размерах, например, авария на АЭС).
3. По роли воли и сознания людей:
- объективные риски (не зависят от сознания и воли страхователя);
- субъективные (основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности).
4. Приняты также риски:
- экологические(связаны с загрязнением окружающей среды);
- транспортные: каско (страхование транспорта), карго (страхование груза);
- политические (репрессивные), которые связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств против суверенного государства или его граждан;
- специальные: страхование перевозок особо ценных грузов (благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности);
- технические аварии;
- риски гражданской ответственности;
- технический риск страховщика – это риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие такого вида риска побуждает страховщика активно участвовать в организации предупредительных мероприятий с целью снижения степени вероятности наступления страхового случая.
Для оценки риска как конкретного объекта страхования (страховая оценка и вероятность нанесения ущерба) наиболее часто используются методы:
- средних величин (подразделение групп риска на подгруппы);
- процентов (скидки и надбавки к имеющейся аналитической базе в зависимости от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа);
- индивидуальных оценок (в отношении рисков, которые невозможно соотнести со средним типом риска, экспертные оценки).
Вопросы для самопроверки
1. Дайте определение риска.
2. Какие риски возможно застраховать?
3. Назовите общую классификацию рисков.
4. Какие Вы знаете методы оценки рисков?
Тема 8. Основы перестрахования
Методические рекомендации
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.
Перестрахование – это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем, или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, – ретроцессионером.
Правильное определение размера перестрахования имеет большое значение для каждой страховой компании. Собственное удержание цедента – экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры:
- факультативного перестрахования;
- облигаторного перестрахования;
- факультативно-облигаторного перестрахования.
Договор факультативного договора перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. При заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.
Отличительная черта факультативного перестрахования: как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого – принятия определенного решения: цеденту – о передаче риска, перестраховщику – о принятии риска.
Отрицательная сторона факультативного перестрахования: цедент должен передать часть риска до начала наступления ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передавать определенную долю во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное, заранее оговоренное собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования накладывает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.
Факультативно-облигаторная форма перестрахования дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере их передать перестраховщику. Перестраховщик при этом обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски.
В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование – в приеме риска.
Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и в возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.
В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:
- квотный;
- эксцедентный;
- квотно-экседентный, или смешанный.
В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Также в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.
Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называют эксцедентом. Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Из договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Те риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.
Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Существуют два типа непропорционального перестрахования:
- перестрахование превышения убытков;
- перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида.
Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор.
Исходя из условий договора перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но не ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Эти обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношение к групповому ущербу. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, – лимитом перестраховочного покрытия.
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит своей целью защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей).
Вопросы для самопроверки
1. В чем состоит экономическая сущность перестрахования?
2. Каковы преимущества и отрицательные стороны договоров факультативного и облигаторного перестрахования?
3. Каковы особенности пропорционального перестрахования?
4. В чем состоит сущность непропорционального перестрахования?
Список литературы
1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996.
2. Бендина Н.В. Страхование. - М.: ПРИОР, 2000.
3. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учеб. посособие для подготовки страх. агентов и брокеров. - М.: ЮНИТИ, 1996.
4. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. - М.: ЮКИС, 1993.
5. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. - М.: Анкил, 1993.
6. Семенова С.Л., Савруков Н.Т., Боссерт В.Д. Основы экономики страхования. - СПб.: Политехника, 1998.
7. Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Рост, 1992.
8. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: Анкил, 1995.
9. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992.
Оглавление
Введение...................................................................................................... 3
Тема 1. Понятие страхования и его значение на современном этапе развития экономики 4
Тема 2. Классификации в страховании...................................................... 5
Тема 3. Содержание и функции государственного страхового надзора 7
Тема 4. Имущественное страхование...................................................... 8
Тема 5. Страхование ответственности..................................................... 12
Тема 6. Системы страхования. Франшизы.............................................. 15
Тема 7. Управление риском в страховании............................................. 16
Тема 8. Основы перестрахования............................................................ 18
Список литературы.................................................................................... 23
Редактор М.Б. Тимофеева
Компьютерная верстка: М.Н. Авдюхова
Лицензия А № 001633 от 2 февраля 2004 г.
 |
Сдано в набор 22.04.04 г. Подписано к печати 27.05.04 г.
Тир. 25 экз. Уч.-изд. л. 1. Формат 60´84 1/16. Усл. печ. л. 1,4.
Гарнитура Таймс. Зак..
ГОУ ВПО Череповецкий государственный университет
162600, г. Череповец, пр. Луначарского, 5.