АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Налоговый институт
Кафедра налогового администрирования и правового регулирования
Программа государственного экзамена
по направлению подготовки 38.04.01 Экономика
направленность (программа магистратуры):
«Налоговое администрирование и финансовый контроль»
Москва
Комплекс требований к выпускнику
Квалификационная характеристика выпускника характеризует магистра, подготовленного по направлению подготовки 38.04.01. Экономика (уровень магистратуры), как владеющего комплексом знаний, умений и владений навыками в области: налогообложения юридических и физических лиц, финансового контроля хозяйствующих субъектов, налогового права и правоприменительной практики.
Направление подготовки предполагает изучение методов анализа финансовых ситуаций, системы налогового администрирования, аудита, управление налоговыми и финансовыми рисками организаций, налогового права и правоприменительной практики.
Магистр должен решать следующие задачи, в соответствии аналитического вида профессиональной деятельности выпускников соответствующего направления подготовки:
- владеть разработкой и обоснованием социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов, и методик их расчета; поиск, анализ и оценка источников информации для проведения экономических расчетов;
- уметь выполнить оценку эффективности проектов с учетом фактора неопределенности; анализ существующих форм организации управления; разработка и обоснование предложений по их совершенствованию;
-быть подготовленным в выполнении прогнозирования динамики основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом.
1.1 Компетентностные требования к выпускнику, являющиеся объектом оценки на государственном экзамене
Государственная итоговая аттестация магистров подразумевает освоение профессиональной компетенции ПК-8.
Контактная работа – 4 часа.
В результате подготовки и сдаче государственного экзамена выпускник должен освоить профессиональную компетенцию - ПК-8, которая направлена на способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне.
| Компетенции | Планируемые результаты обучения | Критерии оценивания результатов обучения | |||
| неудовлетворительно | удовлетворительно | хорошо | отлично | ||
| ПК-8 - способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне. | Владеть методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов. В (ПК-8) -1 | Не владеет методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов. | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов. | Владеет частично методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов. | Владеет уверенно методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов. |
| Владеть способностью анализировать новые положения контрольно- ревизионной деятельности. В (ПК-8) -2 | Не владеет способностью анализировать новые положения теории и практики контрольно- ревизионной деятельности | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией способностью анализировать новые положения теории и практики контрольно- ревизионной деятельности | Владеет частично способностью анализировать новые положения теории и практики контрольно- ревизионной деятельности | Владеет уверенно способностью анализировать новые положения теории и практики контрольно- ревизионной деятельности | |
| Владеть пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета. В (ПК-8) -3 | Не владеет пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета. | Владеет не в полном объеме освоенной компетенцией, пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета. | Владеет частично пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета. | Владеет уверенно пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета. | |
| Владеть специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы. В (ПК-8) -4 | Не владеет специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | Владеет частично специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | Владеет уверенно специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | |
| Владеть: Способностью оценивать полезность и практическую значимость новых положений теории и практики контрольно- ревизионной деятельности; В (ПК-8) -5 | Не владеет способностью оценивать полезность и практическую значимость новых положений теории и практики контрольно- ревизионной деятельности; специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией способностью оценивать полезность и практическую значимость новых положений теории и практики контрольно- ревизионной деятельности; специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы в неполном объеме освоенной компетенции. | Владеет частично способностью оценивать полезность и практическую значимость новых положений теории и практики контрольно- ревизионной деятельности; специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | Владеет уверенно способностью оценивать полезность и практическую значимость новых положений теории и практики контрольно- ревизионной деятельности; специальной терминологией в области контрольно- ревизионной работы | |
| Владеть: методиками расчета налоговой базы; методикой исчисления налогов и других обязательных платежей. В (ПК-8) -6 | Не владеет методиками расчета налоговой базы; методикой исчисления налогов и других обязательных платежей. | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, методиками расчета налоговой базы; методикой исчисления налогов и других обязательных платежей. | Владеет частично, методиками расчета налоговой базы; методикой исчисления налогов и других обязательных платежей. | Владеет уверенно методиками расчета налоговой; методикой исчисления налогов и других обязательных платежей. | |
| Владеть: навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. В (ПК-8) -7 | Не владеет навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет, частично навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет уверенно навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | |
| Владеть навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. В (ПК-8) -8 | Не владеет навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет частично навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | Владеет уверенно навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. | |
| Владеть: приемами отбора инструментальных средств для обработки экономической информации в соответствии с поставленными задачами. В (ПК-8) -9 | Не владеет приемами отбора инструментальных средств для обработки экономической информации в соответствии с поставленными задачами. | Владеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, приемами отбора инструментальных средств для обработки экономической информации в соответствии с поставленными задачами. | Владеет частично приемами отбора инструментальных средств для обработки экономической информации в соответствии с поставленными задачами. | Владеет уверенно приемами отбора инструментальных средств для обработки экономической информации в соответствии с поставленными задачами. | |
| Уметь: определять налоговое поле организации- налогоплательщика; У (ПК-8) -1 | Не умеет получать доказательства фактов нарушений требований законодательства и нормативно - правовых актов, регулирующих деятельность объектов финансово- экономического контроля. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией в неполном объеме получать доказательства фактов нарушений требований законодательства и нормативно - правовых актов, регулирующих деятельность объектов финансово- экономического контроля | Умеет частично, получать доказательства фактов нарушений требований законодательства и нормативно - правовых актов, регулирующих деятельность объектов финансово- экономического контроля | Уверенно умеет получать доказательства фактов нарушений требований законодательства и нормативно - правовых актов, регулирующих деятельность объектов финансово- экономического контроля | |
| Уметь правильно классифицировать нарушения и злоупотребления, обнаруживаемые в процессе проведения ревизии, финансового контроля; У (ПК-8) -2 | Не умеет правильно классифицировать нарушения и злоупотребления, обнаруживаемые в процессе проведения ревизии, финансового контроля; | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией правильно классифицировать нарушения и злоупотребления, обнаруживаемые в процессе проведения ревизии, финансового контроля; | Умеет частично правильно классифицировать нарушения и злоупотребления, обнаруживаемые в процессе проведения ревизии, финансового контроля; | Умеет уверенно правильно классифицировать нарушения и злоупотребления, обнаруживаемые в процессе проведения ревизии, финансового контроля; | |
| Уметь анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов. У (ПК-8) -3 | Не умеет анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов. | Умеет частично анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов. | Умеет уверенно анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов. | |
| Уметь формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения. У (ПК-8) -4 | Не умеет формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения. | Умеет частично формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения. | Умеет уверенно формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения. | |
| Уметь: определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным Налогам. У (ПК-8) -5 | Не умеет определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным налогам. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным налогам. | Умеет частично определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным Налогам. | Умеет уверенно определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным Налогам. | |
| Уметь составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. У (ПК-8) -6 | Не умеет составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет частично составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет уверенно составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | |
| Уметь составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. У (ПК-8) -7 | Не умеет составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет частично составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | Умеет уверенно составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу. | |
| Уметь выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения. У (ПК-8) -8 | Не умеет выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения. | Умеет частично выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения. | Умеет уверенно выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения. | |
| Уметь: давать оценку финансово- хозяйственной деятельности организации. У (ПК-8) -9 | Не умеет давать оценку финансово- хозяйственной деятельности организации. | Умеет, не в полном объеме освоенной компетенцией, давать оценку финансово- хозяйственной деятельности организации. | Умеет частично давать оценку финансово- хозяйственной деятельности организации. | Умеет уверенно давать оценку финансово- хозяйственной деятельности организации. | |
| Знать - особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках. З (ПК-8) –1 | Не знает особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках. | Знает, в неполном объеме особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках. | Знает частично особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках. | Уверенно особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках. | |
| Знать: типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам. З (ПК-8) -2 | Не знает типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам. | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам. | Знает частично типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам. | Знает практически типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам. | |
| Знать методику решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства. З (ПК-8) -3 | Не знает методику решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, методику решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства | Знает частично методику решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства | Знает уверенно методику решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства | |
| Знать систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия; З (ПК-8) -4 | Не знает систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия; | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия; | Знает частично систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия; | Знает уверенно систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия; | |
| Знать законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов. З (ПК-8) -5 | Не знает законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов. | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов. | Знает частично законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов. | Знает уверенно законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов. | |
| Знать способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности. З (ПК-8) -6 | Не знает способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности. | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности. | Знает частично способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности. | Знает уверенно способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности. | |
| Знать сущность государственного налогового прогнозирования и планирования. З (ПК-8) -7 | Не знает сущность государственного налогового прогнозирования и планирования. | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, сущность государственного налогового прогнозирования и планирования. | Знает частично сущность государственного налогового прогнозирования и планирования. | Знает уверенно сущность государственного налогового прогнозирования и планирования. | |
| Знать этапы и методы государственного налогового прогнозирования; - порядок формирования аналитических регистров налогового учета. З (ПК-8) -8 | Не знает этапы и методы государственного налогового прогнозирования; - порядок формирования аналитических регистров налогового учета. | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией, этапы и методы государственного налогового прогнозирования; - порядок формирования аналитических регистров налогового учета. | Знает частично этапы и методы государственного налогового прогнозирования; - порядок формирования аналитических регистров налогового учета. | Знает уверенно этапы и методы государственного налогового прогнозирования; - порядок формирования аналитических регистров налогового учета. | |
| Знать правила составления отчетности, акта ревизий; порядок проверки смет и бюджетов центров затрат, ответственности и бюджетированияЗ (ПК-8) -9 | Не знает правила составления отчетности, акта ревизий; порядок проверки смет и бюджетов центров затрат, ответственности и бюджетирования | Знает, не в полном объеме освоенной компетенцией правила составления отчетности, акта ревизий; порядок проверки смет и бюджетов центров затрат, ответственности и бюджетирования | Знает частично правила составления отчетности, акта ревизий; порядок проверки смет и бюджетов центров затрат, ответственности и бюджетирования | Знает уверенно правила составления отчетности, акта ревизий; порядок проверки смет и бюджетов центров затрат, ответственности и бюджетирования |
2. Методические материалы для государственного экзамена
2.1. Тематическое содержание дисциплин (модулей) государственного экзамена