Кредит (ссуда, долг) - это система экономических отношений между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче в долг денег или товаров во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитно-расчетные отношения организации с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности партнеров.
Организация имеет возможность получать кредиты, если она является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и собственные оборотные средства.
В зависимости от целевого назначения и сроков предоставления существуют различные виды кредитов.
Кредит банковский - кредит, предоставляемый банковскими учреждениями в форме денежных ссуд на условиях возвратности и с уплатой процентов.
Кредит вексельный - кредит, предоставляемый банками держателям векселей и поставщиками - своим покупателям.
Кредит государственный - это совокупность кредитных отношений, в которых государство выступает в качестве заемщика (нередко выступает и кредитором в системе международного кредита).
Кредит долгосрочный - кредит, предоставляемый на длительные сроки, т.е. свыше одного года; используется на инвестиции производственного и социального характера (расширение производства, реконструкцию, строительство и др.).
Кредит ипотечный - ссуда под залог недвижимости.
Кредит коммерческий - кредит, предоставляемый продавцом товара покупателю в форме отсрочки платежа.
Кредит работникам - кредит, предоставляемый работникам на индивидуальное жилищное строительство, на строительство садовых домиков и другие цели, а также для покупки потребительских товаров на условиях возврата и с уплатой процентов.
Кредит краткосрочный - кредит, предоставляемый на срок до одного года и используемый на закупку материально-производственных запасов и на нужды текущей деятельности организации на условиях возвратности и с уплатой процентов.
Заем - это договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой процентов или без уплаты таковых. Сторонами договора могут быть юридические и физические лица, кроме банков.
С момента передачи денег (или вещей) заимодавцем заемщику возникают определенные заемные обязательства, и договор считается оформленным (заключенным).
Кредитный договор - это целенаправленный документ, который составляется под исполнение конкретных условий контракта.
В нем предусматриваются:
1. Объекты кредитования и срок кредита.
2. Условия и порядок его выдачи и погашения кредита.
3. Формы обеспечения обязательств (поручительство, договор-гарантия, залог ценных бумаг, товаров, основных средств, страхование и пр.).
4. Процентные ставки за пользование кредитом, порядок их уплаты.
5. Права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита.
6. Перечень документов и периодичность их представления банку (заявление на получение кредита, копии учредительных документов, балансы - годовой и на отчетную дату, технико-экономический расчет в обоснование потребности в кредите, сведения о кредитах, полученных в других банках, копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки, документы, подтверждающие наличие обеспеченности кредита, заполненная карточка с образцами подписей и оттиском печати).
Перед заключением кредитного договора банк тщательно анализирует платежеспособность организации, изучает ее возможности в установленные сроки погасить кредит и уплатить проценты. Иногда практикуется выезд банковского работника в организацию с целью выяснения поставленных выше вопросов.
Наиболее распространенными способами обеспечения кредита являются:
· залоговое имущество;
· выплата неустойки;
· удержание имущества;
· банковская гарантия;
· поручительство со стороны иных лиц.
Принципы кредитования
· Возвратность. Этот принцип подразумевает, что заёмщик вернёт кредитору денежные средства после завершения пользования ими.
· Срочность. Подразумевает, что деньги будут возвращены в срок, который зафиксирован в соответствующем договоре. Этот документ обязательно должен иметь письменную форму.
· Платность. Пользование кредитными средствами осуществляется только на платной основе. Прибыль, которую получает заёмщик вследствие пользования займом, делится между ним и кредитором. Размеры процентных ставок всегда устанавливаются договором.
· Обеспеченность. Как правило, ссуды предоставляются под залог определённого имущества или финансовую гарантию. Это позволяет обеспечить должный уровень защиты интересов кредитора от того, что заёмщик во время вернёт взятые в займы средства. Если же этого не произойдёт, кредитор становится собственником залогового имущества.
· Целевой характер. Кредиты, которые выдают банковские организации, как правило, являются целевыми. То есть вы можете получить заем на покупку недвижимого имущества, развитие бизнеса и т, д. Но, в то же время, существуют и потребительские займы. В таком случае банку не нужно предоставлять информацию о том, на что будут потрачены средства.