РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = Сформированный обыкновенными акциями + эмиссион. Доход + Резервный фонд + прибыль подтверждения = 300500+89500+15300+220000=625300
Факторы, уменьшающие базовый капитал
Базовый капитал – НМА – амортиз. НМА = 625300-30-5=625265
Добавочный капитал = Субординир. Кредит +Устав капитал (до 1 марта) = 90 000 +540=90540
Основной капитал= БК+ДК=715805
Дополнительный капитал = Прибыль (не подтвержд) + прибыль предшеств. (до айдит. Подтверждения) + Прирост стоимости имущества = 400000+60000+100100=560100
Собственный капитал= ОК+ДК-Просроч. Дебиторская задолженность (30 календар дней) = 715805+560100 – 35 = 1275870
Задача № 3
Доходы банка за квартал характеризуются следующими данными:
Доходы банка | млн. руб. |
Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | 19,1 |
Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) | 0,08 |
Полученные просроченные проценты | 0, 07 |
Проценты, полученные по открытым счетам | 1,4 |
Проценты, полученные по депозитам | 0,9 |
Процентный доход от вложений в долговые обязательства | 4,3 |
Процентный доход по векселям | 2,8 |
Доходы от перепродажи ценных бумаг | 12,5 |
Доходы от операций с иностранной валютой | 2,1 |
В том числе: | |
- комиссия по обменным операциям | 1,8 |
- доходы от переоценки счетов | 0,3 |
- доходы по курсовым разницам от конверсионных операций | 0,01 |
Штрафы, пени, неустойки полученные | 0,02 |
Другие доходы | 37,9 |
В том числе: | |
- от операций с драгоценными металлами | 0,7 |
- комиссия за банковские услуги | 27,5 |
- от форвардных операций | 0,08 |
- от фьючерсных операций | 0,04 |
- за обработку документов | 0,2 |
- прочее (разового характера) | 9,4 |
ИТОГО доходов | 81,2 |
Требуется:
1. Проанализировать и оценить по формам получения структуру доходов банка за квартал
Решение (можно еще в процентах посчитать)
1) процентные доходы =
Итого | 28,65 |
Удельный вес в общей сумме доходов, % | 28,65/81,2=35,28% |
2) комиссионные вознаграждения
Итого | 29,5 |
Удельный вес в общей сумме доходов, % | 36,33% |
3) прочие
Итого | 23,05 |
Удельный вес, % | 28,39% |
В прошедшем квартале наибольшая прибыль была получена от комиссионных вознаграждений (36%), чуть меньше было получено от процентных доходов (35%), наименьшую долю в совокупных доходах заняли прочие доходы (28%). Основную долю в доходах банка составляют стабильные доходы (процентные доходы и комиссия), что говорит о его устойчивости в долгосрочной перспективе.
Задача № 4
Расходы банка за квартал характеризуются следующими данными
Расходы банка | млн. руб. |
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 0,7 |
Проценты, уплаченные по просроченным кредитам | 0,02 |
Проценты, уплаченные по открытым счетам | 0,6 |
Проценты, уплаченные по депозитам | 0,3 |
Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц | 20,6 |
Расходы по выпущенным ценным бумагам | 13,7 |
В том числе: | |
- процентный расход по сберегательным сертификатам | 8,5 |
- процентный расход по векселям | 4,3 |
- расходы по перепродажи ценных бумаг | 0,9 |
Комиссия по операциям на валютных биржах | 0,03 |
Расходы на содержание аппарата управления | 7,2 |
Социально-бытовые расходы | 3,7 |
Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 0,2 |
Другие расходы | 28,7 |
В том числе: | |
- отчисления в резервы | 7,2 |
- комиссия уплаченная | 1,5 |
- другие операционные расходы | 20,1 |
ИТОГО расходов | 75,8 |
Требуется:
1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов
СЛОЖИТЬ И ПОСЧИТАТЬ ДОЛИ!
Процентные
Комиссионные
Прочие непроцентные расходы
Задача № 5
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
Показатель | Первый год | Второй год |
Проценты, полученные банком | 1,09 | 2,7 |
Процент, уплаченный банком | 1,0 | 1,2 |
Средний остаток активов за период | 3,7 | 15,6 |
В том числе: | ||
- активы, приносящие доход | 0,7 | 4,4 |
Из них: | ||
- кредиты | 0,6 | 4,3 |
- вложения средств в другие предприятия | 0,0004 | 0,004 |
- вложения средств в ценные бумаги | 0,03 | 0,06 |
- вложения средств в факторинговые операции | 0,0008 | 0,02 |
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) | 0,003 | 0,08 |
Непроцентный расход за период | 0,007 | 1,4 |
Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,004 | 0,2 |
Общая сумма доходов банка | 0,1 | 3,0 |
Дивиденды, выплаченные за период | - | 0,7 |
Требуется:
1. Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень
2. Назвать факторы, повлиявшие на изменение процентной маржи
1) Кф 1 год=(1,09-1,0)/0,7*100=12,86
Кф 2 год =(2,7-1,2)/4,4*100=34,09%
Кмд 1 год=(0,007-0,003)/0,7=0,57
Кмд 2 год=(1,4-0,08)/0,7=1,89
Если сопоставить получившиеся коэффициенты с мировыми стандартами, то все находится выше должных нормативных рамкок (3-4%)
Фактическая маржа покаывает относительную величину % источника прибыли банка.
Кф >Кмд => все в норме.
Почти нулевая отметка Кмд означает, что банки могут функционировать при очень низком процентном доходе. Однако, в современных рыночных условиях наблюдается тенденция увеличения процентной маржи.
2) Фактор, повлиявший на изменение процентной маржи – это объем выданных кредитов. Следовательно выросли активы, приносящие доход.
Задача № 6
Для расчета собственного капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные.
Наименование показателя | 01.01.2014 | 01.01.2015 |
тыс.руб | тыс.руб | |
Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями | ||
Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами | ||
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего | ||
Нематериальные активы (ВЫЧИТАЕМ) | ||
Убыток текущего года, всего, в том числе: | ||
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | ||
Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций | ||
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: | ||
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: |
Требуется:
1. Назвать структуру элементов собственного капитала и проанализировать факторы, повлиявшие на ее изменение
2. Рассчитать собственный капитал банка и сделать выводы о динамике его изменения
СК = Осн + Доп = Баз + Доб + Доп = (350000+30000+8900+800200-30+800) + (280000) + (105800+60000)
Основной = 1150200+476600=1626800
Базовый = 350000+800200 + 8900 – НМА - Убыток=1159100
Дополнит = 30000+280000+800+105800+60000+Суборд по остаточной стоим=476600
Еще долю посчитать каждого элемента, динамику
350 000+ 30 000+ 8900+800200 - 30+280000+800+105800+60000 = 1 635 670 | |
350 000+ 30 000+ 8900+800200 – 40 – 82450 + 280000 + 800 + 85700 + 150000 + 80000 = 1 703 110 |
Задача № 7
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
Показатель | Первый год | Второй год |
Проценты, полученные банком | 1,09 | 2,7 |
Процент, уплаченный банком | 1,0 | 1,2 |
Средний остаток активов за период | 3,7 | 15,6 |
В том числе: | ||
- активы, приносящие доход | 0,7 | 4,4 |
Из них: | ||
- кредиты | 0,6 | 4,3 |
- вложения средств в другие предприятия | 0,0004 | 0,004 |
- вложения средств в ценные бумаги | 0,03 | 0,06 |
- вложения средств в факторинговые операции | 0,0008 | 0,02 |
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) | 0,003 | 0,08 |
Непроцентный расход за период | 0,007 | 1,4 |
Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,004 | 0,2 |
Требуется:
1. Рассчитать фактическую процентную маржу вариантом 2 и объяснить ее назначение
2. Рассчитать коэффициент достаточной процентной маржи
3. Объяснить применение коэффициента достаточной маржи в деятельности банка
Кфпм = (Пп.факт – Пу.факт): ОС = ((
Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для данного банка. Кфпм характеризует относительную фактическую величину конкретного источника прибыли банка.
Расчет за 1 год:
(1,09-1)/ 3,7=0, 02432
расчет за второй год
(2,7 – 1,2)/15,6=0,09615
Кд = (Рб – Пу – Дпр) * 100:ОСапд
Расчет за 1 год
Кд = (0,007-1-0,003) / 3,7 * 100 = -26,92 %
Расчет за 2 год.
Кд = (1,4-1,2-0,08) * 100: 15,6 = 0,77%
Объяснить применение достаточной процентной маржи в деятельности банка. Кдпм показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи – покрытие издержек банка.
Задача № 8
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало 1 квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
Показатели | Сумма, млн.руб |
Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями | |
Уставный капитал кредитной организации сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | |
Эмиссионный доход сформированный при размещении обыкновенных акций | |
Часть резервного фонда кредитной организации сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторами | |
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего | |
Нематериальные активы | |
Субординированный заем с дополнительными условиями | |
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе | |
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего | |
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости | |
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах | |
Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала | (НЕ ХВАТАЕТ ЧИСЛА В УСЛОВИИ) |
Требуется:
1. Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
2. Рассчитать норматив достаточности основного капитала и определить его соответствие требованиям Банка России
3. Рассчитать норматив собственного капитала
Основной капитал: 400+90+20+2500-10+=3000
Дополнительный капитал: 600+30(включается в доп.капитал только до 1 июля следующего за расчетным года) +500+100+90+5=1325
Н1.2=3000/ Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала*100% либо больше, либо = 6%
Норматив собственного капитала. Для расчета следует рассчитать СК=ОК+ДК уменьшенный на просроченную дебиторскую задолженность
СК=3000+1325-5=4320
Н1= (4320)/(Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала –в условии нет числа)*100% = число. Минимально должно быть 10%. Если больше, то все в норме.
Задача № 9
Об уровне дохода, который приносят банку различные направления его деятельности, можно судить на основе данных приведенных в таблице.
Показатели деятельности банка.
Показатели | млн. руб. |
Процентная маржа | 1,2 |
Средний остаток активов в периоде | 27,8 |
В том числе: | |
- активы приносящие доход | 11,3 |
Непроцентный доход за период (комиссионный и прочие стабильные доходы) | 0,12 |
Непроцентный расход за период | 0,13 |
Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,02 |
Доходы банка Всего | 1,5 |
Требуется: рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходности банка.
РЕШЕНИЕ
1. Коэффициент процентной маржи. Рассчитывается 2-мя способами:
a) процентная маржа/ср. остаток активов в периоде = (1,2 – %уплач)/27,8 *100% = 4,316%;
b) процентная маржа/ср. остаток активов, приносящих доход = (1,2 – %уплач)/11,3 *100% = 10,62%;
2. Коэффициент непроцентного дохода.
Непроцентный доход / Средний остаток активов = 0,12/27,8 *100% = 0,43%;
3. Коэффициент непроцентного расхода.
Непроцентный расход/ Средний остаток активов = 0,13/27,8*100% = 0,468%
4. Соотношение непроцентной и процентной маржи рассчитать нельзя, т.к. имеет место превышение непроцентных расходов над доходами («бремя»)