Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах
1. Налоговое законодательство.
2. Налоговый кодекс.
3. Пределы действия нормативных актов.
Тема 2. Основы налогообложения
1. Понятие налога, сбора, пошлины.
2. Функции и виды налогов
3. Налоговая система РФ. Принципы ее построения.
Тема 3.Государственное регулирование налоговых правоотношений
1. Налоговые правоотношения.
2. Участники налоговых правоотношений.
3. Изменение срока уплаты налогов.
4. Защита налогоплательщиком своих интересов.
Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
1. Возникновение и прекращение налогового обязательства.
2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
3. Зачет или возврат излишне взысканных сумм налога.
Тема 5. Налоговый контроль
1. Понятие, формы и методы налогового контроля.
2. Учет налогоплательщиков.
3. Налоговые проверки.
Тема 6.Ответсвенность за нарушение налогового законодательства
1. Понятие налогового правонарушения.
2. Привлечение к ответственности за налоговые правонарушения
КОНТРОЛЬНЫЕ Вопросы по темам ДИСЦИПЛИНЫ«Налоги и налогообложение»
1. Что такое налоговое законодательство?
2. Какие основные нормативно-правовые акты включает налоговое законодательство?
3. В каком году был принят НК РФ и, в каком году он вступил в силу?
4. Какая информация содержится в НК РФ?
5. В какие сроки вступают в силу нормативно-правовые акты различного уровня, и когда прекращают свое действие?
6. На какой территории и на кого распространяется действие налогового законодательства РФ?
7. Что такое налог, сбор, пошлина? В чем их отличие?
8. Какие основные функции выполняют налоги?
9. Какие существуют виды налогов по территориальному признаку, по объекту налогообложения, по источнику уплаты, по субъектам, по способу изъятия, по назначению, в зависимости от ставок?
10. Что такое налоговая система?
11. Какие установлены юридически, организационные и экономические принципы организации налоговой системы?
12. Что такое налоговые правоотношения?
13. Кто является участниками налоговых правоотношений (дать определение)?
14. Каковы права и обязанности участников налоговых правоотношений?
15. Какие существуют виды изменения срока уплаты налога?
16. В каких случаях срок уплаты налога не может быть изменен?
17. Какой установлен порядок предоставления отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита?
18. Какие установлены процедуры защиты налогоплательщиком своих интересов?
19. Что такое требование об уплате налога, и какова процедура его выставления?
20. Что такое приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика?
21. В каких случаях задолженность по уплате налога погашается за счет имущества налогоплательщика?
22. Какова очередность направления имущества на погашение задолженности по уплате налога?
23. Что такое арест имущества, в каких случаях он используется и какова процедура его проведения?
24. Что такое полный и что — частичный арест имущества?
25. Какие способы обеспечения обязанностей по уплате налогов?
26. В каких случаях используются способы обеспечения обязанностей по уплате налогов?
27. Между кем заключается договор залога и что может выступать в качестве залога?
28. Между кем заключается договор поручительства и какие обязательства имеют стороны, заключившие такой договор?
29. Что такое пеня, и какова методика ее начисления?
30. Каков порядок взыскания пеней для юридических и физических лиц?
31. В каком случае не начисляются пени?
32. В каких случаях возникает излишне взысканная, и в каких — излишне уплаченная сумма налога?
33. Какова процедура зачета излишне взысканной суммы налога?
34. При каких обстоятельствах налогоплательщику возвращается сумма налога с учетом начисленных процентов?
35. Каков порядок возврата излишне уплаченной суммы налога?
36. В какие сроки налоговый орган должен рассмотреть заявление налогоплательщика о зачете излишне уплаченного (взысканного) налога?
37. Обязан ли налоговый орган уведомить налогоплательщика о выявленном факте излишней уплаты суммы налога?
38. Какие сроки предусмотрены НК РФ для возврата налогоплательщику излишне взысканной суммы налога?
39. Что такое налоговый контроль, какова его цель и задачи?
40. Какие основные методы налогового контроля?
41. В каком порядке осуществляется учет налогоплательщиков?
42. Какие установленные законодательством виды налоговых проверок и процедура их проведения?
43. Как оформляются результаты налоговых проверок?
44. Что такое налоговое правонарушение?
45. Кто может быть привлечен к ответственности за совершенное налоговое правонарушение?
46. Какие составы налоговых правонарушений?
47. Какие обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершенное налоговое правонарушение?
48. Какие предусмотрены виды ответственности за налоговые правонарушения?