Автор: Вячеслав Панкратьев, специалист в области безопасности бизнеса, преподаватель-консультант по вопросам корпоративной безопасности, автор и ведущий обучающих программ по проблемам безопасности бизнеса, автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности.
https://bizentropy.biz/articles/58-korporativnoe-moshennichestvo-preduprezhdenie.html
1.
Статья «Защита от корпоративного мошенничества»
Мошенничество — это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Вопрос: В чем сущность мошенничества?
Ответ:
Сущность мошенничества раскрывается в сравнении с другими преступлениями против собственности.
статья 158 УК РФ – кража - тайное хищение чужого имущества;
статья 160 УК РФ – присвоение (растрата) - хищение чужого имущества, вверенного виновному;
статья 161 УК РФ – грабеж – открытое хищение чужого имущества;
статья 162 УК РФ – разбой - нападение в целях хищения чужого имущества, совершенное с применением насилия, опасного для жизни или здоровья, либо с угрозой применения такого насилия;
статья 163 УК РФ – вымогательство - требование передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких
статья 165 УК РФ - причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения (отличие от мошенничества в том, что нет хищения).
3. Итак: Мошенничество — это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
При квалификации и расследовании преступлений, связанных с мошенническими операциями, желательно знать некоторые правовые основы:
- мошенничество предполагает сознательные действия (умысел);
- мошенничество относится к разряду преступлений против собственности, т.е. виновный посягает на права пользования, владения и распоряжения таких объектов собственности, как вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в т.ч. имущественные права. Интеллектуальная собственность и иные неимущественные права не попадают под действие статьи о мошенничестве;
- при расследовании мошенничества важен факт завладения имуществом потерпевшего. Если же этого нет, то нет и мошенничества. Именно с момента получения виновным чужого имущества преступление считается оконченным;
- мошенничество должно содержать шесть признаков. Этими признаками соответственно являются: 1) чужое имущество, 2) изъятия и (или) обращение в пользу виновного или других лиц, 3) противоправность, 4) безвозмездность, 5) причинение ущерба собственнику или иному владельцу, 6) корыстная цель.
Раскрытие мошеннического замысла осложняется тем, что по своей форме большая часть мошеннических операций практически ничем не отличается от обычных нормальных деловых сделок.
4. Умысел на обман чаще всего доказывается:
- при использовании подложных документов: договоров, подтверждающих получение продукции для перепродажи, накладных, складских квитанций, доверенностей, паспортов и т.д.;
- признанием самого мошенника;
- показаниями свидетелей, материалами, полученными в рамках оперативно-розыскных мероприятий.
5. Вопрос: Что такое корпоративное мошенничество?
Ответ:
Мошенничество делится:
- внутреннее или корпоративное мошенничество (мошеннические операции между работником и работодателем или между работодателем и работником);
- внешнее мошенничество (мошеннические операции между организациями либо между физическими и юридическими лицами, не состоящими в трудовых отношениях).
6. Вопрос: Что определяет мотивацию и возможность совершать корпоративное мошенничество?
Ответ:
Существует понятие треугольник мошенничества, определяющие мотивацию и возможность для его совершения:
- давление внешних обстоятельств (финансовые проблемы, пагубные пристрастия и пороки, семейные обстоятельства, обстоятельства, связанные с работой и т.д.);
- возможность совершать и некоторое время скрывать факт мошенничества;
- возможность оправдывать мошеннические действия.
7. Вопрос: Чем обусловлена возможность совершать мошенничество?
Ответ:
Возможность совершать мошенничество обусловлено:
- отсутствием или недостаточностью мер контроля, позволяющих предупредить/выявить мошенничество;
- максимально предоставленными полномочиями;
- невозможностью или неспособностью оценить качество выполненной работы;
- нарушением принципа неотвратимости наказания;
- отсутствием производственной дисциплины;
- наличием доступа и информации у ограниченного круга лиц;
- возможностью предоставления искаженной или недостаточной информации;
- круговой порукой в трудовом коллективе;
- равнодушием к происходящему со стороны начальства и/или коллег;
- некомпетентностью должностных лиц или клиентов;
- отсутствием ревизий и/или аудиторских проверок.
8. Вопрос: Какие типичные виды мошенничества со стороны наемных работников?
Ответ:
Наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников:
- подделка или фальсификация документов;
- передача клиентов другим компаниям;
- проведение сделок с подконтрольными компаниями;
- сговор с клиентами или с поставщиками;
- выставление счетов за невыполненные работы или непоставленные товары;
- использование откатов;
- использование подставных поставщиков или посредников;
- искусственное завышение цен;
- использование сотрудников, оборудования, материалов или ресурсов компании в личных целях;
- незаконное списание имущества;
- применение технологий компьютерных преступлений;
- нарушения с выплатой заработной платы;
- использование наличных денег не по назначению.
9.