З А Я В Л Е Н И Е
Татьяна Ивановна Иванова (далее – Заявитель) пользуется своими правами, изложенными в Конституции РФ, в Гражданском кодексе РФ, в Жилищном кодексе РФ, в Постановлении Правительства РФ № 731 от 23 сентября 2010 г., а также Всеобщей Декларации Прав Человека.
В адрес заявителя стали поступать не соответствующие федеральному законодательству «платёжные поручения» от некой фирмы, именуемой себя ООО «Едины Расчётный Центр» (далее – ООО «ЕРЦ»). При этом в данной платёжке указывался счёт официального оператора по приёму платежей ООО «ЕРЦ - Финансовая логистика».
Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом деятельности ООО «ЕРЦ» является деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки (ОКВЭД 82.99) Среди дополнительных видов деятельности ООО «ЕРЦ» является денежное посредничество (ОКВЭД 64.19).
Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом деятельности ООО «ЕРЦ – Финансовая логистика» является деятельность по приёму платежей физических лиц платёжными агентами (ОКВЭД 66.19.6).
Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг) регулируются Федеральным законом от 03.06.2009г. № 103-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О деятельности по приему платежей от физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – ФЗ № 103).
Согласно ст. 2 указанного ФЗ № 103 ПОСТАВЩИКОМ являются организации и предприниматели, которые вносят плату за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ – это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент. Отметим, что кредитные организации к платежным агентам не относятся.
ФЗ № 103 установлены определенные требования к платежным агентам и поставщикам.
В частности, в силу п.п. 14, 15 ст. 4 ФЗ № 103 платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства, для зачисления их в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
Данная обязанность платежного агента корреспондирует с обязанностью поставщика, предусмотренной п.18 ст.4 ФЗ № 103, при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами.
Таким образом, использование платёжным агентом и поставщиком специального банковского счета при приеме платежей от физических лиц является обязательным.
Согласно статье 3 закона ФЗ № 103 под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖУ РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов (часть 14 статьи 4 законаФЗ № 103 ).
Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) (часть 15 статьи 4ФЗ № 103 ).
Поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами (часть 18 статьи 4ФЗ № 103 ).
Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с ФЗ № 103 требований закона в виде неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов подпадают под признаки административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1. КоАП РФ и влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
В «платёжном поручении» ООО «ЕРЦ – Финансовая логистика» указан следующий расчётный счёт:
· Филиал «Газпромбанк» (АО) «Уральский» БИК 046577411, К/С 30101810365770000411, Р/С 40702810300261003212.
Вместе с тем специальный банковский счет № 40821 «Платежный агент, банковский платежный агент» введён в План счетов Указанием Банка России от 25 ноября 2009 г. № 2343-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», вступившим в силу с 1 января 2010 года.
Согласно данного Указания ЦБ РФ № 2343-У счета ООО «ЕРЦ – Финансовая логистика» № 40702 является счётом коммерческой организации и к специальному банковскому счёту не относится.
Данная информация по специальному счёту также находится на официальном сайте федеральной налоговой службы РФ в свободном доступе по следующему адресу https://www.nalog.ru/rn31/news/tax_doc_news/4466362/
Таким образом, в действиях ООО «ЕРЦ – Финансовая логистика» имеются достаточные признаки совершения им административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1. КоАП РФ.