ЗАДАНИЕ №1
Схема классификации хозяйственных средств и их источники
таблица 1
| Группы хозяйственных средств и их источников | № Строки | Сумма частная | Сумма общая |
| I. Средства организации 1. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | 36.120000 58.21000 101.20000 103.250000 | ||
| Основные средства | 7. 255000 14.1800000 15. 920000 25. 4900000 27. 260000 28. 3000000 29. 170000 31. 540000 35. 168000 37. 1800000 50. 840000 61. 460000 | ||
| Вложения во внеоборотные активы | 75.140000 78. 12000 | ||
| Прочие | |||
| Итого | |||
| 2. Оборотные активы | |||
| Материалы | 1. 250000 2. 120000 3. 112500 4. 300000 5. 55000 6. 66000 13. 22000 16. 18000 17. 132000 21. 7500 22. 12500 23. 58000 26. 5000 30. 6000 32. 44000 33. 17000 34. 10400 41. 2700 42. 34000 43. 8400 51. 48000 57. 3600 60. 60000 62. 64000 68. 24000 69. 7000 70. 30000 71. 36000 73. 26000 95. 24000 96. 2800 97. 2000 104. 60000 | ||
| Готовая продукция | 40. 65000 65. 30000 | ||
| Товары | 74. 100000 77. 13000 | ||
| Основное производство | 12. 6000 52. 935 59. 18000 63. 40000 76. 10000 94. 8000 98. 14000 99. 600 105. 10000 | ||
| Расходы на продажу | 88.22000 100. 30000 | ||
| Касса | 8.8000 | ||
| Расченые счета | 11. 40000 18. 10000 19. 40000 | ||
| Расчеты с покупателями | 55. 33000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | 39. 8500 81. 2000 83.24000 | ||
| Расчеты по авансам уплаченным | 91. 21000 | ||
| Расчеты с дебиторами | 93. 26000 | ||
| Прочие | 18. 10000 | ||
| Итого | |||
| Всего по разделу I | |||
| II. Источники образования хозяйственных средств 1. Собственный капитал | |||
| Уставный капитал | 45. 13373435 | ||
| Добавочный капитал | 89. 89000 102. 5000 | ||
| Резервный капитал | 48. 24000 85. 15000 | ||
| Нераспределенная прибыль | 10. 19000 66. 12000 84. 35000 | ||
| Непокрытый убыток | 79. 14000 | ||
| Целевое финансирование | 24. 1000000 92. 100000 | ||
| Амортизация основных средств | 38. 3800000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 87. 82000 | ||
| Прочие | |||
| Итого | |||
| 2. Заемный(привлеченный) капитал | |||
| Кредиты и займы | 49. 15000 67. 44000 | ||
| Рассчеты с поставщиками | 9. 60000 20. 13500 44. 34000 47. 8000 | ||
| Рассчеты по оплате труда | 53. 15000 54. 40000 64. 70000 | ||
| Рассчеты с органами соц. страхования | 80. 7500 90. 6000 | ||
| Рассчеты по налогам и сборам | 56. 17000 82. 17000 | ||
| Рассчеты по авансам полученным | 86. 16000 | ||
| Рассчеты с кредиторами | |||
| прочие | |||
| Итого | |||
| Всего по разделу II |
ЗАДАНИЕ № 2
|
|
Баланс предприятия на 1 января 2016 г. в руб.
| Актив | Пассив |
| Наименование разделов и статей | Сумма | Наименование разделов и статей | Сумма |
| I. Внеоборотные активы 1. Нематериальные активы 2. Основные средства 3. Вложения во внеоборотные активы 4. Прочие | I. Собственный капитал 1. Уставной капитал 2. Добавочный капитал 3. Резервный капитал 4. Нераспределенная прибыль 5. Непокрытый убыток 6. Целевое финансирование 7. Амортизация основных средств 8. Амортизация нематриальных активов 9. Прочие | ||
| Итого | |||
| II. Оборотные активы 1. Материалы 2. Готовая продукция 3. Товары 4. Основное производство 5. Расходы на продажу 6. Касса 7. Рассчетные счета 8. Рассчеты с покупателями 9. Рассчеты с подотчетными лицами 10. Рассчеты по авансам уплаченным 11. Рассчеты с дебиторами 12. Прочие | II. Заемный(привлеченный) капитал 1. Кредиты и займы 2. Рассчеты с поставщиками 3. Рассчеты по оплате труда 4. Рассчеты с органами соц. Страхования 5. Рассчеты по налогам и сборам 6. Рассчеты по авансам полученным 7. Рассчеты с кредиторами 8. Прочие | ||
| Итого | Итого | ||
| Баланс | Баланс |
Задание №3
|
|
Баланс предприятия
| Наименование статей (Актив) | Сумма на 1.01 | Типы хозяйственных операций | Сумма на 1.04 | |||||||||
| I | III | IV | ||||||||||
| Основные средства | ||||||||||||
| Материалы | -8000(25) | +30000(1) | -10000(24) | |||||||||
| Основное производство | +8000(25)+30000(10) | -6000(17) | ||||||||||
| Касса | +10000(2)-6000(5)+1500(6)-2500(12) +300(15) | -10000(9) | ||||||||||
| Рассчетный счет | -10000(2)+15000(3)+6000(5)-30000(10 ) | +40000(7)+2000(11)+20000(18)+24000(21) | -12000(13)-500(14)-18000(19)-25000(22) | |||||||||
| Рассчеты с подотчетными лицами | +2500(12)-300(15) | |||||||||||
| Рассчеты с дебиторами | -15000(3)-1500(6) | |||||||||||
| Хозяйственный инвентарь | ||||||||||||
| Баланс 244000 | ||||||||||||
| Наименование статей (Пассив) | Сумма на 1.01 руб | Типы хозяйственных операций | Сумма на 1.04 | |||||||||
| II | III | IV | ||||||||||
| Уставный капитал | +17000(20) | |||||||||||
| Резервный капитал | +3000(4)+ 4000(23) | |||||||||||
| Целевые поступления | -6000(17) | |||||||||||
| Нераспределенная прибыль | -3000(4)-17000(20)-4000(23) | |||||||||||
| Кредиты банка | +40000(7) | -25000(22) | ||||||||||
| Расчеты с поставщиками | +30000(1) | -12000(13)-10000(24) | ||||||||||
| Расчеты по оплате труда | -500(8)-4000(16) | +2000(11) | -10000(9) | |||||||||
| Расчеты с бюджетом | +500(8) | -500(14) | ||||||||||
| Расчеты с кредиторами | +4000(16) | +20000(18)+24000(21) | -18000(19) | |||||||||
| Баланс 244000 | ||||||||||||
Задание №4
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № операции | Записать | ||||
| в дебет счетов | в кредит счетов | Сумма | |||
| Номер счета (субсчета) | Наименование | Номер счета (субсчета) | Наименование | ||
| Материалы | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||
| Касса | Расчетный счет | ||||
| Расчетный счет | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ||||
| Нераспределенная прибыль | Резервный капитал | ||||
| Касса | Расчетный счет | ||||
| Касса | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ||||
| Расчетный счет | Расчеты по краткосрочным кредитам | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Расчеты по налогам и сборам | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Касса | ||||
| Основное производство | Расчетный счет | ||||
| Расчетный счет | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами | Касса | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Расчетный счет | ||||
| Расчеты по налогам и сборам | Расчетный счет | ||||
| Касса | Расчеты с подотчетными лицами | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Расчеты с разными кредиторами и дебиторами | ||||
| Целевое финансирование | Основное производство | ||||
| Расчетный счет | Расчеты с разными кредиторами и дебиторами | ||||
| Расчеты с разными кредиторами и дебиторами | Расчетный счет | ||||
| Нераспределенная прибыль (убыток) | Уставный капитал | ||||
| Расчетный счет | Расчеты с разными кредиторами и дебиторами | ||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам | Расчетный счет | ||||
| Нераспределенная прибыль | Резервный капитал | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Материалы | ||||
| Основное производство | Материалы |
| Д-т | Счет 10 | К-т | |
| С-до 50000 1) 30000 Оборот 30000 | 24)10000 25)8000 Оборот 18000 | ||
| С-до конечное дебетовое 62000 | |||
| Д-т | Счет 50 | К-т | |
| С-до начальное дебетовое 30000 2) 10000 5) 6000 6) 1500 15) 300 Оборот 17800 | 9) 10000 12) 2500 Оборот 12500 | ||
| С-до конечное дебетовое 35300 | |||
| Д-т | Счет 20 | К-т | |
| С-до начальное дебетовое 8000 10) 30000 25) 8000 Оборот 38000 | 17) 6000 Оборот 6000 | ||
| С-до конечное дебетовое 40000 | |||
| Д-т | Счет 51 | К-т | |
| С-до начальное дебетовое 20000 3) 15000 5) 6000 7) 40000 11) 2000 18) 20000 21) 24000 Оборот 107000 | 2)10000 10)30000 13) 12000 14)500 19) 18000 22) 25000 Оборот 95500 | ||
| С-до конечное дебетовое 31500 | |||
| Д-т | Счет 66 | К-т | |
| 22) 25000 Оборот 25000 | С-до начальное кредитовое 28000 7) 40000 Оборот 40000 | ||
| С-до конечное кредитовое 43000 | |||
| Д-т | Счет 60 | К-т | |
| 13) 12000 24) 10000 Оборот 22000 | С-до начальное кредитовое 17000 1) 30000 Оборот 30000 | ||
| Сальдо конечное кредитовое 25000 | |||
| Д-т | Счет 76 | К-т | |
| 19) 18000 Оборот 18000 | С-до начальное кредитовое (7000) 3) 15000 6) 1500 16) 4000 18) 20000 21)24000 Оборот 40500 | ||
| Сальдо конечное кредитовое 39500 | |||
| Д-т | Счет 68 | К-т | |
| 14) 500 Оборот 500 | С-до начальное кредитовое 3000 8) 500 Оборот 500 | ||
| С-до конечное кредитовое 3000 | |||
| Д-т | Счет 70 | К-т | |
| 8)500 9)10000 16) 4000 Оборот 14500 | С-до начальное кредитовое 20000 11) 2000 Оборот 2000 | ||
| С-до конечное кредитовое 7500 | |||
| Д-т | Счет 82 | К-т | |
| Оборот 0 | С-до начальное кредитовое 6000 4)3000 23)4000 Оборот 7000 | ||
| С-до конечное кредитовое 13000 | |||
| Д-т | Счет 86 | К-т | |
| 17) 6000 Оборот 6000 | С-до начальное кредитовое 14000 Оборот 0 | ||
| С-до конечное кредитовое 8000 | |||
| Д-т | Счет 84 | К-т | |
| 4)3000 20) 17000 23)4000 Оборот 24000 | С-до начальное кредитовое 40000 Оборот 0 | ||
| С-до конечное кредитовое 16000 | |||