Для проведения дифференцированного зачета

по специальности 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

(базовый уровень)

1. Цели, задачи, функции ЦБ РФ.

2. Основные операции ЦБ РФ.

3. Сущность банковской системы РФ.

4. Правовые основы деятельности банка.

5. Структура ЦБ РФ.

6. Экономические и организационные основы денежно – кредитной политики банка России.

7. Методы и инструменты денежно – кредитной политики банка России.

8. Процентная политика ЦБ РФ.

9. Политика резервных требований ЦБ РФ.

10. Рефинансирование Центробанком России кредитных организаций.

11. Валютные интервенции.

12. Связь между уровнем инфляции и типами банковской системы.

13. Цели, принципы и содержание банковской деятельности.

14. Правовые основы банковской деятельности.

15. Виды банковских операции и их содержание.

16. Сделки, разрешенные коммерческим банком.

17. Сделки, запрещенные коммерческим банком.

18. Лицензирование банковской деятельности. Виды.

19. Порядок создания, прекращения деятельности банка.

20. Документы, подаваемые на регистрацию в ЦБ РФ.

21. Учредители банка, требования к ним.

22. Принципы и структура управления коммерческим банком.

23. Задачи основных подразделений аппарата управления коммерческим банком.

24. Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды.

25. Собственные и привлеченные ресурсы банков.

26. Депозитные и не депозитные источники средств коммерческого банка.

27. Состав и группировка источников ресурсов банка.

28. Активные операции коммерческих банков: понятие, экономическое содержание.

29. Состав и структура активов коммерческого банка.

30. Характеристика источников доходов кредитных организаций.

31. Характеристика направлений расходов кредитных организаций.

32. Прибыль коммерческой организации.

33. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг.

34. Выпуск собственных ценных бумаг кредитной организации (акций, облигаций, депозитных сертификатов).

35. Инвестиционные операции банка с ценными бумагами.

36. Операции с коммерческими векселями.

37. Порядок определения доходов по депозитным и сберегательным сертификатам.

38. Порядок определения доходов по процентным и дисконтным векселям.

39. Порядок учета и переучета коммерческих векселей.

40. Организационное и правовое регулирование валютных операций.

41. Валютные курсы.

42. Котировки валют.

43. Операции по торговле валютой.

44. Операции по обмену валюты.

45. Порядок расчета валютного курса, кросс – курса.

46. Порядок определения валютной позиции банка.

47. Финансовые услуги коммерческих банков: понятие, виды.

48. Лизинг: понятие, виды, схемы.

49. Факторинг: понятие, сущность, значение, расчет платежей.

50. Поручительство, гарантии и прочие услуги коммерческих банков.

51. Порядок расчета платежа по лизингу.

52. Порядок расчета платежа по факторингу.

53. Банковские риски: понятие, классификация.

54. Банковская политика рисков.

55. Методы снижения банковских рисков.

Практические задания:

1. Рассчитайте используя официальные курсы валют следующие кросс-курсы:

EUR/USD, GBR/EUR, EUR/CAD, EUR/UAN, USD/KZT, JPY/UAN, USD/CAD, CAD/JPY, EUR/DKK, GBR/USD.

2. Рассчитайте суммы в соответствии с приведенными данными и заполните недостающие позиции в ячейках в таблице 1.

3.Дано: стоимость оборудования 100 тыс. рублей, срок полезного использования — 5 лет, срок лизинга — 5 лет, годовая норма амортизации — 20%, ставка за кредит — 15%, размер компенсации лизинговой компании — 10% (в которые включена плата за дополнительные услуги), ставка НДС — 18%. Рассчитать сумму лизинговых платежей линейным методом.

4. 15мая 2014г. открыт счет по вкладу «Депозит Сбербанка России» сроком на 3 месяца и 1 день в сумме 148 000 евро. Счёт закрыт 20 сентября 2014г.Процентная ставка по вкладу -15% годовых, процентная ставка по вкладу до востребования -0,1% годовых. Валютный курс покупки на дату закрытия счета- 48.50 р. за 1 евро.

Определите суммы в иностранной валюте и в рублях, указанные в расходных ордерах.

5. Дано: стоимость оборудования 200 тыс. рублей, срок полезного использования — 10 лет, срок лизинга — 10 лет, годовая норма амортизации — 20%, ставка за кредит — 14%, размер компенсации лизинговой компании — 10% (в которые включена плата за дополнительные услуги), ставка НДС — 18%. Рассчитать сумму лизинговых платежей линейным методом.

6. Заполнить пустые ячейки.

7. Заполнить пустые ячейки.

8. Заполнить пустые ячейки.

9. Клиенту необходимо купить 200 долларов США за ЕВРО. Рассчитайте используя кросс-курс обмена сколько ЕВРО понадобится клиенту что бы купить необходимую сумму долларов.

10. Клиенту необходимо купить 2500 фунтов стерлингов за ЕВРО. Рассчитайте, используя кросс-курс обмена сколько ЕВРО понадобится клиенту что бы купить необходимую сумму долларов.

11. Рассчитайте, используя официальные курсы валют следующие кросс-курсы:

USD/KZT, JPY/UAN, USD/CAD, CAD/JPY, EUR/DKK, GBR/USD.

12.. Между лизинговой компанией и коммерческой фирмой заключен договор лизинга, в соответствии с которым:

Стоимость имущества-предмет договора-900 000р.;

Срок договора-5 лет;

Норма амортизации20%;

Процентная ставка по кредиту-16% годовых;

Процент комиссионного вознаграждения-10% годовых;

Дополнительные условия лизингодателя-60 000р.;

Ставка налога на добавленную стоимость-18%;

Платежи осуществляются равными суммами.

Рассчитайте ежегодные лизинговые платежи.

13. В соответствии с условиями договора лизинга:

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования -2000 000р.;

Срок лизинга -3 года;

Норма амортизации -30%;

Процентная ставка по кредиту -15% годовых;

Комиссионное вознаграждение – 5% годовых;

Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала- 15 000 р.;

Ставка налога на добавленную стоимость-18%;

Платежи осуществляются равными суммами;

Рассчитайте ежегодные лизинговые платежи.

14. Выполните расчет. Коммерческий банк 5 апреля 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 1000 000р.Дата наступления платежа по векселю 5 июля 2014 г. Учетная процентная ставка-15% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

15. Выполните расчет.15 апреля 2015 года открыт счет по вкладу на сумму 245 000 рублей на 180 день под 15 % годовых. Какую сумму получит вкладчик при закрытии счета по вкладу.

16. Выполните расчет.1 апреля 2015 года открыт счет по вкладу на сумму 150 000 рублей на 91 день под 19 % годовых. Какую сумму получит вкладчик при закрытии счета по вкладу.

17. Выполните расчет. Коммерческий банк 20 января 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 100 000р.Дата наступления платежа по векселю 20 марта 2014 г. Учетная процентная ставка-15% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

18. В «Газ банке» 10 января 2014 г. физическому лицу продан сберегательный сертификат номиналом 20 000 рублей сроком на 30 дней. Процентная ставка по такому сертификату составляет 12% годовых. Рассчитайте сумму, полученную клиентом по сберегательному сертификату при его оплате.

19. Выполните расчет. Коммерческий банк 20 января 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 500 000р.Дата наступления платежа по векселю 20 марта 2014 г. Учетная процентная ставка-12% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

20. Выполните расчет. В Сбербанке России 10 апреля 2014 г. физическому лицу продан сберегательный сертификат номиналом 10 000 сроком на 90 дней. Процентная ставка по такому сертификату составляет 15% годовых. Рассчитайте сумму, полученную клиентом по сберегательному сертификату при его оплате.

21. Рассчитайте, используя банковские курсы покупки и продажи валют, следующие кросс-курсы: EUR/UAN, USD/KZT, GBP/USD.

22. Рассчитайте, используя банковские курсы покупки и продажи валют, следующие кросс-курсы: UAN/ EUR, KZT /USD, USD/GBP.

23. Рассчитайте, используя банковские курсы покупки и продажи валют, следующие кросс-курсы: USD/ EUR, GBP /USD, EUR/GBP.

24. Выполните расчет. Коммерческий банк 5 апреля 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 70 000р.Дата наступления платежа по векселю 5 июля 2014 г. Учетная процентная ставка-17% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

25. Выполните расчет. Коммерческий банк 20 января 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 150 000р.Дата наступления платежа по векселю 20 марта 2014 г. Учетная процентная ставка-10 % годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

26. Выполните расчет. Коммерческий банк 5 апреля 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 1000 000р.Дата наступления платежа по векселю 5 июля 2014 г. Учетная процентная ставка-15% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

27. Выполните расчет.15 апреля 2015 года открыт счет по вкладу на сумму 245 000 рублей на 180 день под 15 % годовых. Какую сумму получит вкладчик при закрытии счета по вкладу.

28. Выполните расчет.1 апреля 2015 года открыт счет по вкладу на сумму 150 000 рублей на 91 день под 19 % годовых. Какую сумму получит вкладчик при закрытии счета по вкладу.

29. Выполните расчет. Коммерческий банк 20 января 2014 принял к учету дисконтный вексель на сумму 100 000р.Дата наступления платежа по векселю 20 марта 2014 г. Учетная процентная ставка-15% годовых. Рассчитайте доход, который получил банк в виде дисконта.

30. В ООО «ГазБанк» 10 января 2014 г. физическому лицу продан сберегательный сертификат номиналом 20 000 рублей сроком на 30 дней. Процентная ставка по такому сертификату составляет 12% годовых. Рассчитайте сумму, полученную клиентом по сберегательному сертификату при его оплате.

Преподаватель Е.В. Бельдинова