Кредит - это совокупность экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.
субъектыкредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них.
Выделяют следующие основные функции кредита:
1. перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе; 2. функция замещения действительных денег кредитнымиоперациями; 3. контрольно-стимулирующая функция.Кредитосновывается на принципахвозвратности, срочности, платности, целевой характер, недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Общая характеристика форм кредита и критерии его классификации В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить след.наиболее важные формы кредита: • по сфере функционирования - национальный и международный кредит;• по объекту кредитной сделки - денежный и товарный кредит;• по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д. Также кредит классифицируется и по другим.признакам: 1. по срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
2. по видам обеспечения - обеспеченные, необеспеченные или бланковые;
3. по видам заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;
4. по использованию - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный;
5. по размерам - мелкий, средний, крупный. Можно выделить также такие виды кредита, как:
• пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.
• одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.
• кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.
40. Банковский кредит и финансовые аспекты его привлечения и использования. Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средствна условиях срочности, возвратности, платности.Условия кредитования состоят в следующем:1) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;2) наличие, как у банка-кредитора, так и у заемщика возможностей выполнять свои обязательства;3) возможность реализации залога и наличие гарантий;4) обеспечение коммерческих интересов банка; 5) заключение кредитного соглашения. Необходимость и возможность привлечения банковского кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их.Процесс расчета необходимости привлечения банк.кредита для целей покрытия временного разрыва между поступлением и выбытием ден. средств включает два этапа: идентификация потребности в денежных средствах и анализ использования различных альтернатив покрытия выявленного дефицита. Каждый этап хар-ется поставленной перед ним задачей и содержанием. Задачей первого этапа явл.заблаговременное выявление размера дефицита денежных средств, даты его возникновения, а также периода его сохранения. Задачей второго этапа является определение наиболее эффективного способа покрытия дефицита денежных средств.