Таблица 3.1
№ п/п | Наименование расходов | Сумма |
Отпущены материалы на ремонт офиса | 5 000 | |
Заработная плата за ремонт офиса | 6 000 | |
Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев. | ||
Арендная плата за помещение офиса | ||
Заработная плата административно-управленческого персонала | ||
Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев. | ||
Начислена амортизация ОС | 6 864 | |
Расходы на электроэнергию и воду | ||
Итого |
Распределение косвенных расходов между заказами
Таблица 4.1
№ п/п | Показатели | Заказ №1 | Заказ №2 |
Косвенные расходы всего | |||
З/п основных рабочих | |||
Процент косвенных расходов | 57026/35500 * 100 = 160,6 | ||
Косвенные расходы, приходящиеся на заказ | 17000*160,6/100= 27302 | 18500*160,7/100= 29711 |
Синтетические счета бухгалтерского учёта.
01/выб | |||
Д | К | Д | К |
Сн = 372000 | Сн = 0 | ||
Од= 19900 | Ок= 35200 | Од = 35200 | Ок=35200 |
Ск = 356700 | Ск = 0 |
Д | К | Д | К |
Сн = 237000 | Сн = 0 | ||
Од= 7333 | Ок= 6864 | Од = 19900 | Ок=19900 |
Ск = 236531 | Ск = 0 |
Д | К | Д | К |
Сн = 39550 | Сн= 8900 | ||
Од=14500 | Ок =37500 | Од=9014 | Ок=8672 |
Ск=16550 | Ск=9242 |
20/1 | 20/2 | ||
Д | К | Д | К |
Сн=0 | Сн=0 | ||
Од=65082 Cк=0 | Ок=65082 | Од=72001 Cк=0 | Ок=72001 |
Д | К | Д | К |
Сн =0 | Сн=11700 | ||
Од = 57013 | Ок=57013 | Од=137083 | Од=137083 |
Ск=0 | Ск=11700 |
Д | К | Д | К |
Сн=840 | Сн=117500 | ||
Од=41442 | Ок=41442 | Од=302962 | Ок=149483 |
Ск=840 | Ск=270979 |
Д | К | Д | К |
Сн=59000 | Сн=0 | ||
Од=80926 | Ок=53878 | Од=224362 | Ок=224362 |
Ск=31952 | Ск=0 |
Д | К | Д | К |
Сн=0 | Сн=13950 | ||
Од=0 | Ок=77129 | Од=39713 | Ок=62106 |
Ск=77129 | Ск=36343 |
Д | К | Д | К |
Сн=14 299 | Сн=40970 | ||
Од=16399 | Ок=19720 | Од=46870 | Ок=60100 |
Ск=17620 | Ск=54200 |
Д | К | Д | К |
Сн=0 | Сн=0 | ||
Од=472 | Ок=472 | Од=17091 | Ок=34851 |
Ск=0 | Ск=17760 |
Д | К | Д | К |
Сн=145000 | Сн=19271 | ||
Од=0 | Ок=0 | Од=0 | Ок=11841 |
Ск=145000 | Ск=31112 |
Д | К | Д | К | |
Сн=0 | Сн=0 | |||
Од=186602 | Ок=186602 | Од=37760 | Ок=37760 | |
Ск=0 | Ск=0 | |||
Д | К |
Сн=0 | |
Од=19720 | Ок=21708 |
Ск=1988 |
Д | К |
Сн=21000 | |
Од=0 | Ок=0 |
Ск=21000 |
Составление оборотно-сальдовой ведомости по счетам синтетического учета
Таблица 6.1
№ счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты | Сальдо на конец периода | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
Основные средства | - | 19 900 | 35 200 | - | |||
01/выб | Выбытие ОС | - | - | 35 200 | 35 200 | - | - |
Износ ОС | - | 237 000 | 7 333 | 6 864 | - | 236 571 | |
Вложения в активы | - | - | 19 900 | 19 900 | - | - | |
Материалы | 39 550 | - | 14 500 | 37 500 | 16 550 | - | |
НДС по приобретенным ценностям | - | - | |||||
20/1 | Основное производство | - | - | - | - | ||
20/2 | Основное производство | ||||||
Общехозяйственные расходы | - | - | - | - | |||
Готовая продукция | 11 700 | - | 11 700 | - | |||
Касса | - | 41 442 | 41 442 | - | |||
Расчетный счет | 117 500 | - | 302 962 | - | |||
Расчеты с поставщиками | - | 59 000 | - | ||||
Расчеты с покупателями | - | - | 224 362 | 224 362 | - | - | |
Расчеты по кредитам | - | - | - | 77 129 | - | 77 129 | |
Расчеты по налогам | - | 13 950 | 39 713 | - | |||
Расчеты с социальными фондами | - | - | |||||
Расчеты с персоналом | - | 40 970 | - | 54 200 | |||
Расчеты с подотчетными лицами | - | - | - | - | |||
Расчеты с дебиторами и кредиторами | - | - | 17 091 | - | |||
Уставный капитал | - | 145 000 | - | - | - | 145 000 | |
Добавочный капитал | - | 21 000 | - | - | - | 21 000 | |
Нераспределенная прибыль | - | - | - | ||||
Продажи | - | - | 186 602 | 186 602 | - | - | |
Прочие доходы и расходы | - | - | 37 760 | 37 760 | - | - | |
Прибыли и убытки | - | - | - | ||||
Итого | 550 490 | 1 451 345 | 1 445 969 | 666 011 | 665 502 |
Баланс предприятия.
Форма №1.
Бухгалтерский баланс ООО «Исток» за отчётный период.
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды | ||||||||||
Форма № 1 по ОКУД | ||||||||||
Дата (год, месяц, число) | ||||||||||
Организация _______________________________________________________ по ОКПО | ||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД | ||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ | ||||||||||
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||
Местонахождение (адрес) | ||||||||||
Дата утверждения | ||||||||||
Дата отправки (принятия) | ||||||||||
Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||
Нематериальные активы | ||||||||||
Основные средства | 135 000 | 120 129 | ||||||||
Незавершенное строительство | ||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности | ||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения | ||||||||||
Отложенные налоговые активы | ||||||||||
Прочие внеоборотные активы | ||||||||||
ИТОГО по разделу I | 135 000 | 120 129 | ||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||
Запасы в том числе: | 51 250 | 28 250 | ||||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 39 550 | 16 550 | ||||||||
животные на выращивании и откорме | ||||||||||
затраты в незавершенном производстве | ||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 11 700 | 11 700 | ||||||||
товары отгруженные | ||||||||||
расходы будущих периодов | - | 5 100 | ||||||||
прочие запасы и затраты | ||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 8 900 | 9 242 | ||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ||||||||||
в том числе покупатели и заказчики | ||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ||||||||||
в том числе: покупатели и заказчики | ||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | ||||||||||
Денежные средства (50, 51) | 118 340 | 271 819 | ||||||||
Прочие оборотные активы | ||||||||||
ИТОГО по разделу II | 178 490 | 309 311 | ||||||||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 313 490 | 429 440 | ||||||||
Форма 0710001 с. 2.
Пассив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
Уставный капитал | 145 000 | 145 000 | |||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||
Добавочный капитал | 21 000 | 21 000 | |||
Резервный капитал в том числе: | |||||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||||
Нераспределенная прибыль (84) | 19 271 | 31 112 | |||
ИТОГО по разделу III | 185 271 | 197 112 | |||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Займы и кредиты | |||||
Отложенные налоговые обязательства | |||||
Прочие долгосрочные обязательства | |||||
ИТОГО по разделу IV | - | - | |||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Займы и кредиты | - | 77 129 | |||
Кредиторская задолженность в том числе: | 128 219 | 157 875 | |||
поставщики и подрядчики | 59 000 | 49 712 | |||
задолженность перед персоналом организации | 40 970 | 54 200 | |||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 14 299 | 17 620 | |||
задолженность по налогам и сборам | 13 950 | 36 343 | |||
прочие кредиторы | |||||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | |||||
Доходы будущих периодов | |||||
Резервы предстоящих расходов | |||||
Прочие краткосрочные обязательства | |||||
ИТОГО по разделу V | 128 219 | 157 875 | |||
БАЛАНС | 313 490 | 354 987 | |||
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||||
Арендованные основные средства | |||||
в том числе по лизингу | |||||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||||
Товары, принятые на комиссию | |||||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||||
Обеспечение обязательств и платежей полученные | |||||
Обеспечение обязательств и платежей выданные | |||||
Износ жилищного фонда | |||||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||||
Нематериальные активы, полученные в пользование | |||||
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)