I. Неприменение ККТ при расчетах, используя версию формата фискальных документов 1.1.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции.
Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1
1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма[2] | Печатная форма | |
| Наименование документа | кассовый чек коррекции | |||
| Код формы ФД | ||||
| Номер версии ФФД | ||||
| Наименование пользователя[3] | ООО «Ромашка» (обязательно) | |||
| ИНН пользователя3 | (обязательно) | |||
| Номер чека за смену | ||||
| Дата, время | 01.08.18 13:13 | 01.08.18 13:13 | ||
| Номер смены | ||||
| Признак расчета | приход | |||
| Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | ||
| Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | ||
| ИНН кассира | (рекомендовано) | |||
| Регистрационный номер ККТ | ||||
| Тип коррекции | (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | ||
| Описание коррекции | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Неприменение ККТ (рекомендовано) | ||
| Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | ||
| Адрес расчетов3 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | |||
| Место расчетов3 | 9 этаж | |||
| Признак предмета расчета | ТОВАР (рекомендовано) | |||
| Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | ||
| Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | ||
| Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | ||
| Количество предмета расчета | ||||
| Ставка НДС | ставка НДС 10% | |||
| Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | ||
| Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | ||
| Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | ||
| Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | ||
| Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | ||
| Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | ||
| Адрес сайта ФНС3 | www.nalog.ru | |||
| Номер ФД | ||||
| Номер ФН | ||||
| ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | ||
| ФПС | формируется автоматически | |||
| QR-код | (Рекомендован) |
II. Неприменение ККТ при расчетах, используя версию формата фискальных документов 1.0 и 1.05
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции и направляет в налоговый орган сообщение о допущенном нарушении и его исправлении.
Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0
1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма2 | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
| Наименование документа | кассовый чек коррекции | + | |||
| Код формы ФД | + | ||||
| Номер версии ФФД | Может присутствовать | ||||
| Наименование пользователя3 | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | |||
| ИНН пользователя3 | (обязательно) | + | |||
| Номер чека за смену | + | ||||
| Дата, время | 01.08.18 13:13 | 01.08.18 13:13 | + | ||
| Номер смены | + | ||||
| Признак расчета | приход | + | |||
| Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | ||
| Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | ||
| ИНН кассира | (рекомендовано) | Может присутствовать | |||
| Регистрационный номер ККТ | + | ||||
| Тип коррекции | (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
| Описание коррекции | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
| Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |||
| Адрес расчетов3 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | |||
| Место расчетов3 | 9 этаж | Может присутствовать | |||
| 1059[4] | Признак предмета расчета | (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | ||
| Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |||
| Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |||
| Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |||
| Количество предмета расчета | |||||
| Ставка НДС | ставка НДС 10% | ||||
| Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |||
| Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | + | ||
| Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | + | ||
| Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | ||
| Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | ||
| Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | ||
| Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | ||
| Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | |||
| Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | |||
| Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |||
| Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |||
| Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |||
| Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |||
| Номер ФД | |||||
| Номер ФН | |||||
| ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |||
| ФПС | формируется автоматически | ||||
| QR-код | (Рекомендован) |
III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.