Анализ достаточности капитала (Банк выбор студента)
| Показатели | период1 | период 2 | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |
| 1.Активы | А | ||||
| 2.Рисковые активы | Ар | ||||
| 3.Капитал | К | ||||
| 4.доля рисковых активов | |||||
| 5.достаточность капитала по отношению к активам | =(3:1) | ||||
| 6.достаточность капитала по отношению к рисковым активам | |||||
| 7. нормативное значение достаточности капитала | |||||
| 8.фактическое значение достаточности капитала |
Дополнительные показатели:
Мультипликатор капитала (финансовый леверидж) рассчитывается следующим образом:
активы/капитал;
Рентабельность капитала на базе факторного анализа, рассчитывается следующим образом:
(активы/капитал) *(финансовый результат/чистый доход)*(чистый доход/активы);
Таблица
Анализ привлеченных средств
| Показатели | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |||
| 1.Пассивы | П | ||||
| 2.Обязательства | О | ||||
| 3. Депозиты юрлиц | Ою | ||||
| 4. Депозиты физлиц | Оф | ||||
| 5.Капитал | К | ||||
| 6.Доля условно стабильных пассивов | =(3:1) | ||||
| 7.Доля условно летучих в пассивах | =(4:1) | ||||
| 8.Доля депозитов в пассивах | = (3+4):1 |
Таблица
Анализ эффективности использования активов коммерческого банка
.
| Показатели | 200Х0 | 200Х1 | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |
| 1.Активы, в том числе | А= | ||||
| 2.Работающие активы | Ад= | ||||
| 3.Процентные доходы | Пд= | ||||
| 4. доля работающих активов | Дар=(2:1) | ||||
| 5.капиталоотдача активов | Ко=(3:1) | ||||
| 6.эффективность работающих активов (в процентах годовых) | ЭАр=(3:2) |
Таблица
Анализ процентных доходов и расходов
| Показатели | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |||
| 1.Работающие активы | Ад | ||||
| 2.Обязательства | О | ||||
| 3. Депозиты юрлиц | |||||
| 4. Депозиты физлиц | |||||
| 5.Процентные доходы | |||||
| 6.Процентные расходы | |||||
| 7.Процентная ставка по доходам | |||||
| 8.Процентная ставка по расходам |
КЕЙС СТАДИ. Определение спрэда и процентной маржи
Таблица.
| Показатели | на 01. | На 01. | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |
| 1.Работающие активы (условно средние) | |||||
| 2. Процентные доходы | |||||
| 3. Процентные расходы | |||||
| 4. Процентная ставка по доходам | |||||
| 5.Процентная ставка по расходам | |||||
| 6. Срэд | =(4-5) | ||||
| 7.Процентная маржа | =(2-3):1 | ||||
КЕЙС- СТАДИ по теме 7.
Таблица.
Анализ ликвидности
| Показатели | г.4-г.3 | г.5:г.3 | |||
| 1.Активы | |||||
| 2. Ликвидные активы | |||||
| 3. Кредиты | |||||
| 4. Депозиты | |||||
| 5. Обязательства | |||||
| 5.Показатель общей ликвидности | =2:1 | ||||
| 6.Генеральный коэфф. лик-ти | =3.:4 | ||||
| 7.Коэфф. текущей ликвидности | =2:5 |
Коэффициент покрытия (генеральный коэффициент ликвидности) по рекомендациям МВФ для целей анализа финансовой устойчивости банков рассчитывается следующим образом:
А) отношение депозитов клиентов к предоставленным им ссудам;
Показатель общей ликвидности (рас. При вступлении в ССВ)
Методика финансового анализа банка на базе пяти индикаторов
| Символы и наименование коэффициентов (Ration) | Методика расчета коэффициентов | ||||
| Символы показателей | на английском языке | на русском языке | Формула расчета | Коды отчетности | |
| TCA | Total Capital Adequacy | Достаточность капитала | Н1, либо К/А | ||
| FL | Financial Leverage | Долговая нагрузка | О/К, либо А/К | ||
| ROA | Return on Assets | Рентабельность активов | 2П/1ВА | ||
| ROE | Return on Equity | Рентабельность капитала | 2П/1К | ||
| IS | Interest Spread | Процентный спред | (Дп/Адп)- (Рп/Од) | ||
Таблица 2.
Методика оценки финансового состояния коммерческого банка с целью предоставления межбанковских кредитов (адаптированная версия методики банка ЗАО «Минский транзитный банк»)
Оценка финансового состояния коммерческих банков основана на анализе балансов по публикуемой форме. Исходными данными для анализа является финансовая отчетность банка не менее чем за один год. Финансовое состояние банков оценивается по трем критериям: качество структуры баланса, динамика развития, а также масштаб операций. Итоговый рейтинг рассчитывается путем взвешенного суммирования оценок по отдельным критериям.
Масштаб операций: фактор М (кластерный анализ). Оценка по данному критерию присваивается банкам в зависимости от величины их валюты баланса и капитала. Считается, что крупные банки более устойчивы и надежны по сравнению с мелкими. Совокупность банков разделяется на пять групп: очень крупные, крупные, средние, мелкие и не классифицируемая группа. Метод прямого сравнения показателей масштаба операций неэффективен в случае большого разрыва между лидерами и аутсайдерами. Поэтому каждая группа банков оценивается в своем интервале: очень крупные (системообразующие) банки оценка равна 1; крупные оцениваются в интервале 0,8 – 1; средние оцениваются в интервале 0,55 – 0,8, мелкие оцениваются в интервале 0,2 – 0,55, не классифицируемая группа оценивается в интервале 0 – 0,2. В зависимости от принадлежности к той или иной группе величина активов и капитала банка оценивается от 0 до 1.
Качество структуры баланса: фактор СБ (структурный анализ). Данный критерий анализируется по следующим традиционным модулям: достаточность собственного капитала, качество заемного капитала, качество активов, прибыльность и ликвидность. Каждый раздел представляет собой группу показателей. По каждому показателю рассчитывается его средневзвешенное и прогнозное значение. Каждый показатель с точки зрения оптимальности имеет свою область ожидаемых значений и в зависимости от соответствия этим ожиданиям оценивается от 0 до 1. Каждый показатель имеет свой вес (весовой коэффициент) в группе. Итоговая оценка качества структуры активов и пассивов, является взвешенной суммой оценок коэффициентов. Так как все оценки принадлежат отрезку (0; 1), то и итоговая оценка качества структуры активов и пассивов банка будет находиться в этом же отрезке.
Динамика развития: фактор Д (оценка рядов динамики). Оценка динамики развития подразумевает анализ основных показателей деятельности банка (активы-нетто, собственный капитал, иммобилизованные, иначе элиминируемые активы). Оценивая банк по данному критерию, учитывается не только количественный рост активов и капитала, чем больше, тем лучше, но и качество роста. Это в частности значит, что если темпы роста иммобилизованной части активов выше темпов роста части активов, участвующей в производительном обороте, и при этом уровень иммобилизации капитала превышает 50%, то общий рост чистых активов следует оценивать отрицательно. Поэтому оценка темпов роста банка может принимать значения в интервале от –1 до 1.
| Показатели | Методика | Масштаб и структура | Динамика | ||||||||
| абс. | относ. | ||||||||||
| 1.Активы (Валюта баланса) | С.1.10 | + | + | ||||||||
| 2.Капитал | С.1.26 | + | + | ||||||||
| 3. Работающие активы | (С.1.3)+1.4-1.5 | + | + | ||||||||
| 4.Активы, взвешенные по степени риска | Ару=К/Н1= 3.1/3.2 | + | + | + | + | ||||||
| 5. Ликвидные активы | С.1.1+(1.2-1.2.1)+1.3 + (1.4) | + | + | + | + | ||||||
| 6. Обязательства | С.18 | + | + | + | + | ||||||
| 7. Депозиты, в том числе | С.13 | + | + | ||||||||
| 7.1. депозиты юр. Лиц | (С.1.13-1.13.1) | + | + | ||||||||
| 7.2. депозиты физ. Лиц | 1.13.1 | + | + | ||||||||
| 7. Прибыль Брутто Нетто | 2.20 С.2.22 | + | + | ||||||||
| Коэффициенты: | |||||||||||
| доля работающих активов | Стр.3: стр.1 | + | + | ||||||||
| Фин леверидж | А/К, с.1.10/с.1.26 | + | + | ||||||||
| Эффективность работающих активов | С.2.1/стр.3 | + | + | ||||||||
| Достаточность капитала по отношению к активам | Стр.2/стр.1 | ||||||||||
| Достаточность капитала по отношению к рисковым активам | =с.3.2 | ||||||||||
| Доля условно стабильных пассивов | Стр.7.1/с.1.27(стр.1) | ||||||||||
| доля условно летучих депозитов в пассивах | |||||||||||
| доля депозитов в пассивах | |||||||||||
Итоговая рейтинговая оценка рассчитывается по формуле:
Рейтинг = М * 0,25+ СБ * 0,5+ Д * 0,25
ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПОДГОТОВКЕ К ЛЕКЦИИ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Распечатать к лекции.
В ходе самостоятельной работы студентам в первую очередь следует изучить учебную литературу, монографии и статьи и сформировать устойчивую теоретическую базу и соответствующий ей понятийный аппарат.