Источники финансирования организаций на 31 декабря

Задания для контрольной работы студентов очного и заочного отделения специализации «Банковское дело»

Вариант 1

Теоретические вопросы

1) Какое место занимают финансы организаций (предприятий) в финансовой системе современной российской экономики?

2) Раскройте сущность прибыли в свете современной экономической мысли.

3) Как оценить эффективность формирования и использования основного капитала предприятия?

Конкретная ситуация

В отчетном году среднегодовой размер оборотных средств составил 10 074 тыс. руб. В структуре оборотных средств 60% приходится на оборотные активы, обслуживающие производственный цикл, то есть сырье, материалы, затраты на незавершенное производство и готовую продукцию на складе, размер которых зависит от изменения производственной программы, а 40% приходится на оборотные активы, непосредственно независящие от изменения производственной программы, то есть запасные части, расходы будущих периодов, инструмент, инвентарь).

По оценкам экономистов длительность одного оборота оборотных средств в плановом году по сравнению с отчетным годом снизится на 4,11%.

Выручка от продаж отчетного года ОАО «Лесопарк» составила 24 840 тыс. руб. Ожидаемый темп прироста выручки от продаж в плановом году 4,35%.

Ожидаемый темп прироста объемов производства готовой продукции в плановом году 7,3%.

Рассчитайте коэффициент обеспеченности оборотными средствами, длительность одного оборота оборотных средств в отчетном году и на плановый год для ОАО «Лесопарк», а также потребность в оборотных средствах аналитическим и коэффициентным методами на плановый год.

 

Вариант 2

Теоретические вопросы

1) Какие методы определения потребности в оборотном капитале вы знаете?

2) Какую роль играет финансовый анализ в деятельности организации (предприятия)?

3) Каковы цель, задачи и основные положения амортизационной политики организации (предприятия)?

Конкретная ситуация

Выручка от продаж фирмы за три месяца отчетного года составила: в октябре 600 тыс.руб., в ноябре 700 тыс. руб., в декабре 800 тыс. руб.

Подготовлены прогнозы выручки от продаж на четыре первых месяца планового года: январь 300 тыс. руб., февраль 400 тыс. руб., март 400 тыс.руб., апрель 600 тыс. руб. 25% продаж оплачивается в течение 10 дней, то фактически за наличный расчет, остальные продажи осуществляются в кредит. Клиенты, пользующиеся кредитом, платят следующим образом: 60% в течение 30 дней; 30% в течение 60 дней; 10% в течение 90 дней.

Себестоимость продаж (покупная стоимость товаров) составляет 80% объема продаж; фирма осуществляет закупки заранее один раз в месяц и оплачивает их наличными.

Планируемый фонд оплаты труда без единого социального налога 60 тыс.руб. в январе, 80 тыс.руб. в феврале и 100 тыс. руб. в марте.

Сумма ежемесячной арендной платы составляет 4 тыс. руб.

Фирма должна выплатить в марте проценты по банковскому кредиту на сумму 30 тыс. руб.

В конце декабря остатки на расчетном счете и кассе фирмы уве­личились до 200 тыс. руб. и администрация рассматривает эту сумму как не­обходимый минимум.

Разработайте бюджет движения денежных средств торговой фирмы ООО «Пром» на 6 месяцев планового года.

Вариант 3

Теоретические вопросы

1) Каковы особенности формирования финансовых ресурсов акционерных обществ?

2) Как оценить эффективность формирования и использования основного капитала организации (предприятия)?

3) Какую роль играет факторинг в ускорении оборачиваемости оборотного капитала организации (предприятия)?

Конкретная ситуация

Руководство предприятия ООО «Промсервис» намерено увеличить выручку от продаж на 10% (с 60 000 тыс. руб. до 74 000 тыс.руб.) за счет увеличения объема продаж. Общие переменные издержки составляют для исходного варианта 33 000 тыс. руб. Постоянные затраты оцениваются в 5 000 тыс. руб.

Рассчитайте для исходного варианта и варианта с 10% ростом выручки от продаж валовую маржу, коэффициент валовой маржи (отношение валовой маржи к выручке от продаж), прибыль от продаж, точку безубыточности в денежных единицах, запас финансовой прочности в денежных единицах, относительный запас финансовой прочности, коэффициент операционного левериджа, силу воздействия операционного левериджа.

Как и почему изменяются запас финансовой прочности и сила воздействия операционного левериджа по мере удаления выручки от продаж от порога рентабельности (точки безубыточности)?

 

Вариант 4

Теоретические вопросы

1) Нужно ли стремиться к балансу дебиторской и кредиторской задолженности организации (предприятия)?

2) Какие методы финансового планирования вы знаете?

3) Проведите сравнительный анализ финансирования предприятия за счет собственных и заемных источников.

 

Конкретная ситуация

В таблице 15 приведены данные об источниках средств четырех предприятий, относящихся к одной отрасли по состоянию на 31 декабря.

Таблица 15

Источники финансирования организаций на 31 декабря

Тыс. руб.

Показатель	К1	К2	К3	К4
Капитал и резервы, в том числе
Уставный капитал
Резервный капитал				-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Долгосрочные пассивы
Краткосрочные пассивы

Рассчитайте показатели финансовой устойчивости четырех предприятий и оцените структуру источников финансирования организаций.

Вариант 5

Теоретические вопросы

1) Каковы принципы распределения чистой прибыли (убытка) отчетного периода на предприятии?

2) Какие преимущества и недостатки имеет принятие решения о покупке основных средств по лизингу?

3) Какие пути ускорения денежного оборота предприятия вы можете назвать?

Конкретная ситуация

В таблице 16 приведены данные о доходах и расходах ООО «Строй» за 2011-2012 гг.

Таблица 16