Заполнение декларации 3-НДФЛ
Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ, для ее заполнения качаем программу по ссылке https://www.nalog.ru/rn86/program/fiz/decl/ соответствующего года, устанавливаем, открываем.
Внимание! Мы рассматриваем типовое обычное заполнение, конечно, могут быть любые «особенные» ситуации. В этих случаях можно найти вопросы на свои вопросы либо в интернете, либо в справочной службе налоговой инспекции. Если комментарий о заполнении каких-то строк не написано, значит их менять нужно в «особенных» случаях.
Задание условий:
Необходимо заполнить «Номер инспекции», согласно адресу регистрации физического лица. Номер инспекции можно посмотреть в интернете
Г. Нефтеюганск и Нефтеюганского района
8602 – г. Сургут
8617- Сургутский район
Признак налогоплательщика
Выбираем нужный пункт. Если это физическое лицо, для подачи «3-НДФЛ» на возврат или с получения дохода, выбираем «Иное физическое лицо»
Если клиент сам будет сдавать декларацию, в графе «Достоверность подтверждается» выбираем «Лично», если от физического лица будет представитель, выбираем пункт «Представителем ФЛ» и заполняем данные доверенности
Сведения о декларанте
Заполняем все строки этого раздела согласно паспортным данным. Все сокращения и аббревиатуры заполняем по паспорту
Переходим к заполнению адреса.
Индекс можно найти в интернете. Адрес заполняем по прописке. ОКТМО так же в интернете, он зависит от города и населенного пункта, поэтому выбирать необходимо внимательно. Номер телефона заполняем клиента.
Сведения о доходах
При подаче декларации на возврат налога
В случае, если мы делаем на возврат. Мы заполняем сведения согласно справке 2-НДФЛ, которую клиент предоставляет с места работы. Нажимаем «Добавить»
Появится окно, для заполнения сведений об источнике дохода, в нашем случае – это работодатель. Сведения, включая ОКТМО, мы заполняем из справки 2-НДФЛ. Ставим галочку «Расчет стандартных налоговых вычетов». После ввода всех данных, нажимаем «Да»
В случае, если справок несколько с разных мест работы, либо разные ОКТМО, мы добавляем несколько источников работы и доходы по каждому источнику отдельно.
Заполняем табличную часть о суммах дохода по месяцам. Нажимаем «Добавить»
Добавляем «Код дохода», сумму дохода и месяц получения дохода. После ввода всех строк, выбираем «Да». Стоит обратить внимание и на вычеты, их необходимо заполнить согласно справке.
Для добавления дохода за новый месяц, снова нажимаем добавить и вводим необходимые данные. Повторюсь, что если источников доходов несколько (несколько справок), количество источников выплат = количеству справок.
После ввода всех сумм дохода необходимо сверить строку «Общая сумма дохода». Строки «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная», «Сумма налога удержанная» заполняются вручную.
При подаче декларации о продаже квартиры/дома/налога/земельного участка
Если клиент продал квартиру, которая была в собственности менее 3-х лет, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего после продажи года. За несвоевременное предоставление декларации штраф 1 000 рублей.
Чтобы заполнить сведения о доходах, мы во вкладке «Доходы, полученные в РФ» заполняем наши доходы по договору-купли продажи.
«Источник выплат»
«Наименование источника выплаты» - пишем «договор купли продажи квартиры»
ИНН/КПП оставляем не заполненными. ОКТМО – согласно городу, в котором была совершена сделка.
Далее заполняем суммы доходов, нажимаем «Добавить» 
Заполняем сведения о доходах из договора
«Код дохода» выбираем соответствующий, самые «популярные»:
1510 – без долей
1511 – продажа доли
Пример (Баранова Оксана Александровна 2014)
Заполняем сумму дохода из договора. Если продажа доли, то рассчитываем стоимость продажи согласно доле.
Код вычета – есть 2 варианта:
901 – вычет на 1 000 000 рублей на долю (но не более стоимости продажи). Если стоимость продажи до 1 000 000 рублей, соответственно налога не будет. В случае, если продали долю, сумму вычета так же делим на доли.
903 – вычет документально подтвержденной суммы, то есть суммы покупки, для этого нужен договор о покупке квартиры.
В итоге у нас получается такое окошко.
Если физическое лицо не имеет возможности получить и вычет в этом году, то больше в декларации заполнять ничего не нужно. Справка 2-НДФЛ в подобных ситуациях не нужна.
Если же клиент в этом году имеет возможность получить вычет, значит заполняем еще один источник доходов по справке 2-НДФЛ с места работы.