УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Для студентов ускоренной заочной формы обучения
по «Прогнозированию и планированию в налогообложении»
для направления подготовки (специальности) _ 38.03.01 Экономика Профиль «Налоги и налогообложение»_ _____________________
Общая трудоемкость дисциплины (модуля) 6 з.е., 216 часов
| Виды занятий | Распределение по семестрам в часах | Всего часов |
| семестр | ||
| Общая трудоемкость | ||
| Аудиторные занятия, в т.ч.: | ||
| лекционные (ЛК) | ||
| практические (семинарские) (ПЗ, СЗ) | ||
| лабораторные (ЛР) | ||
| Самостоятельная работа студентов (СРС) | ||
| Форма промежуточного контроля в семестре* | экзамен | |
| Курсовая работа (курсовой проект) (КР, КП) | + | + |
Краткое содержание курса
1. Прогнозирование и планирование в рыночной экономике
2. Особенности прогнозирования и планирование в налогообложении
3. Особенности прогнозирования и планирование в налогообложении
4. Содержание, цели, принципы, элементы, этапы.
5. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования.
6. Государственное налоговое планирование
7. Роль налогового планирования в регулировании экономики,
8. Сущность и значение прогнозирования и планирования доходов бюджетов различного уровня
9. Государственное налоговое планирование
10. Использование принципа оптимального налогообложения.
11. Система правового обеспечения налогового планирования
12. Задачи и функции специальных налоговых служб
13. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций
14. Налоговая нагрузка и методика расчета ее уровня
15. Инструменты налогового планирования
16. Методы и приемы планирования налоговых платежей
17. Схемы минимизации налогов
18. Использование оффшорных зон и оншоров
19. Индивидуальное налоговое планирование
20. Уклонение от налогообложения и административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
21. Математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации Элементы теории моделирования и анализа факторных систем
Форма текущего контроля
Реферат
Выбор темы на усмотрение автора. Реферат должен содержать не менее 16 листов печатного текста. Состоит из введения, основной части заключения, списка использованных источников.
Темы рефератов
1. Прогнозирование и планирование в рыночной экономике;
2. Содержание и организация плановой работы на предприятии на современном этапе;
3. Разработка плана производства продукции предприятия;
4. Ресурсное обеспечение производственных программ предприятия;
5. Планирование издержек производства;
6. Планирование цен и финансовых результатов деятельности предприятия;
7. Налоговое планирование:основные понятия;
8. Корпоративное налоговое планирование;
9. Индивидуальное налоговое планирование;
10. Уклонение от налогообложения и административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения;
11. Математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации.
Форма промежуточного контроля
Курсовая работа (курсовой проект)
Методические рекомендации по выполнению курсовых работ
Курсовая работа является самостоятельной работой студента и имеет целью закрепление знаний, полученных по курсу “Планирование и прогнозирование в налогообложении”, необходимых и достаточных для принятия квалифицированного управленческого решения. В процессе выполнения работы студент должен на примере конкретного предприятия проработать и укрепить теоретические знания по планированию деятельности предприятия и оптимизации налоговых платежей. основное назначение работы - спланировать налоговую нагрузку предприятия и предложить пути по ее уменьшению. Далее содержатся рекомендации по выполнению курсовой работы. Полагаем обязательным составление 10 раздела плана. В остальных разделах должна содержаться необходимая информация для определения величины налоговой нагрузки предприятия – расчет налоговых баз по различным видам налогов.
Курсовая работа оценивается преподавателем по результатам защиты ее студентом с учетом ее актуальности, элементов самостоятельного исследования, практической значимости и новизны.
Примерная структура работы
Курсовая работа состоит из введения, двух разделов, заключения и списка литературы. Объем работы 35-40 листов формата А-4.
Введение (2-3 листа) содержит:
- излагается суть задания (планирование налоговой нагрузки предприятия, оптимизация налогообложения предприятия или структурного подразделения предприятия);
- дается краткое описание объекта (описание предприятия, его название и точный адрес; перечень юридических прав и ограничений, связанных с данной собственностью.
Анализ внешней среды