Тел. 59-22-24, 8-911-403-18-17
e-mail: kipb@sampo.ru, ti52@ipbr.org сайт: https://www.ti52.ipbr.org
Информационное письмо № 11 от 16.06.2020 г.
ВИДЕОСЕМИНАР
29 июня - онлайн, с 1 июля - запись | НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РОССИИ. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ. ОСОБЕННОСТИ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2020 г. |
Автор и ведущий: КУЛИКОВ АЛЕКСЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ (г. Санкт-Петербург). Эксперт по налогообложению и правовым вопросам.
Общие вопросы.
1. Последние разъяснения по применению мер государственной поддержки налогоплательщикам, пострадавшим от эпидемии;
2. Запуск сервиса ГИРБО;
3. Разъяснения ВС РФ по применению статьи 54.1 НК РФ: критерии недобросовестности, распределение бремени доказывания, критерии разумной осмотрительности и её пределы в различных ситуациях;
4. Разъяснения ВС РФ по применению статьи 54 НК РФ: введение понятия «налоговая реконструкция» и возложение на налоговый орган обязанности по добросовестному определению реального налогового бремени;
5. Разъяснение ВС РФ относительно понятия «безвозмездность»;
6. Введение в действие реестра обеспечительных мер, принятых налоговым органом (статья 72 НК РФ);
7. Проведение отдельных мероприятий налогового контроля:
· внезапное производство выемки (статья 94 НК РФ);
· подача уточнённой налоговой декларации после принятия решения налоговым органом;
· контроль сделок между взаимозависимыми лицами;
· «двойное» взыскание недоимки с должностных лиц организации – в рамках уголовного дела и дела о банкротстве;
8. Привлечение к административной ответственности: установление вины организации через вину её должностных лиц, назначение наказания ниже нижнего предела.
НДС.
1. Возникшие вопросы определения объекта обложения НДС: место реализации товаров (работ, услуг) (статьи 147 и 148 НК РФ), «двойное» налогообложение работ (услуг) при негармонизации норм разных стран;
2. Отдельные вопросы по исчислению налоговой базы: бонусы за продажи, безвозмездные сделки (с учётом позиции ВС РФ), товарные займы, обеспечительные платежи, субсидии на поддержку пострадавших налогоплательщиков, сделки в иностранной валюте;
3. Порядок зачёта НДС с аванса в зависимости от условий договора;
4. «Арендные каникулы» в отношении казённого имущества: безвозмездное пользование таковым и обязанность налогового агента;
5. Особенности восстановления «входящего» НДС по различным видам субсидий;
6. Возврат НДС и выплата процентов при нарушении сроков возврата.
Налог на прибыль
1. Признание доходов для налога на прибыль: безвозмездное получение имущества в рамках исполнения договоров, последствия «арендных каникул», «скрытая» выручка по сделкам с взаимозависимыми лицами, фиктивная цессия, фиктивный заём;
2. Дата признания доходов по договору займа (учёт поправок в ГК РФ);
3. Исключение из облагаемых доходов субсидий на поддержку пострадавших налогоплательщиков;
4. Вопросы документального подтверждения расходов в текущих условиях и внедрение электронного документооборота, в том числе с использованием простой цифровой подписи;
5. Признание отдельных видов расходов: расходы на приобретение средств профилактики инфекции, амортизация по основным средствам в период простоя, проценты по займам, арендная плата за период невозможности использования имущества;
6. Распределение расходов на «прямые» и «косвенные»: аргументы учётной политики;
7. Изменение правил перехода на ежеквартальную уплату налога на прибыль.
Зарплатные налоги.
1. Разъяснения по применению пониженных тарифов для субъектов малого и среднего предпринимательства;
2. Дата признания объекта обложения страховыми взносами по гражданско-правовым договорам (учёт особенностей договоров);
3. Последние разъяснения по заполнению формы СЗВ-ТД: сроки, субъектный состав, ответственность;
4. Введение единого электронный реестр граждан;
5. Получение дохода физическим лицом по фиктивным сделкам;
6. При злоупотреблениях в рамках группы компаний взыскание неудержанного НДФЛ с фактического источника выплаты.
Имущественные налоги.
1. Изменения правил уплаты авансовых платежей по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество организаций в Санкт-Петербурге на 2020 год;
2. Обложению налогом на имущество организаций неотделимых улучшений арендованной недвижимости: судебная практика;
3. Основное средство: обязанность по уплаты налогу на имущество организаций по факту ввода в эксплуатацию;
4. Отдельные вопросы исчисления и уплаты транспортного и земельного налогов.
Стоимость – 2000 руб., НДС не облагается.
Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объёме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.