ТЕСТ ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1 Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) 4) товарными
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени нахождения на территории РФ
4) верны варианты 1 и 2
Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов - это: 1) налогоплательщики
2) взаимозависимые лица;
3) законные представители налогоплательщика;
4) 4) налоговые агенты.
4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его выручка составляет:
1) не больше 2 000 000 руб. в месяц
2) не больше 2 000 000 руб. в квартал
3) не больше 2 000 000 рублей за три последующих месяцев
4) нет верного ответа
5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) зависит от размера выручки
6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней 2) двух уровней
3) четырех уровней 4) одного уровня
7. Выберите основную ставку налогообложения налогом на прибыль организаций:
1) 20%
2) 9%
3) 18%
4) 13%
8. Для ИП переход на ЕНВД заменяет уплату следующих налогов:
1) налог на прибыль, НДФЛ, НДС;
2) налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, НДС; 3) налог на прибыль, налог на имущество, НДС;
4) налог на прибыль, налог на имущество, НДС, акциз.
9. Налоговым периодом для НДПИ является…
1) календарный год;
2) полугодие;
3) квартал;
4) календарный месяц;
10. Налог на прибыль организаций относится к налогам:
1) прямым
2)косвенным
3) традиционным 4) подушным
11. Основная ставка по доходам физических лиц:
1) 13%
2) 18%
3) 20%
4) 35%
12. Максимальный размер стандартного налогового вычета на первого ребенка:
1) 1400
2) 3000
3) 12000
4) 6000
13. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специальные
2) адвалорные
3) натуральные
4) нет верного ответа
14. Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке жилья:
1) 2 000 000 рублей
2) в сумме, израсходованной на строительство жилья
3) 3 000 000 рублей
4) нет верного ответа
15. Для организаций переход на ЕСХН заменяет уплату следующих налогов:
1) налог на прибыль, НДФЛ, НДС;
2) налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, НДС; 3) налог на прибыль, налог на имущество, НДС;
4) налог на прибыль, налог на имущество, НДС, акциз.
16. Налогообложение НДС реализация продуктов питания производится по ставке:
1) 0%;
2) 10%;
3) 18%;
4) 20%;
17.Налог, шкала которого показана в следующей таблице, является:
| Годовой доход | ||||
| Сумма налога |
1) пропорциональным;
2) прогрессивным;
3) регрессивным;
4) этот налог не может быть назван ни пропорциональным, ни прогрессивным, ни регрессивным.
18. Налоговым периодом для НДС является…
1) календарный год;
2) полугодие;
3) квартал;
4) календарный месяц;
19. Ставка акциза в 20 рублей за 1 литр является:
1) твердой налоговой ставкой;
2) адвалорной налоговой ставкой;
3) комбинированной налоговой ставкой;
4) специфической налоговой ставкой.
20. Продажная цена изделия, включая НДС 649 руб. Ставка 18%. Определить сумму НДС.
1) 550 руб.;
2) 116,8 руб.;
3) 36 руб.;
4) 99 руб.;
21. В прошлом году Джон заработал 100 тыс. долл., Мэри - 75 тыс. долл., а Джо - 50 тыс. долл. Каждому из них пришлось заплатить специальный налог в 500 долл. Это налог…
1) прогрессивный,
2) пропорциональный,
3) регрессивный,
4) другой.
21. Налоговым периодом для НДФЛ является…
1) календарный год;
2) полугодие;
3) квартал;
4) календарный месяц;
22. Ставка налога – это:
1) сумма налога, получаемая от налогоплательщика;
2) величина начислений на единицу измерения налоговой базы;
3) стоимостная характеристика объекта налогообложения.
4) Налоговая база помноженная на ставку
23. Налог называется прогрессивным, если:
1) налоговая ставка растѐт при увеличении облагаемой суммы;
2) налоговая ставка сохраняет постоянное значение;
3) налоговая ставка уменьшается при росте облагаемой суммы;
4) налоговая ставка устанавливается с определѐнного уровня доходов.
24 Налоговым периодом для акциза является…
1) календарный год;
2) полугодие;
3) квартал;
4) календарный месяц;
25. Для ИП переход на УСН заменяет уплату следующих налогов:
1) налог на прибыль, НДФЛ, НДС;
2) налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, НДС;
3) НДФЛ, налог на имущество, НДС;
4) налог на прибыль, налог на имущество, НДС, акциз.
26. Гражданин 10 февраля зарегистрировал, а 20 декабря того же года продал мотоцикл (37л.с.). Транспортный налог (ставка – 10 руб. /л.с.) составит:
1) 370 рублей
2) 339 рублей
3) 308 рублей
4) 4070 рублей
27. Налоговым периодом для водного налога является…
1) календарный год;
2) полугодие;
3) квартал;
4) календарный месяц;
28. Заработная плата сотрудника организации, не являющегося налоговым резидентом, 15 тысяч рублей в месяц (двое несовершеннолетних детей, обучение в институте на дневной форме в налоговом периоде – 57 тысяч рублей). НДФЛ по итогам налогового периода составит:
1) 54000 рублей
2) 53160 рублей
3) 48060 рублей
4) 20826 рублей
29 Для ИП переход на ЕНВД заменяет уплату следующих налогов:
1) налог на прибыль, НДФЛ, НДС;
2) налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, НДС;
3) НДФЛ, налог на имущество, НДС;
4) налог на прибыль, налог на имущество, НДС, акциз.
30. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на ОТ
2) на ремонт
3) представительские
4) нет верного ответа
*Ключ к тесту хранится на кафедре УАА
Вопросы к экзамену
1. Эволюция налогообложения
2. Социально-экономическое значение налогообложения.
3. Проблемы совершенствования системы налогообложения.
4. Категория плательщиков налога на доходы физических лиц и принципы их дифференциации.
5. Элементы налога на доходы физических лиц.
6. Элементы налога на прибыль организаций
7. Элементы налога на имущество физических лиц.
8. Понятие и характеристика налоговой базы при исчислении земельного налога
9. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме.
10. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды.
11. Налоговый период по налогу на имущество организаций и налоговые ставки.
12. Состав и общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
13. Порядок предоставления налоговых вычетов по НДС.
14. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода.
15. Понятие налогового агента, обязанности налогового агента.
16. Особенности налогообложения доходов физических лиц – налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
17. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой.
18. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
19. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц.
20. Декларирование при получении налоговых вычетов.
21. Порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц.
22. Место налога на имущество физ лиц в системе налогообложения физических лиц.
23. Плательщики налога на имущество физ лиц. Объект налогообложения. Виды имущества, облагаемого налогом на имущество. Налоговая база по налогу. Ставки.
24. Муниципальное нормотворчество в сфере налогообложения имущества граждан.
25. Налоговый период по налогу на имущество физ лиц. Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты.
26. Льготы по налогу на имущество физ лиц.
27. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения транспортным налогом. Плательщики налога. Элементы налога.
28. Плательщики земельного налога. Элементы налога. Льготы по налогу.
29. Проблемные вопросы налогообложения земельным налогом.
30. Местные налоги, их состав и значение. Права местных органов по введению местных налогов с физических лиц и предоставлению им льгот.
31. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Плательщики ЕСХН.
32. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения. Плательщики УСН.
33. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
34. Содержание единого налога на вмененный доход. Основные понятия, применяемые при его исчислении. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база.
35. Патентная система налогообложения Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база.