| № п/п | Содержание операции | Сумма операции по вариантам | Корреспон- дирующие счета | |||||||||||
| Д-т | К-т | |||||||||||||
| 1. | По приходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. на возврат подотчетной суммы Григорьевой Н.С. (см. сальдо счета 71) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 2. | По расходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. выдана депонированная заработная плата Смирнову П.С. | |||||||||||||
| 3. | По приходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. получено в погашение задолженности покупателя – ООО «Салют» через Комову Г.Б. | |||||||||||||
| 4. | По приходному кассовому ордеру № 3 от 11.01.200_г. получено от Иванова Л.М. в возмещение материального ущерба | |||||||||||||
| 5. | По расходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. выдано на командировку руководителю предприятия Петрову А.А. | |||||||||||||
| 6. | По объявлению на взнос наличными № 119 от 11.01.200_г. сверхлимитные суммы сданы на расчетный счет. Лимит кассы установлен в размере 8000 руб. | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 7. | На основании авансового отчета № 5 от 25.01.200_г. на затраты текущего периода списаны расходы на командировку руководителя предприятия. К отчету прилагаются: | |||||||||||||
| ж/д билет Екатеринбург – Москва | ||||||||||||||
| квитанция за пользование постельными принадлежностями | ||||||||||||||
| багажная квитанция | ||||||||||||||
| счет гостиницы, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре) | ||||||||||||||
| Суточные за 12 дней по действующим нормам | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 8. | Отпущено в производство топливо, другие материалы для изготовления: | |||||||||||||
| Холодильников | ||||||||||||||
| Морозильных камер | ||||||||||||||
| Кондиционеров | ||||||||||||||
| На нужды цеха | ||||||||||||||
| На нужды заводоуправления | ||||||||||||||
| 9. | Начислена заработная плата | |||||||||||||
| Работникам за изготовление холодильников | ||||||||||||||
| Работникам за изготовление морозильных камер | ||||||||||||||
| Работникам за изготовление кондиционеров | ||||||||||||||
| Аппарату управления цехом | ||||||||||||||
| Аппарату заводоуправления | ||||||||||||||
| 10. | Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение от оплаты труда 30,2%, включая отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 11. | Начислена амортизация основных средств за 1 квартал 200_г.: | |||||||||||||
| Здание, первоначальной стоимостью 1.000.000 руб., амортизация на начало периода – 30.000 руб., сроком службы (лет) | ||||||||||||||
| Производственное оборудование цеха, первоначальной стоимостью 100.000 руб., амортизация на начало периода – 33.000 руб., сроком службы (лет) | ||||||||||||||
| Компьютер, первоначальной стоимостью 27.200 руб., амортизация на начало периода – 10.600 руб., сроком службы (лет) | ||||||||||||||
| 12. | Начислена амортизация нематериальных активов заводоуправления за 1 квартал 200_г.: | |||||||||||||
| Программное обеспечение, разработанное организацией, первоначальной стоимостью 458.500руб., амортизация на 01.01.200_г. –278.820руб., количество месяцев, оставшихся до окончания срока полезного использования (месяцев) | ||||||||||||||
| 13. | Акцептован счет телефонной станции по оплате услуг связи, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре) | |||||||||||||
| Цеха | ||||||||||||||
| Заводоуправления | ||||||||||||||
| 14. | Образован резерв на оплату отпуска | |||||||||||||
| Работников производства холодильников | ||||||||||||||
| Работников производства морозильных камер | ||||||||||||||
| Работников производства кондиционеров | ||||||||||||||
| Аппарата управления цехом | ||||||||||||||
| Аппарата заводоуправления | ||||||||||||||
| 15. | Подлежат списанию на затраты текущего периода ранее произведенные расходы | |||||||||||||
| Оплата подписки на газеты и журналы за 1-й квартал | ||||||||||||||
| Оплата коммунальных услуг цеха | ||||||||||||||
| 16. | За счет общепроизводственных расходов образован резерв на ремонт основных средств цеха | |||||||||||||
| 17. | Акцептован счет ЗАО «Энергия» за использованную в 1-м квартале электроэнергию, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре) | |||||||||||||
| 18. | Произвести распределение общепроизводственных расходов пропорционально зарплате основных производственных рабочих для отнесения их на | |||||||||||||
| Себестоимость холодильников | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Себестоимость морозильных камер | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Себестоимость кондиционеров | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 19. | Произвести списание общехозяйственных расходов | |||||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| 20. | Оприходованы на склад готовые изделия по себестоимости в количестве (штук) | |||||||||||||
| Холодильников | ||||||||||||||
| Морозильных камер | ||||||||||||||
| Кондиционеров | ||||||||||||||
| Незавершенное производство на начало 1-го квартала составило Холодильников – 120.000 руб. Морозильных камер – 98.700 руб. Кондиционеров – 29.860 руб. | ||||||||||||||
| Незавершенное производство на конец 1-го квартала составило Холодильников – 34.060 руб. Морозильных камер – 29.800 руб. Кондиционеров – 45.000 руб. Определить себестоимость единицы каждого вида продукции. | ||||||||||||||
| 21. | Акцептован счет ООО «Премьера» за рекламу продукции фирмы, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре), затраты отнесены к расходам на продажу | |||||||||||||
| 22. | С расчетного счета произведена оплата ООО «Премьера» за рекламу продукции фирмы | |||||||||||||
| 23. | Отгружена покупателю партия готовой продукции (момент отгрузки считать моментом реализации продукции) Стоимость реализованной продукции отражена в продажных ценах, с учетом рентабельности 36% и НДС18% | |||||||||||||
| Холодильников (штук) | ||||||||||||||
| Морозильных камер (штук) | ||||||||||||||
| Кондиционеров (штук) | ||||||||||||||
| 24. | Реализованная продукция списана со склада по себестоимости | |||||||||||||
| Холодильники | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Морозильные камеры | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Кондиционеры | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 25. | С суммы реализованной продукции начислен НДС к уплате в бюджет (продажная стоимость х 18 / 118) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 26. | Списаны расходы на продажу, относящиеся к реализованной продукции | |||||||||||||
| 27. | На расчетный счет получена задолженность покупателей за отгруженную продукцию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 28. | Списан со счета «Продажи» результат от реализации продукции (прибыль или убыток) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 29. | За счет прочих расходов начислен к уплате штраф за недопоставку кондиционеров | |||||||||||||
| 30. | Перечислена с расчетного счета задолженность в виде штрафных санкций за недопоставку кондиционеров | |||||||||||||
| 31. | В качестве прочих доходов отражены излишки материалов, выявленные при инвентаризации | |||||||||||||
| 32. | В качестве прочих расходов начислены местные налоги | |||||||||||||
| 33. | По акту ликвидации основных средств предприятия № 1 от 22.03.200_г. списан компьютер, выбывший в результате аварии. Первоначальная стоимость компьютера - 27.200руб. | |||||||||||||
| амортизация | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Остаточная стоимость | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| На склад оприходованы запчасти, оставшиеся от ликвидации | ||||||||||||||
| 34. | От ЗАО «Клен» поступила офисная мебель. В счете-фактуре указано: | |||||||||||||
| Стоимость мебели, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре) | ||||||||||||||
| Стоимость услуг по доставке и сборке мебели, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре) | ||||||||||||||
| По акту приемки-передачи основных средств № 2 от 23.03.200_г. офисная мебель введена в эксплуатацию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 35. | С расчетного счета оплачен счет поставщика за офисную мебель | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 36. | Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по полученным товарам, работам, услугам | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 39. | Списан со счета «Прочие доходы и расходы» результат от прочих операций (прибыль или убыток) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 40. | Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль предприятия. Сумму определить по ставке 20% | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 41. | Отражена в учете сумма отложенных налоговых активов | |||||||||||||
| 42.. | Отражена в учете сумма отложенных налоговых обязательств | |||||||||||||
| 43. | Отражена в учете сумма постоянных налоговых активов | |||||||||||||
| 44. | Отражена в учете сумма постоянных налоговых обязательств | |||||||||||||
| 45. | Перечислен текущий налог на прибыль | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |