Данная курсовая работа основана на материалах общества с ограниченной ответственностью ООО «Глимар» (Юридический адрес: г. Москва, ул. Котляковская, д. 4А). Основное направление деятельности фирмы «Глимар» - производство фильтров для автомобилей по современной технологии, которая разработана для максимально качественной очистки воздуха, поступающего в двигатель автомобиля. Основа фильтра – не привычная для автомобилистов бумага, а полимерная губка, подобная той, что используется при очистке воды и технических жидкостей.
Фирма «Глимар» успешно работает на рынке запчастей для автомобилей уже 5 лет.
Первая партия продукции была выпущена в 1998 году. Финансовый кризис августа 1998 года не только не нанес ущерба компании, но способствовал ее быстрому развитию: из-за прекращения зарубежных поставок увеличился спрос на отечественные товары.
В 1999 году высокий спрос на фильтры фирмы «Глимар» привел к появлению подделок этой марки. Однако при изготовлении поддельных фильтров оригинальная технология этой фирмы не соблюдалась должным образом, от чего страдало качество продукции и доверие потребителей к фильтрам, производимым из полимерных материалов.
Мировая тенденция спада производства 2002 года повлияла на сферу производства российского рынка, в том числе на рынок производителей автозапчастей. Для того, чтобы остаться на «плаву» и не потерять бизнес, кампаниям-конкурентам приходилось проводить демпинговую политику, что привело к снижению цен и на продукцию фирмы «Глимар».
С момента создания фирмы «Глимар» и до сегодняшнего дня фильтры этой фирмы – это чистый воздух для автомобиля по оптимальным ценам. Технические условия производства полимерных фильтровфирмы «Глимар» одобрены НАМИ (Научный автомобильно-моторный институт, Москва) в 1998 и 1999 годах.
При изготовлении фильтров используется высококачественные материалы Российского производства, что и позволяет сделать товар относительно недорогим. Цена фильтра фирмы «Глимар» практически равна цене обыкновенного фильтра, изготовленного из плотной гофрированной бумаги, при явном превосходстве в качестве. Следует обратить внимание, что для изготовления фильтров фирма «Глимар» использует оборудование собственного производства. Это позволяет значительно снизить затраты, а следовательно - цену конечного товара. А также сделать фильтр любого размера для любого автомобиля.
Кроме того, что в серийном (массовом) производстве находится 14 видов фильтров для отечественных автомобилей и 28 видов для иностранных, возможно изготовление фильтров фирмы «Глимар» по эскизу и размерам заказчика.
Продукция фирмы «Глимар» предназначена для широкого круга потребителей - любому автомобилисту необходим качественный фильтр для очистки воздуха, подаваемого в двигатель автомобиля. Практичные свойства и уникальные качества фильтра этой фирмы позволяют сделать выбор в пользу этой торговой марки.
Работая на рынке автозапчастей, фирма «Глимар» стремится производить качественный товар по невысокой цене. Полимерные фильтры этой фирмы пользуются спросом в 30 регионах России, с которыми налажено постоянное сотрудничество.
Развитие производственных возможностей фирмы «Глимар», усовершенствование технологии изготовления фильтров, позволяют удовлетворить спрос широкого круга потребителей.
Исходные данные
табл. №1
| № п/п | Наименование показателей | Единица | Величина |
| Годовая программа выпуска | шт. | ||
| Количество смен работы | |||
| Действительный годовой фонд времени работы: | |||
| оборудования | час | ||
| рабочих | час | ||
| Вес заготовки | кг | 3,63 | |
| Вес детали | кг | 3,43 | |
| Стоимость 1 кг материала | руб. | 6,2 | |
| Стоимость 1 кг отходов | руб. | 0,68 | |
| Средний коэффициент загрузки оборудования | 0,81 | ||
| Количество станков с охлаждением | шт. | ||
| Площадь участка | м2 | ||
| Высота цеха | м | ||
| Количество рабочих на участке: | |||
| производственных рабочих (явочное) | |||
| Рабочих обслуживающих оборудование | 6 (0,4)* | ||
| Специалистов: | 1 (0,4)* | ||
| Технолог | 1 (0,25)* | ||
| Старший технолог | человек | ||
| Руководителей | |||
| Начальник участка | 1 (0,3)* | ||
| Старший мастер | 1 (0,4)* | ||
| Сменный мастер | 1 (1)* | ||
| Часовые тарифные ставки | руб. | 3-й разряд - 8,12 4-й разряд – 9,5 5-й разряд – 10,8 6-й разряд – 12,2 | |
| Норма амортизации: | |||
| Зданий | |||
| Оборудования (рабочее, силовое) | % | 14,5 | |
| Подъёмно-транспортных устройств | |||
| Приспособлений | |||
| Инвентаря |
* В скобках указана занятость
Ведомость оборудования
табл. №2
| № оборудо-вания | Принятое количество оборудова-ния | Наименование и тип оборудования | Мощность электро-двигателя, Квт | Стоимость оборудования, руб | ||
| Единиц | Всего | Единиц | Всего | |||
| Токарный п/а М1722 | ||||||
| Протяжной МП7720 | ||||||
| Агрегатный 2А-715 | 6,6 | 6,6 | ||||
| Токарный п/а М1722 | ||||||
| Верт.-сверлильный МА 125 | 0,6 | 0,6 | ||||
| Хонинговальный п/а М5А583В | 6,5 | 6,5 | ||||
| Токарный п/а М1722 | ||||||
| Зубофрезерный п/а мСт-1161 | 9,3 | 27,9 | ||||
| Зубозакругляющий п/а М562 | ||||||
| Зубозакругляющий п/а М562 | ||||||
| Зубофрезерный п/а мСт-1161 | 9,3 | 46,5 | ||||
| Зубозакругляющий М | ||||||
| Зубозакругляющий М | ||||||
| Зубошевинговальный п/а М5702 | 5,2 | 15,6 | ||||
| Зубошевинговальный п/а М5702 | 5,2 | 15,6 | ||||
| Зубообкатывающий п/а мСт-1071 | 2,2 | 2,2 | ||||
| Зубообкатывающий п/а мСт-1071 | 2,2 | 2,2 | ||||
| Хонинговальный п/а М5А583В | 6,5 | 6,5 | ||||
| Хонинговальный п/а М5А583В | 6,5 | 6,5 | ||||
| Шлифовальный п/а мЗД-756 | ||||||
| Зубохонинговальный п/а м5762А | 5,2 | 10,4 | ||||
| Зубохонинговальный п/а м5762А | 5,2 | 10,4 | ||||
| Моечная машина | ||||||
| Итого: | 287,5 |
3.1. Определение себестоимости механообработки детали
Затраты на основные материалы:
3,63 * 115000 * 6,2 – 0,2 * 115000 * 0,68 = 2572550 руб., где
3,63 – вес заготовки, кг;
115000 – годовой выпуск, шт.;
6,2 – цена 1 кг материала, руб.;
0,2 – вес отходов, кг;
0,68 – цена 1 кг отходов, руб.
3.2. Определение потребности в технологическом топливе и энергии
Электроэнергия:
I. Годовой расход силовой электроэнергии в кВт/час определяется по формуле: 287,5 * 0,25 * 2080 * 0,81 = 121095 кВт/год, где
287,5 - установленная мощность электродвигателей, кВт;
0,25 - коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и неодновременность работы электроприемников;
2080 - действительный годовой фонд работы оборудования, час;
0,81 - средний коэффициент загрузки оборудования по времени.
II. Годовой расход электроэнергии на освещение в кВт/час определяется по формуле: 21 * 630 * 2100 * 1,05 * 0,8 / 1000 = 23337,72 кВт., где
21 - средний расход электроэнергии на 1 м2цеха, кВт/час;
630 - площадь участка, м2;
2100 - число часов освещения при 2-х сменной работе в год, час;
1,05 - коэффициент дежурного освещения;
0,8 - коэффициент спроса.
Результаты расчетов сведены в табл. №4
Затраты на все виды энергии и для производственных целей
табл. №3
| Вид энергии или услуги | Единицы измерения | Цена за единицу, руб. | Потребность на программу | Сумма затрат, руб. |
| Электроэнергия | кВт/ч | 0,3 | 144432,72 | 43329,82 |
3.3. Определение годового фонда заработной платы
производственных рабочих
Тарифный фонд заработной платы производственных рабочих определяется исходя из суммы расценок и годового выпуска детали. Определение расценок по операциям производится по форме:
табл. №4
| Номер операции | Норма tшт, мин | Разряд работы | Часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб. | Расценка на операцию, руб. |
| 1,260 | 8,12 | 0,17 | ||
| 0,853 | 8,12 | 0,12 | ||
| 0,250 | 8,12 | 0,03 | ||
| 1,934 | 8,12 | 0,26 | ||
| 0,128 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,066 | ─ | 8,12 | 0,01 | |
| 0,798 | 8,12 | 0,11 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| 1,050 | 9,50 | 0,17 | ||
| 0,713 | 8,12 | 0,10 | ||
| 0,620 | 8,12 | 0,08 | ||
| 1,140 | 9,50 | 0,18 | ||
| 0,841 | 8,12 | 0,11 | ||
| 0,620 | 8,12 | 0,08 | ||
| 0,130 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,130 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,460 | 9,50 | 0,07 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| 0,550 | 8,12 | 0,07 | ||
| 0,550 | 8,12 | 0,07 | ||
| 0,760 | 8,12 | 0,10 | ||
| 0,640 | 8,12 | 0,09 | ||
| 0,518 | 8,12 | 0,07 | ||
| 1,210 | 9,50 | 0,19 | ||
| 1,260 | 9,50 | 0,20 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ |
Итого: 2,34 руб.
а). Тарифный фонд заработной производственных рабочих определяется по формуле: 2,34 * 115000 = 269100 руб., где
2,34 - сумма расценок по операциям, руб.,
115000 - годовой выпуск, шт.
б). Фонд основной заработной платы включает в себя тарифный фонд, доплаты и премии, величина которых обычно равна 20% - 30% от тарифного фонда.
Фонд основной заработной платы равен: 269100 + 80730 = 349830 руб.
в). Фонд дополнительной заработной платы составляет для механических цехов 10% от основного фонда: 0,1 * 349830 = 34983 руб.
г). Величина отчислений на социальное страхование принимается равной 36,5% от суммы основной и дополнительной заработной платы:
(349830 + 34983) * 0,365 = 140456,75 руб.
д). Полная заработная плата:
349830 + 34983 + 140456,75 = 525269,75 руб.
3.4. Определение капитальных затрат и годовой суммы амортизационных отчислений.
Стоимость производственного рабочего оборудования берется из ведомости оборудования. Стоимость энергетического (силового) оборудования и распределительных устройств, включая затраты на его монтаж, упаковку и транспортные расходы, берется в размере 500 руб. за 1 кВт установленной мощности. Стоимость здания, занимаемого оборудованием, и служебно-бытовых объектов составляет 300 руб. за 1 м2. Стоимость транспортных средств принимается в размере 3,3% от стоимости оборудования. Стоимость приспособлений и инструмента длительного пользования определяется в размере 10 % от стоимости оборудования, производственного и хозяйственного инвентаря - 1,5% от стоимости оборудования. Размер амортизации основных фондов принимается в процентах от первоначальной стоимости:
а). рабочего оборудования, зданий и сооружений - согласно «Нормам амортизационных отчислений по основным фондам» - 5%;
б). силового оборудования:
¨ прочего силового электротехнического оборудования и распределительных устройств -6,4%;
в). инструментов и приспособлений длительного пользования:
¨ инструментов: режущих - 13%, измерительных - 11%;
¨ приспособлений, штампов, моделей 15%, в среднем - 13%;
г). транспортных средств - 12%;
д). производственного и хозяйственного инвентаря - 12%.
Примечание:
Сумму амортизации оборудования следует увеличить на 10% за счет неучтенного оборудования.
Общая стоимость основных фондов и размер амортизации
табл. №5
| № п/п | Наименование основных фондов | Стоимость ОФ, руб. | Процент к итогу | Норма амор- тизационных отчислений, % | Сумма амортизации, руб. |
| Здания и сооружения | 189000,00 | 11,29 | 9450,00 | ||
| Оборудование (рабочее и силовое) | 1189540,00 | 71,08 | 14,5 | 172483,30 | |
| Неучтённое оборудование | 118954,00 | 7,11 | 17248,33 | ||
| Подъёмно-транспортное оборудование | 39254,82 | 2,35 | 4710,58 | ||
| Приспособления и инструмент | 118954,00 | 7,11 | 15464,02 | ||
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 17843,10 | 1,07 | 2141,17 | ||
| Итого | 1655720,66 | 221497,4 |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
табл. №6
| Расходы по эксплуатации оборудования, руб. | Расходы на ремонт оборудования, руб. | Расходы на ремонт транспорта, руб. | Расходы по эксплуатации транспорта, руб. | Амортизация оборудования, руб. |
| 86256,60 | 5750,00 | 392,55 | 9813,71 | 221497,40 |
| ИТОГО: | 323710,26 |
Смета цеховых расходов
табл. №7
| № п/п | Наименование статей расхода | Сумма, руб. | % к итогу |
| Содержание аппарата управления | 196053,5 | 18,63 | |
| Содержание прочего цехового персонала | 8,10 | ||
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 24914,02 | 21,05 | |
| Содержание зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 23,95 | ||
| Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 17,96 | ||
| Расходы по испытаниям, опытам, исследованиям, рационализации и изобретениям | 0,23 | ||
| Расходы по охране труда и технике безопасности | 1,71 | ||
| Возмещение износа и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря | 8921,6 | 0,85 | |
| Прочие расходы | 79115,5 | 7,52 | |
| Итого |
Расходы на подготовку и освоение производства: 10494,9 руб. (принимаются в размере 3% от основной заработной платы производственных рабочих)
Износ инструмента и приспособлений целевого назначения и прочие социальные расходы: 52474,5 руб. (могут быть приняты в размере 12-15% от основной заработной платы производственных рабочих)
Общехозяйственные расходы: 524745 руб. (затраты, связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом. Эти расходы могут быть приняты в размере 150% от заработной платы)
Прочие производственные расходы: 1618,55 руб. (могут быть приняты в размере 0,5% от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования)
Внепроизводственные расходы: 59471,1 руб. (могут быть приняты в размере 15 – 17% от основной заработной платы производственных рабочих)
4. Составление плановой калькуляции на выпускаемую продукцию