НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Примерные темы контрольных работ
1. Правовой статус налогоплательщиков.
2. Правовой статус налоговых органов.
3. Понятие, формы и методы налогового контроля.
4. Камеральная налоговая проверка.
5. Выездная налоговая проверка.
6. Налоговая тайна.
7. Налог на добавленную стоимость.
8. Налог на прибыль организаций.
9. Единый налог на вмененный доход.
10. Налог на доходы физических лиц.
11. Упрощенная система налогообложения.
12. Налог на имущество физических лиц.
13. Государственная пошлина.
14. Транспортный налог.
15. Ответственность налогоплательщика за совершение налоговых
правонарушений.
16. Обязанности банков, вытекающие из налоговых правоотношений.
17. Существенные элементы закона о налоге.
18. Принципы налогового права.
19. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
20. Правовой статус налоговых агентов.
21. Представительство в налоговых правоотношениях.
22. Исполнение обязанности по уплате налога.
23. Изменение срока уплаты налога.
24. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.
25. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате
налога.
26 Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности
по уплате налога.
27. Приостановление операций по счетам в банках организаций и
индивидуальных предпринимателей как способ обеспечения
исполнения обязанности по уплате налога.
28. Зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налога.
29. Возврат излишне взысканных сумм налога.
30. Производство по делу о налоговых правонарушениях.
31. Налоговое правонарушение.
32. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
33. Срок давности привлечения к ответственности за совершение
налогового правонарушения.
34. Непредставление налоговой декларации как вид налогового
правонарушения.
35. Неуплата (неполная уплата) налога как вид налогового
правонарушения.
36. Судебная защита прав и интересов налогоплательщиков.
37. Административная защита прав и интересов налогоплательщиков.
38. Консолидированная группа налогоплательщиков.
39. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми
лицами.
40. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.
Методические рекомендации по написанию контрольных работ
Объем контрольной работы должен составлять 15-20 листов машинописного текста через полтора интервала, 12-14 кегль. По согласованию с преподавателем студент может избрать в рамках изучаемого курса, любую другую тему контрольной работы, не включенную в приведенный перечень.
Работа должна иметь определенную структуру: введение, главы, параграфы, разделы, заключение, список литературы и нормативных источников. В начале работы следует поместить план работы, разделы которого должны совпадать с наименованием разделов. Следует избегать излишне подробного плана, такой план можно составить и использовать в процессе написания текста, в контрольную же следует включить укрупненный план.
Содержание работы также должно соответствовать определенным требованиям. Во введении не следует раскрывать суть вопроса или включать в него какие-либо дефиниции (определения), это надо делать в тексте основной части. Во введении же надо обосновать актуальность темы (какое значение она имеет в науке или практике), исследованность темы, какие имеются проблемы в данном вопросе. Писать его следует в последнюю очередь, когда готов текст и изучен весь доступный материал. Объем введения - 1-2 страницы.
Совершенно неприемлемо, когда студент переписывает текст какого-либо учебника, статьи или монографии. Если нет собственных мыслей, то можно поступить следующим образом: изложить несколько научных точек зрения на проблему, посмотреть, как она отражена в законодательстве и на этой основе изложить либо собственную точку зрения, либо примкнуть к уже существующей, но обосновать, почему именно она вас привлекла.
При использовании цитат или материалов чужих исследований необходимо делать сноски на источник. Количество сносок нисколько не умоляет достоинств работы и показывает то, что автор использовал большое количество источников. И наоборот, отсутствие сносок свидетельствует или о недостаточной работе с первоисточниками или о копировании чужих текстов. Каждая глава должна заканчиваться частными выводами об исследуемом вопросе. Оптимальное количество глав в работе 2-3, в каждой главе 2-4 параграфа.
В заключении можно вновь перечислить частные выводы и на их основе сделать обобщение результатов исследования. Объем заключения - 2-3 страницы.
В конце работы следует привести список использованных нормативных источников. Располагать наименование документов следует по их юридической силе и времени принятия.
Отдельно приводится список используемой литературы в алфавитном порядке. Как минимум, надо использовать 7-10 литературных источников, в том числе монографии, статьи и т.д.