Исковое заявление
Являясь ответственными за ведение бухгалтерского учета в СНТ с 1.01.2013г. до 13.06.2015г., председатель правления Холоднов В.А. и кассир-бухгалтер Холоднова Е.А. в целях частичного изъятия общих денежных средств, требования норм ФЗ «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011г. № 402-ФЗ, вступившего в силу с 1.01.2013г., и Устава СНТ по приходу и расходу денежных средств не соблюдали. Взносы с членов СНТ взимали без наличия решений собраний уполномоченных об установлении размеров взносов на очередной финансовый год, чем нарушения требований пункта «и» ст.13.2 Устава. В нарушение требований «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами банка России на территории РФ» ЦБ РФ от 12.10.2011 г. № 373-П, Указания «О порядке ведения кассовых операций..» от 11.03.2014г. № 3210-У, вступившего в силу с 1.06.2014г., и Раздела 8 Устава, за 2013г. не провели по кассе 306 941,15 руб., за 2014г. и шесть месяцев 2015г. не провела по кассе 53 459,09 руб. В нарушение пункта «л» ст.13.2 Устава без наличия утвержденной приходно-расходной сметы и в нарушение пункта 8.4 расходы средств совместно с Холодновым В.А. производили без наличия утвержденных расходов приходно-расходной сметой. Договоры на выполнение работ не заключались, чем нарушались нормы ГК РФ или заключались Холодновым В.А. без наличия решения правления о совершении сделок, чем нарушались требования пункта «п» ст. 14.5 и пункта «г» ст. 15.2.Устава. В нарушение пункта «р» ст.13.2 и ст.23.2 Устава Холоднов В.А. установил себе и Холодновой Е.А. оплату за работу на 2014 и 2015г.г. без наличия решения собрания уполномоченных об установлении размеров окладов и утверждения штатного расписания. Подотчетные денежные средства со своего подотчета проведенные по кассе Холоднова Е.А. совместно с Холодновым В.А. списывали без наличия учетных документов подтверждающих выполнение работ Холодновой Е.А. и учетных документов подтверждающих расходы. Для создания видимости правомерности расходования денежных средств к авансовым отчетам приобщали акты под видом решений правления о списании в расход денежных средств и акты приемки выполненных работ, которые по своему содержанию и форме не соответствовали требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не подлежали принятию к бухгалтерскому учету (Информация Минфина РФ №ПЗ-10/2012 по разъяснению требований исполнения ФЗ № 402).
В период с__ по__? 2013г. от 271 члена СНТ Холодновой Е.А. получен абонентский взнос без прихода в кассу в сумме 74540 руб. В целях создания видимости правомерности расходования данной суммы, 31.12.2013г. оформлен неучтенный в бухгалтерском учете (подложный) авансовый отчет на сумму 86600,18 руб., чем завышена сумма 47540 руб. на 12060,18 руб. В подтверждение расходования суммы 86600,18 руб., приложены к отчету и внесены записи в отчет 12 наименований документов, в том числе не являющиеся учетными бухгалтерскими документами подтверждающими расходы Холодновой Е.А. четыре акта в форме решений четырех из девяти членов правления, без именные приходные ордера на внесение платы за потребленную электроэнергию от 31.01.2013г. № 4 в сумме 556,8 руб., от 31.10.2013г. № 277 - 4872 руб., от 31.10.2013г. № 278- 930 руб., от 31.12.2013г. № 386-28238 руб., товарные чеки за 3013г. по оплате шести дисков по металлу, масла, бензина на общую сумму 3737 руб. Совершенными действиями Холодновой Е.А. и Холоднова В.А., причинен ущерб СНТ в следующих размерах:
- приобщенный к подложному авансовому отчету акт в виде решения членов правления от 31.12.2013г. на списание 10000 руб. на затраты по обслуживания электролиний не содержит сведений о выполнении каких либо работ Холодновой Е.А. или другими лицами на электролиниях. Из суммы 10000 руб. актом ревизии от 10.05.2014г. зачтены в расходы приобретенные в течение 2013г. материальные ценности по чекам в сумме 3737 руб., сумма 6 263 руб. не является расходами, чем причинен ущерб СНТ в сумме 6 263 руб.;
- при наличии задолженности СНТ перед ОАО «АСК» по оплате электроэнергии за 2012г. в сумме 5428,8 руб. и ее оплате Холодновой Е.А. 28.01.2013г., изготовлен и приобщен к подложному авансовому отчету акт в виде решения членов правления от 25.05.2013г. на списание денежных средств в расход в сумме 20121,18 руб. в виде задолженности членов СНТ по оплате электроэнергии за 2012г., в том числе подложный на имя Холоднова В.А. РКО №1 от 25.05.2013г. на сумму 15249,18 руб. о выплате задолженности за 2012г. Документально расходы Холодновой Е.А. по приобретению дисков для триммера в сумме 1259,45 руб. и выполнение работ в 2012г. по обслуживанию трансформаторов как ей лично, так и Холодновым.В.А., в сумме 13989,73 руб., а всего в общей сумме 15249 руб. не подтверждены. Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности СНТ за 2012г. не содержит сведений о наличии задолженности членов СНТ по оплате электроэнергии в сумме 20121,18 руб., а также задолженности СНТ перед Холодновой Е.А. или Холодновым В.А. за 2012г., чем причинен ущерб СНТ в сумме 15 249 руб.;
-приобщенный к авансовому отчету акт от 31.12.2013г. о списании 20000 руб. на расходы по обслуживании трансформаторных подстанций в форме решения правления не является учетным финансовым документом подтверждающим расходы Холодновой Е.А. и не подтверждает выполнение работ как Холодновой Е.А., так и другими лицами, денежные средства с подотчета Холодновой Е.А. списаны лицами не имеющих полномочий по списанию денежных средств и отсутствии оснований, чем причинен ущерб СНТ в сумме 20 000 руб.;
-приобщенный к авансовому отчету акт в форме решения членов правления от 31.12.2013г. на списание в расходы 1536 руб. по проезду для снятия показаний счетчиков не является учетным финансовым документам подтверждающие расходы Холодновой Е.А., при этом сумма расходов превышает утвержденные сметные расходы на 145 руб., в превышение сметных расходов Холодновой Е.А. списано из неучтенных средств по кассе 145 руб., чем причинен ущерб товариществу в сумме 145 руб.
Из суммы абонентского взноса в размере 74540 руб. действиями Холодновой Е.А. и Холоднова В.А. изъято и причинен ущерб СНТ в сумме 41 657 руб.
За 2013г. Холоднова Е.А. совместно с Холодновым В.А. не провели по кассе денежные средства полученные от членов СНТ в виде вступительных взносов, взносов за дополнительные участки и родственное переоформление дачных участков в сумме 187500 руб. В целях создания видимости правомерности расходования не проведенных денежных средств по кассе и их частичного изъятия, Холоднова Е.А. совместно с Холодновым В.А. приобщили к бухгалтерским документам следующее:
- акт без даты изготовления в виде решения членов правления о списании 30000 руб. на расходы по обслуживанию электролиний в 2011-2012г., акты приемки работ за 2011 и 2012 годы за подписями членов СНТ неуполномоченных производить приемку работ, которые по своей форме и содержанию не соответствует требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являются учетным бухгалтерским документам, а также не являются финансовым документам подтверждающий расходы и выполнение работ как Холодновой Е.А. так и другими лицами, чем причинен ущерб СНТ в сумме 30 000 руб.;
-без наличия графика отпусков утвержденного решением собрания уполномоченных на 2011г. для Холоднова В.А. и утвержденного графика отпусков правлением на 2011г. для Холодновой Е.А., приобщив к бухгалтерским документам за 2013г. акт от 24.03.2013г. в виде решения членов правления о списании денежных средств на затраты по проезду в отпуск и билеты на проезд в г. Калининград и обратно 26.11.2011г.- 11.12.2011г., в том числе чек на оплату мобильной связи, изъято 21000 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 21 000 руб.
Из суммы 187500 руб. действиями Холодновой Е.А. и Холоднова В.А. изъято и причинен ущерб СНТ в сумме 51 000 руб.
Из подотчетных средств изъяты суммы в следующих размерах:
Без наличия утвержденных целевых сметных расходов на оплату проезда в командировки, отсутствии решения правления о направлении Холодновой Е.А. на учебу, приложив к авансовому отчету за 2013г. билеты на оплату проезда в г.Архангельск и обратно, Холодновой Е.А. изъято 232 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 232 руб.
Без наличия утвержденных сметных расходов на оплату дороги при проезде в отпуск, решения собрания уполномоченных об утверждении графика отпусков для Холоднова В.А. на 2013г., решения правления об утверждении графика отпусков на 2013г. для Холодновой Е.А., приложив к авансовому отчету за 2013г. билеты на проезд в г.Калининград и обратно в период с 30.11.2013г. по 8.12.2013г. изъято 33254 руб., основания для выплаты компенсации проезда отсутствовали, чем причинен ущерб товариществу в сумме 33 254 руб.
Без наличия решения собрания уполномоченных о компенсации расходов за использованную электроэнергию по месту жительства, приложив к авансовому отчету за 2013г. счет на оплату электроэнергии по месту проживания изъято 341,71 руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 341,71 руб.
Приложив к авансовому отчету акт приемки работ от 22.06.2013г. по утилизации ТБО на 3-й улице не соответствующим по форме и содержанию требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являющимся учетным документом подтверждающим расходы и выполнение работ Холодновой Е.А., а также не подлежащим принятию к бухгалтерскому учету, изъято 1500 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 1500 руб.
Приложив к авансовому отчету акта приемки работ от 22.06.2013г. о вывозе с территории СНТ 36 м.куб.ТБО не соответствующий по форме и содержанию требованиям ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являющимся учетным финансовым документом подтверждающим расходы и выполнение работ Холодновой Е.А. или другими лицами, изъято 16514,08 руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 16 514,08 руб.
Приложив к авансовому отчету акта приемки работ от 21.08.2013г. о планировке дорожного покрытия на второй улице экскаватором в течение часа и изготовлении леерного ограждения не соответствующего по форме и содержанию требованиям ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являющимся учетным финансовым документом подтверждающим выполнение работ и расходов Холодновой Е.А. или другими лицами, изъято 2000 руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 2000 руб.
Приложив к авансовому отчету акт приемки работ от 15.10.2013г. об утилизации ТБО на седьмой улице в объеме 8 м.куб. не соответствующий по форме и содержанию требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являющимся учетным финансовым документом подтверждающим расходы и выполнение работ Холодновой Е.А. или другими лицами, изъято 8000руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 8000 руб.
Приложив к авансовому отчету акт приемки работ от 9.10.2013г. об утилизации ТБО на шестой улице в объеме 20 м.куб. и между первой и второй улицами в объеме 2 м.куб. не соответствующий по форме и содержанию и не являющимся учетным финансовым документом подтверждающие расходы и выполнение работ Холодновой Е.А. или другими лицами, списано и изъято 22000 руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 22000 руб.
Всего за 2013г. из подотчетных средств незаконно списано и изъято 81841,79 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 83 841,79 руб.
Ведомостями учета потребления и оплаты электроэнергии за 2013г. подтверждено, что Холодновой Е.А. от членов СНТ за потребленную электроэнергию получено 167271,87 руб., из них по кассе проведено 165345,5 руб. и не проведено 1926,37 руб., чем причинен ущерб товариществу в размере 1926,37 руб.
За несвоевременное перечисление в 2013г. платежей в пенсионный фонд РФ, банком с расчетного счета товарищества списано 93,91 руб. Руководитель правления Холоднов В.А. проверку по данному факту не провел, сумма с виновного лица не взыскана, чем причинен ущерб товариществу в сумме 93,91 руб.
За 2013г. сверх утвержденного фонда оплаты труда Холоднову В.А. выплачено под видом задолженности по зарплате за 2012г. 7985,49 руб., наличие задолженности документально не подтверждено, чем причинен ущерб СНТ в размере 7985,49 руб.
16.06.2013г. руководствуясь пунктом «р» ст. 13.2 Устава собрание уполномоченных бывшему председателю правления товарищества Холоднову В.А. утвердило оплату в форме оклада в размере 4000 руб., наемному работнику кассиру-бухгалтеру руководствуясь ст.23.2 Устава утвердило оклад 3200 руб. В нарушение норм Устава Холоднов В.А. не имея права издавать приказы и утверждать штатное расписание, с 1.01.2014г. своими приказами и штатным расписанием оформленным за своей подписью и подписью Холодновой Е.А. установил себе оклад 4300 руб., а с 1.07.2014г. 6500 руб., своей жене Холодновой Е.А. с 1.01.2014г. установил оклад в размере 3400 руб., а с 1.07.2014г. 5500 руб. В следствие этого за 2014г. и пять месяцев 2015г. по неправомерно изданным приказам Холоднова Е.А. начислила и выплатила зарплату сверх установленных размеров окладов себе и мужу в сумме 117260 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 117 260 руб.
В период с 17.06.2013г. по 12.02.2015г. Холоднова Е.А. получила от членов СНТ денежные средства в виде целевого взноса на центральную дорогу в общей сумме 58000 руб., из которой 3900 руб. по кассе не провела, чем причинила ущерб СНТ в размере 3 900 руб.
В 2014 и 2015годах от 22 членов товарищества полученные денежные средства Холодновой Е.А. в виде вступительного взноса, взноса за родственное переоформление участков и дополнительный участок по кассе не проведены в сумме 28000 руб., чем причинен ущерб товариществу в сумме 7 000 руб.
При отсутствии в общей совместной собственности СНТ стационарного и мобильного телефона, приобщив к авансовым отчетам за 2014 и 2015г. квитанции на оплату мобильной и стационарной связи, сверх утвержденных сметных расходов на оплату телефонной связи в 2014г. и без наличия утвержденных сметных расходов на услуги связи на 2015г., Холодновой Е.А., с подотчета списано 2612,19 руб., чем причинен ущерб товариществу в сумме 2 612,19 руб.
Без наличия решения собрания уполномоченных о предоставлении Холодновой Е.А. права использовать личное имущество в целях товарищества, а также отсутствии утвержденных сметных расходов на эти цели, приложив к авансовым отчетам за 2015г. справки за своей и подписью Холоднова В.А., из подотчета списано 400 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 400 руб.
За 2014г. Холоднова Е.А. с 41 члена СНТ полученные денежные средства в виде абонентского взноса и взноса на трансформатор в общей сумме 12010 руб. по кассе не провела. В целях создания видимости законности расходования данной суммы, оформила подложный расходный ордер на Холоднова В.А. о выплате задолженности по обслуживанию трансформаторов за 2013г., чем причинила совместно с Холодновым В.А. ущерб СНТ в размере 12 010 руб.
За 2014г. полученные денежные средства на оплату электроэнергии от 38 членов СНТ в сумме 3679,18 руб. Холоднова Е.А. по кассе не провела, по приходным ордерам оформленных в декабре 2014г. на 10 членов СНТ провела сумму меньше отраженной в ведомости на 1579,83 руб., на 10-ть членов СНТ, в т.ч. и на Холоднова В.А., оформила в декабре 2014г. приходные ордера на суммы превышающие указанные в ведомости на общую сумму 1489,3 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 6 748,31 руб.
В период с 1.01.2015г. по 20.06..2015г. Холоднова Е.А. внесла в ведомость сведения о приходе денежных средства на оплату электроэнергии от 9-ти членов в сумме 4501,12 руб., которую по кассе не провела, чем причинила ущерб СНТ в размере 4 501,12 руб.
Без наличия утвержденных сметных расходов на 2014г., отсутствии решения членов правления о предоставлении правомочий Холоднову В.А. заключить договор с ИП Корявко, отсутствии документального подтверждения стоимости завезенного строительного мусора, асфальтной крошки, на основании актов на транспортные услуги, которые по своей форме и содержанию не соответствуют требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» и не являются учетными бухгалтерскими документами подтверждающими факты хозяйственной жизни подлежащими учету в бухгалтерском учете, безосновательно и неправомерно проведены расходы на сумму 103 000 руб., чем причинен ущерб СНТ в размере 103 000 руб.
Без наличия утвержденных сметных расходов собранием уполномоченных на ремонт трансформаторных подстанций в 2014г., отсутствии решения правления о предоставлении права Холоднову В.А. заключить договор, 8.12.2014г. платежным поручением № 38 на счет ООО «Артэлектромонтаж» перечислено 40000 руб., основания для перечисления денежных средств отсутствовали, Акт приемки работ без указания даты приемки по своей форие и содержанию не соответствует требованиям ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете», не подтверждает затраты Торопова С.П. по оказанию услуг СНТ, чем причинен ущерб СНТ в размере 40 000 руб.
Без наличия утвержденных сметных расходов на 2015г. для ремонта трансформаторных подстанции, наличия решения правления предоставляющего правомочия Холоднову В.А. по заключению договора на ремонт КТП, и при отсутствии договора и акта приемки выполненных работ, платежным поручением от 15.03.2015г. № 9 на счет ООО «Артэлектромонтаж» перечислено 200000 руб., основания для перечисления денежных средств у Холодновой Е.А. отсутствовали, чем причинен ущерб товариществу в сумме 200 000 руб.
Не доведя до членов правления постановление администрации Архангельской области от 18.12.2009 № 214-пп, предоставляющее право устанавливать тарифы для потребителей электроэнергии только агентству по тарифам и ценам Архангельской области, Холоднов В.А. убедил членов правления установить тариф выше установленного агентством., чем совершил административное правонарушение предусмотренное ст.14.6 КоАП РФ. По результатам проведенной проверки агентством по соблюдению установленных тарифов за январь-ноябрь 2014г., 25.02.2015г. СНТ привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 51850,14 руб., в следствии исполнения административного взыскания из кассового оборота СНТ в доход государства перечислена сумма штрафа, чем по вине Холоднова В.А. и Холодновой Е.А. причинен ущерб СНТ в сумме 51 850,14 руб.
При отсутствии на балансовом учете товарищества имущества в котором используются аккумуляторы, 28.01.2014г. Холодновой Е.А. приобретены два аккумулятора общей стоимостью 240 руб., в подтверждение расходов денежные средства списаны с подотчета по авансовому отчету, чем причинен ущерб товариществу в сумме 240 руб.
23.12.2014г. Холоднова Е.А. без наличия утвержденных сметных целевых расходов, за счет подотчетных средств приобрела мобильный телефон стоимостью 1437 руб., который по прекращению своей работы в СНТ вновь избранному правлению не передала, чем совместно с Холодновым В.А. причинила ущерб СНТ в сумме 1437 руб.
При отсутствии документального подтверждения наличия неиспользованных отпусков в количестве 151 день за 2012-2014г.г., не являясь председателем правления с 13.06.2015г., не имея права издавать приказы и располагая не переданными документами и денежными средствами СНТ вновь избранному правлению, Холоднов В.А. 16.06.2015г. издал приказы об увольнении по собственному желанию находящейся в прогулах Холодновой Е.А., а также о выплате Холоднову В.А. и Холодновой Е.А. компенсации за 151 день неиспользованных отпусков, во исполнении которых Холодновой Е.А. начислены и выплачены с учетом НДФЛ денежные средства в сумме 131992,12руб., чем причинен ущерб товариществу в сумме 131 992,12 руб.
Отказавшись исполнять обязанности бухгалтера с 13.06.2015г., а также отказавшись совместно с мужем передать бухгалтерские документы в срок до 16.06.2015г. и по письменному распоряжению вновь избранного правления в срок до 17.06.2015г. и будучи осведомленной об увольнении за прогулы совершенные 15 и 16.06.2015г., Холоднова Е.А. 16.06.2015г. начислила и выплатила себе и мужу зарплату за июнь 2015г. в общей сумме 13828,58 руб., чем причинила ущерб СНТ в размере 13828,58 руб.
Статья 1064 ГК РФ предусматривает, что вред причиненный юридическому лицу подлежит возмещению виновным лицом. Ознакомившись с результатами ревизии, Холоднов В.А. и Холоднова Е.А. доказательств подтверждающих отсутствия вины в причинении ущерба не предоставили, совместными действиями причинили ущерб товариществу в размере 904284,02 руб. и на основании ст.1080 ГК РФ ответственность за причиненный ущерб должны нести солидарно.
На основании изложенного и ст. 1064 ст. 1980 ГК РФ,
прошу:
1.Взыскать материальный ущерб с Холоднова Валеря Александровича и Холодновой Елены Анатольевны солидарно в сумме 949284,02 руб. в пользу СНТ «Полярные Зори».
2.Взыскать затраты по госпошлине за рассмотрение дела в суде в сумме _____руб., затраты на подготовку искового заявления в сумме_____ руб. и участие представителя товарищества в рассмотрении дела в сумме______ руб.
Приложение:
1.Квитанция оплаты госпошлины.
2.Копия искового заявления в 2- экземплярах.
3.Акт ревизии от 10.05.2014г. без приложений на 13 листах.
4.Акт проверки (ревизии) от 17.12.2015г. без приложений на 16 листах.
«___»________2016г. Председатель правления
СНТ «Полярные Зори» Т.А.Сагадеева