(Извлечение из рабочей программы)
Тема 1.Понятие и структура банковской системы.
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности». Основные функции двухуровневой банковской системы: Центрального банка ОРФ; кредитных организаций (коммерческих банков). Организационно-правовая форма банка России. Монополия банка в выпуске в обращение наличных денег, в организации их обращения, лицензионной деятельности. Организационно-правовая форма кредитной организации. Функции кредитной организации как составной части банковской системы. Банковские и небанковские кредитные организации. Основные операции и краткая их характеристика: по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц; открытие и ведение банковских счетов.
Тема 2.Понятие, принципы и виды банковского кредита.
Регламентации при банковском кредитовании общественных отношений посредством российского права: административного, финансового и гражданского. Важнейшие принципы банковского кредита – возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность. Содержание принципов. Виды банковского кредита. Объекты и условия выдачи краткосрочных и долгосрочных кредитов.
Тема 3.Правовые основы денежного обращения.
Правовые основы безналичных расчётов в РФ, закреплённые финансовым и гражданским законодательством – ГК, ФЗ «О центральном банке РФ; положение о безналичных расчётах в РФ от 23 декабря 2002 г. № 4068.». Способы перевода денежных средств через кредитные организации. Содержание расчётов платёжными поручениями, аккредитивами, чеками и инкассо. Расчётные документы – на бумажном носителе, электронные платёжные документы о списании и перечислении денежных средств на счёт получателя, плательщика; при взысканиях средств. Применение аккредитивов, чеков, платёжных требований, инкассовых поручений, векселей, платёжных банковских карт. Особенности наличного обращения денег. Кассовые операции, хранение средств, расчёты, кассовые лимиты. Источники финансового права. Применение законов Юридическими и физическими лицами.
Тема 4.Типы банков. Управленческая структура.
Универсальные и специализированные банки: сберегательные, инвестиционные, ипотечные, земельные.. Направления деятельности банков. Организационная структура управления: высший орган, совет директоров, председатель совета директоров, исполнительный орган – правление, председатель правления. Функции аппарата управления. Подразделения и службы коммерческого банка. Блоки управления: общих вопросов, организации различного вида услуг (кредитных, операционных, контроля) – бл.2; учёт производственной деятельности в банке – бл. 3; автоматизации средств вычислительной техники – бл.4; административный – управление персоналом – бл.5.
Тема 5.Денежные средства банка.
Ресурсы коммерческих банков: собственные и привлечённые к ним средства; привлечённые средства. Структура собственных средств. Капитал и фонды: уставный капитал, собственный, акции, добавочный капитал, фонды банков, резервы. Доходы будущих периодов – переоценка средств в инвалюте, переоценка ценных бумаг.
Доходы и прибыль. Структура привлечённых средств: в кассы, депозиты; остатки на расчётных, текущих счетах; межбанковские кредиты; эмиссия не инвестиционных ценных бумаг – депозитных сертификатов, векселей и др.
Виды счетов: физических и юридических лиц; счета правительственных органов и местных органов власти; счета иностранных вкладчиков. Виды вкладов: беспроцентные; счета, по которым выплачивают проценты.
Тема 6.Процентные расходы банка.
Виды процентов: начисленные проценты по пассивным операциям; причисленные проценты; проценты, уплаченные по пассивным операциям. Посреднические обязательства банка по уплате процентов. Внутренние и внешние факторы, учитываемые при определении процентных ставок. Расчёт процентных ставок.
Тема 7.Доходы и расходы банка.
Состав доходов банка. Процентные и непроцентные доходы. Источники прибавочной стоимости – начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам; комиссионная плата за услуги; плата за выдачу наличных денег, инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг; доходы, получаемые от факторинговых, форвейтинговых, лизинговых операций, трастовых, экспертных и др. услуг; доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами.
Расходы коммерческого банка на выполнение операций и обеспечение его функционирования. Экономическое содержание расходов: связанных с осуществлением банковской деятельности; по операциям с иностранной валютой; по операциям с ценными бумагами, драгоценными металлами; связанных с перевозкой и хранением денежных средств; операционные расходы при оказании услуг клиентам. Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности, с созданием условий для проведения банковских операций, с повышением имиджа банка, на содержание аппарата управления, выплату налогов.
Тема 8.Финансовые результаты.
Прибыль от операционной деятельности, побочных услуг (в том числе сальдо штрафов, полученных и уплаченных), процеты и комиссионные прошлых лет. Доходность банковских операций, факторы, влияющие на прибыль. Показатели рентабельности – темпы роста доходов, расходов, налогов. Расчёт коэффициента минимальных доходов, процентной маржи, процентного разброса по активным и пассивным счетам. Распределение чистой прибыли. Налогообложение банка. Расчёт налогов: НДС, налога на прибыль.
Тема 9.Банкротство коммерческого банка.
Показатели деятельности банка и признаки банкротства. Классификация факторов влияющих на ликвидность банка. Числовые значения показателей и методика расчёта обязательных нормативов: капитала, мгновенной ликвидности, текущей, долгосрочной, общей, максимального риска, максимального размера кредита, норматива использования собственных средств банка.
Тема 10. Управление банковскими рисками.
Финансовый риск – кредитный, процентный; отраслевые риски, страховые, валютные, от невыполнения договорных условий. Риски, учитываемые при управлении деятельностью коммерческого банка. Диверсификация активов.
Тема 11.Основы бухгалтерского учёта.
Баланс коммерческого банка. Новый банковский план счетов, структура плана счетов. Принципы построения плана счетов. Содержание балансовых счетов, счетов доверительного управления, внебалансовых, срочных операций. Виды отчётности коммерческого банка. Годовая отчётность.