Остатки по счетам на 01 января 2017г.

 

№	Номер счета	Наименование счета	Сумма (руб.)
		Основные средства- машины и оборудование	125 800 000
		Амортизация ОС	12 099 000
		Материалы: 1) доска обрезная толщ. 40мм.-100куб.м.на сумму 1 060 000руб 2) доска необрезная толщ. 60мм.-30куб.м. на сумму 3 000руб 3) гвозди 100мм-250кг. на сумму 5000руб 4) олифа = 200 кг. на сумму 20 000руб 5) ткань – 250 м. на сумму 25 000руб 6) арматура кл.А II 8мм -2тн=450 000руб	1563 000
		Незавершенное производство – шкаф (5шт)	200 000
		Стол письменный-150шт.	3 750 000
6		Расчетный счет	19 385 000
		Касса	15 000
		Расчеты с поставщиками и подрядчиками: ООО «Гранит»	1300 000
		Расчеты с покупателями(распределить студену самостоятельно): ООО «Аудит» -____т.р., ЗАО «Магнит» _____т.р., ООО «Лестранс» -_____т.р.	650 000
		Расчеты по налогам (налог на прибыль):	186 000
		Расчеты по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды (ПФ -40725, ФСС -1620, ФОМС -2655)	45 000
		Расчеты с работниками (распределить самим по списку):	350 000
		Расчеты с подотчетными лицами – ФИО определить из списка любой (Дебет)	25 000
		Уставный капитал	8 000 000
		Неиспользованная прибыль(непокрытый убыток)	Определить самостоятельно

Журнал хозяйственных операций за январь - март 2017года:

 

06.01.2017г. Приобретены материалы у поставщика «ДОК-10» по цене закупки. Счет-фактура от 03.01.17 года № 112.

1) ДСП (500листов по 460руб/лист) на сумму ____________руб.,

2) Фанера (560листов по 260руб./лист) на сумму __________руб.

3) Пластиковая панель (350шт. по 1500руб./шт.) на сумму _________ руб.

4) Фурнитура (150комплектов по 250руб\компл.) на сумму _______рублей

Предъявлен НДС 18% по каждому наименованию материала

 

21.01.2017г. Выданы наличные деньги из кассы подотчет заведующему складом на приобретение материалов - 30 000руб.

 

25.01.2017г Отпущены со склада №1 в основное производство материалы:

1) ДСП -100листов -?

2) Фанера – 120листов?

3) Пластиковая панель – 50шт -?

4) Фурнитура – 75 комплектов -?

 

29.01.2017г Рабочим занятым в производстве начислить заработную плату (оклад определить по списку самостоятельно)

 

 

16.02.2017г. Оплачено с расчетного счета по Счет-фактуре от 03.02.2017 года № 12. в адрес поставщика «ДОК-10» 97 100 руб.

19.02.2017г Предъявлен счет покупателю магазину «Шатура-Мебель» за проданные материалы (по продажным ценам):

1) ДСП -200листов по 490руб./за лист в т ч. НДС 18% -?

2) Фанера – 150листов по 460руб./за лист в т ч. НДС 18%-?

3) Пластиковая панель – 20шт по 2500руб./за лист в т ч. НДС 18% -?

26.02.2017г. Денежные средства от покупателя магазина «Шатура-Мебель» поступили на расчетный счет в полном объеме?

29.02.2017г Рабочим занятым в производстве начислить заработную плату (оклад определить самостоятельно)

 

28.03.2017г На склад поступила мебель с производства – шкафы - 15 шт. по средней себестоимости

 

30.03.2017г Рабочим занятым в производстве начислить заработную плату (оклад определить по списку самостоятельно)

 

 

Журнал хозяйственных операций за январь-март 2017 года

№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма
	06.01.2017г. Приобретены материалы у поставщика «ДОК-10» по цене закупки. Счет-фактура от 03.01.17 года № 112. 1) ДСП (500листов по 460руб/лист) на сумму 230 000 руб., 2) Фанера (560листов по 260руб./лист) на сумму 145 600 руб. 3) Пластиковая панель (350шт. по 1500руб./шт.) на сумму 525 000 руб. 4) Фурнитура (150комплектов по 250руб\компл.) на сумму 37 500 рублей   Предъявлен НДС 18% по каждому наименованию материала 1) За ДСП- 41 400 2) За Фанеру- 26 208 3) За пластиковые панели – 94 500 4) За фурнитуру -6 750	10.1		Итого: 938 100 1) 230 000 2) 145 600 3) 525 000 4) 37 500 Итого: 168 858 1) 41 400 2) 26 208 3) 94 500 4) 6 750
	20.01.2017г. С расчетного счета получены деньги в кассу			15 000
	21.01.2017г. Выданы наличные деньги из кассы подотчет заведующему складом на приобретение материалов - 30 000руб.			30 000
	25.01.2017г Отпущены со склада №1 в основное производство материалы: 1) ДСП -100листов – 46 000 руб. 2) Фанера – 120листов- 31 200 руб. 3) Пластиковая панель –50шт-75 000 руб. 4) Фурнитура – 75 комплектов- 18 750 руб.		10.1	Итого: 170 950 1) 46 000 2) 31 200 3) 75 000 4) 18 750
	29.01.2017г Рабочим, занятым в производстве, начислить заработную плату			350 000
	16.02.2017г. Оплачено с расчетного счета по Счет-фактуре от 03.02.2017 года № 12. в адрес поставщика «ДОК-10» 97 100 руб.			97 100
	19.02.2017г Предъявлен счет покупателю магазину «Шатура-Мебель» за проданные материалы (по продажным ценам): 1) ДСП -200листов по 490руб./за лист -98 000 в т ч. НДС 18% - 14 949 руб. 2) Фанера – 150листов по 460руб./за лист-69 000 в т ч. НДС 18%- 10 525руб. 3) Пластиковая панель – 20шт по 2500руб./за лист-50 000 в т ч. НДС 18%- 7 627 руб.	41.2     41.2	10.1 41.2	Итого: 217 000 1) 98 000 2) 69 000 3) 50 000   Итого (НДС): 33 101 1) 14 949 2) 10 525 3) 7 627
	26.02.2017г. Денежные средства от покупателя магазина «Шатура-Мебель» поступили на расчетный счет в полном объеме 217 000			217 000
	29.02.2017г Рабочим занятым в производстве начислить заработную плату)			350 000
	28.03.2017г На склад поступила мебель с производства – шкафы - 15 шт. по средней себестоимости			600 000
	30.03.2017г Рабочим занятым в производстве начислить заработную плату			350 000

 

 

 

Типовая межотраслевая форма № М-4

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 30.10.97 № 71а

	ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №
				Коды
Форма по ОКУД
Организация	мебельный завод	по ОКПО

Структурное подразделение склад №1

 

Да­та сос­та­вле­ния	Код ви- да опе- ра­ции	Склад	Пос­тав­щик	Стра­хо­вая ком­па­ния	Корреспонди- рующий счет	Но­мер до­ку­мен­та
на­име­но­ва­ние	код	счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та	соп­ро­во­ди­тель­но­го	пла­теж­но­го
06.01.2017			ДОК-10			10.1

 

Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти	Еди­ни­ца из­ме­ре­ния	Ко­ли­чес­тво	Це­на, руб. коп.	Сум­ма без уче­та НДС, руб. коп.	Сум­ма НДС, руб. коп.	Все­го с уче­том НДС, руб. коп.	Но­мер пас­пор- та	По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке
на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка	но­менк- ла­тур­ный но­мер	код	на­име­но­ва­ние	по до­ку­мен­ту	при­ня­то
ДСП			Лист				230 000	41 400	271 400
Фанера			Лист				145 600	26 208	171 808
Пластиковая панель			Штук			1 500	525 000	94 500	619 500
Фурнитура			Комплект				37 500	6 750	44 250
				Итого	1 560	Х	938 100	168 858	1 106 958

 

Принял	Заведующий складом				Назаров М.А.	Сдал	Поставщик
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

 

Типовая межотраслевая форма № М-11

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 30.10.97 № 71а

ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ _____1_____

	ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ №	25.01.2017171		Коды
Форма по ОКУД
Организация	мебельный завод	по ОКПО

 

Да­та сос­та­вле­ния	Код ви­да опе­ра­ции	От­пра­ви­тель	По­лу­ча­тель	Кор­рес­пон­ди­ру­ющий счет	Учет­ная еди­ни­ца вы­пус­ка про­дук­ции (ра­бот, ус­луг)
струк­тур­ное под­раз­де­ле­ние	вид де­ятель­нос­ти	струк­тур­ное под­раз­де­ле­ние	вид де­ятель­нос­ти	счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та
		Склад №1	Хранение материалов	Цех №1	Основное производство

Через кого

 

Затребовал

Начальник цеха №1

Разрешил

Заведующий складом №1

 

Кор­рес­пон­ди­рую­щий счет	Ма­те­ри­аль­ные цен­нос­ти	Еди­ни­ца из­ме­ре­ния	Ко­ли­чес­тво	Це­на, руб. коп.	Сум­ма без уче­та НДС, руб. коп.	По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке
счет, суб­счет	код ана­ли­ти- чес­ко­го уче­та	на­име­но­ва­ние	но­менк- ла­тур­ный но­мер	код	на­име­но­ва­ние	зат­ре- бо­ва- но	от­пу- ще­но
		ДСП			Лист				46 000
		Фанера			Лист				31 200
		Пластиковая панель			Штука				75 000
		Фурнитура			Комплект				18 750

 

Отпустил	Заведующий складом №1				Назаров М.А.	Получил	Начальник цеха №1				Иванов И.И.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Оборотная ведомость за период с 01.01.2017г. по 01.04.2017г.

 

Наименование счета	№ счета	Остаток на 01.01.2017	Оборот за 1 квартал 2017г	Остаток на 01.04.2017
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
Основные средства		125 800 000	-	-	-	125 800 000	--
Амортизация основных средств		-	12 099 000	-	-	-	12 099 000
Материалы		1 563 000		938 100	170 950	2 330 150	-
Основное производство		200 000	-	1 220 950	600 000	820 950	-
Готовая продукция		3 750 000	-	600 000	-	4 350 000	-
Расчетный счет		19 385 000	-	217 000	112 100	19 489 900	-
Касса		15 000	-	15 000	30 000		-
Расчеты с поставщиками и подрядчиками		-	1 300 000	97 100	1 106 958	-	2 309 858
Расчеты с покупателями и заказчиками		650 000	-	217 000	217 000	650 000	-
Расчеты по налогам и сборам		-	186 000	-	33 101	-	219 101
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		-	45 000	-	-	-	45 000
Расчеты с персоналом по оплате труда		-	350 000	-	1 050 000		1 400 000
Расчеты с подотчетными лицами		25 000	-	30 000	-	55 000
Уставный капитал		-	8 000 000	-	-	-	8 000 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		-	-	168 858	-	168 858	-
Товары		-	-	250 101	217 000	33 101	-
		-	129 408 000	-	217 000	-	129 625 000
Итого:		151 388 000	151 388 000	3 754 109	3 754 109	153 697 959	153 697 959

 

Приложение № 1 к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказов Минфина России от от 06.04.2015 № 57н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах

Бухгалтерский баланс

на

1.04

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

мебельный завод

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

 

 

 

На

01.01

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

 

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показываетс

 

Форма М 19

МАТЕРИАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ по учету материальных запасов на складе

Подотчетное лицо: заведующий складом №1

За первый квартал 2017 года.

Отчет составлен «01» апреля 2017

Приложения: 1) приходных документов: приходный ордер №1.

2) расходных документов: требование накладная №1

 

Номенк-латур-ный №

Наименование материала

Цена за единицу

Ед. изм.

Сальдо на начало месяца

Итого приход

Итого расход

Сальдо на конец месяца

к-во

сумма

к-во

к-во

к-во

сумма

к-во

сумма

к-во

сумма

к-во

сумма

ДСП

Лист

-

-

230 000

46 000

Фанера

Лист

-

-

145 600

114 400

Пластиковая панель

1 500

Штука

-

-

525 000

450 000

Фурнитура

Комплект

-

-

37 500

18 750