Акт
Проверки финансово-хозяйственной
Деятельности ТСЖ «Урал-Вест-Дом» за 2018 г.
г. Пермь 6 апреля 2019г
Ревизия проведена членами ревизионной комиссии: Бочарова С.И,Черенева А.П..
Ревизионная комиссия ТСЖ «Урал-Вест-Дом», руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за отчетный период с 1 января по 31 декабря 2018г
Ревизия проведена с 11 марта 2019г по 6 апреля 2019г.
В соответствии со ст. 147 ЖК РФ руководство деятельностью ТСЖ осуществляло правление товарищества, которое принимало решения по всем вопросам деятельности в течение 2018 г.
Состав правления Товарищества в период с 10 августа 2017 г. по 02 августа 2018 г.
Председатель правления Лапин А.С.
Члены правления: Лопатин Н.Ф.,Васильев А.И.,Гамидов Э.А.,Чашков0.В, Кирилов А.В., Рассудов Е.В.
Состав правления товарищества в период с 02 августа 2018 г. по настоящее время.
Председатель правления: Хлопин О.А.(с 03.10.2018г)
Члены правления: Поливанова О.А., Катаргина Л.В., Риль Р.Р, Чашков О.А., Кирилов А.В., Карманова.О.А. (30.11.2018г от члена правления Кармановой О. А. поступило заявление о выходе из состава правления.)
Управляющая – Волкова В.Я. весь период.
Главный бухгалтер: Никитина О.Ю. до 08.08.2018г, с 09.08.2018 г по настоящее время Мозжегорова.Л.В.
Бухгалтерский учет в ТСЖ «Урал-Вест-Дом» ведется по упрощенной системе налогообложения.
Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, и начисление платежей собственникам ТСЖ «Урал-Вест-Дом» использует программу:
Программа-1С Предприятие 8.3 Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ. Базовая версия.
Для проведения проверки были представлены следующие документы: Учредительные документы (Устав), протоколы правления ТСЖ, трудовые договоры, должностные инструкции, приказы по кадрам, договоры с поставщиками.
Проверены договоры на подрядные работы (правильность оформления, наличие актов выполненных работ), правильность ведения операций по кассе и расчетному счету, расчетов с подотчетными лицами, отчеты в ИФНС, в Пенсионный фонд,в Фонды социального страхования.
Выборочно проверены документы по заработной плате: табеля учета рабочего времени, ведомости по начислению заработной платы, начисление и удержание налогов (НДФЛ).
Проверена фактическая смета целевых взносов и расходов ТСЖ за 2018г. с расшифровкой по статьям затрат.
Проверкой установлено:
В 2018 г проведено 13 заседаний правления ТСЖ с оформлением протоколов.
В правление ТСЖ «Урал-Вест-Дом» в течение 2018г от собственников поступило и рассмотрено 82 заявления, в том числе от собственника кв №10 - 60 заявлений.
Расчеты с поставщиками производятся на основании договоров, актов выполненных работ, ведомостей учета.
Проверена законность и достоверность проведенных по расчетному счету операций – нарушений не установлено.
Проверены первичные документы по кассе, расчетному счету, авансовые отчеты, выборочно начисление зарплаты.
Кассовая книга пронумерована, прошнурована, скреплена печатью. Денежные средства, полученные из Госбанка, оприходованы в кассу ТСЖ «Урал-Вест-Дом» в полном объеме и своевременно. Остаток денежных средств в кассе на 01.01.2019 г составляет – 6920 руб. 03 коп.
По состоянию на 01.01.2019 г. остаток денежных средств на расчетном счете составляет – 173 499 руб.68 коп.
За 2018 г на расчетный счет поступило всего денежных средств в сумме 11 803 232 руб. 38 коп. от собственников физических и юридических лиц, от стоянки автомашин, а также доходы от использования общего имущества.
Получено доходов от использования общего имущества за 2018 г. в сумме - 294 031 руб. Следует отметить, что счета за аренду бухгалтером Никитиной О.Ю. выписывались не своевременно.
По состоянию на 01.01.2019 г. на счете по капитальному ремонту числится остаток денежных средств в сумме – 5 010 349руб 01 коп, за 2018 год на счет поступило 1 854 463 руб.25коп. С расчетного счета по капитальному ремонту перечислено – 218 264 руб. 05коп. ООО «Запад Урал Лифт», в том числе окончательный расчет за ремонт лифтов в подъездах № 1,2 – 41 514 руб. 68 коп и окончательный платеж по счету № 650 от 22.03.2018г в сумме 176 749 руб. 37 коп за монтаж диспетчерской системы «Обь».
Проверены авансовые отчеты, все расходы подтверждены чеками.
За 2018 г. приобретены за наличный расчет: канцтовары, моющие средства, рукавицы, материалы, почтовые расходы, на общую сумму 40 424 руб. 36 коп.
Приобретенные материалы учитываются на балансовом счете 10 (материалы), выбытие материалов оформляются актами на списание.
Штатное расписание на 2018 г. с годовым фондом 1 520 415 руб. утверждено общим собранием ТСЖ «Урал-Вест-Дом» 02.08.2018 г.
С сотрудниками заключены трудовые договоры.
Проверены ведомости начисления заработной платы, начисление производится согласно штатного расписания и табелей учета рабочего времени. Начислено заработной платы за 2018г в сумме 1 380 246 руб. в том числе зарплата по трудовым договорам, по договорам подряда,
Сумма начисленного НДФЛ за 2018 г. – 207 447 руб., сумма начисленных страховых взносов в пенсионный фонд – 351 064 руб. 17 коп. в федеральный фонд медицинского страхования - 81 383 руб. 07 коп, в фонд социального страхования – 47 737 руб. 71 коп.
В 2018 г. произведены ремонтные работы: косметический ремонт входных групп во всех подъездах, ремонт козырька в подъезде № 9, покраска бордюров, замена камер видеонаблюдения, для текущего ремонта приобретались материалы по электрике, сантехнике и ремонта лифтов. Фактические расходы по текущему ремонту составили 287656 руб 65коп.