ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, НЕОБХОДИМОЙ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Основная литература:

1. Финансовое право: учеб. пособие для СПО / Воронежский государственный университет; отв ред. М. В. Карасева.— 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2015.— 388 с. — (Профессиональное образование).— Книга доступна в электронной библиотечной системе biblio-online.ru.

2. Саттарова Н.А. Правовое регулирование налогового контроля. Учеб.пособие. Уфа. БашГУ.2013.

Дополнительная литература:

а) Основные н ормативные правовые акты Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1997. № 237.

2. Европейская Конвенция по правам человека от 04.11.1950 (с протоколом от 20.03.1952) // СЗ РФ. – 2001. - № 2, ст. 163.

3. Федеральный конституционный Закон № 1-ФКЗ от 21.07.1994 «О конституционном Суде РФ» (ред. от 25.12.2012) // РГ. – 1994. – 23 июля; – 2010. – №253.

4. Федеральный конституцион­ный закон № 1-ФКЗ от 28.04.1995 «Об арбитражных судах Российской Федерации»

5. Налоговый Кодекс Российской Федерации: (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // РГ. – 1998. – 06 августа; – 2011. – №159.

6. Налоговый Кодекс Российской Федерации: Часть вторая (от 05.08.2000 № 117-ФЗ) // СЗ РФ. – 2000. - № 32, ст. 3340; ­­ – 2011. - №30. – ст. 4593.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // РГ. – 2001. – 31 декабря; 2011. - №161.

8. Федеральный закон от 27.07.2006 № 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового Ко­декса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Россий­ской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию нало­гового администрирования» // РГ. 2006. – 29 июля; - 2010. - № 269.

9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 03.12.2012) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - №15, ст. 492; Российская газета. - 2010. – №269.

10. Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядка ее заполнения» // РГ № 171, 08.08.2007.

11. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.06.2012) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»//СЗ РФ от 26.05.2003, № 21, ст. 1957.

12. Федеральный закон от 26.12.2008 «294-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» //РГ № 266, 30.12.2008.

13. Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» // РГ № 9, 19.01.1999.

14. Федеральный закон от 30.12.2006 № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами»// РГ. № 297, 31.12.2006.

15. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 06.12.2011)»О таможенном регулировании в Российской Федерации» //РГ№ 269, 29.11.2010.

16. Постановление Правительства РСФСР от 05.12.1991 № 35 (ред. от 03.10.2002) «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» Первоначальный текст документа опубликован в издании «СП РФ», 1992, № 1 - 2, ст. 7.

17. Постановление Минтруда РФ от 18.02.2000 № 19 «Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля» // РГ № 86, 04.05.2000.

18. Постановление Правительства РФ от 12.08.2004 № 410 (ред. от 10.10.2007) «О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов»// СЗ РФ от 16.08.2004, № 33, ст. 3497.

19. Приказ Минфина РФ от 11.07.2005 № 85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков» // РГ № 179, 16.08.2005.

20. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти № 19, 07.05.2012 16.04.2012.

21. Приказ Минфина РФ № 65н, ФНС РФ № ММ-3-1/295@ от 30.06.2008 «Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2004 г. № 410» // РГ№ 175, 20.08.2008.

22. Приказ Минфина России от 29.06.2012 № 94н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по регистрации контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации»// РГ № 221, 26.09.2012.

23. Приказ Минфина РФ от 14.11.2006 № 146н (ред. от 17.06.2011) «Об утверждении формы налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и Порядка ее заполнения». Первоначальный текст документа опубликован в издании «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 8, 19.02.2007.

24. Приказ МНС РФ от 19.07.1999 № АП-3-12/224 «О мероприятиях по обеспечению применения идентификационных номеров налогоплательщиков - физических лиц в налоговой отчетности» // Налоговый вестник.№9, 1999.

25. Приказ Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н «Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза и Порядка ее заполнения» //РГ № 171, 04.08.2010.

26. Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 N 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядка ее заполнения» //РГ № 171, 08.08.2007.

27. Приказ МНС России от 17.11.2003 № БГ-3-06/627@(ред. от 11.10.2012) «Об утверждении Единых требований к формированию информационных ресурсов по камеральным и выездным налоговым проверкам». В данном виде документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

28. Приказ ФНС России от 26.10.2012 № ММВ-7-11/808@ «О внесении изменений в приложение № 3 к приказу Федеральной налоговой службы от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения» // РГ № 296, 24.12.2012.

29. Приказ ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@. "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" // РГ № 213, 23.09.2011.

30. Письмо ФНС России от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@ «О налоговых проверках»//Экономика и жизнь. (Бухгалтерское приложение). № 40, 12.10.2012 (п. 1 - 6).

31. Письмо ФНС России от 30.08.2012 №ОА-4-13/14433@ «О подготовке и представлении документации в целях налогового контроля». Документ размещен на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.ru)

32. Письмо МНС РФ от 22.03.2002 № АС-6-21/337 «О направлении Методических указаний по осуществлению налогового контроля за налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых» // Налогообложение. № 3, 2002.

33. Письмо ФНС России от 24.10.2012 № АС-4-2/18053@ «Об осуществлении налогового контроля при предоставлении имущественных налоговых вычетов» // Экономика и жизнь. (Бухгалтерское приложение). № 45, 16.11.2012.

б) Материалы судебной практики

1. Постановления Конституционного Суда РФ (по указанию преподавателя).

2. Определения Конституционного Суда РФ (по указанию преподавателя).

3. Постановления Пленума Верховного Суда РФ (по указанию преподавателя).

г) Дополнительная литература ко всему курсу:

1. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина.— 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2011
2. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И.И.Кучеров,О.Ю.Судаков,И.А.Орешкин.— М.: Центр" ЮрИнфоР", 2001.— 256 с. — (Библиотека"Юр ИнфоР").— Библиогр.:с.246-255.Федеральная программа книгоиздания России.
3. НАЛОГИ: Учеб. пособие / Под ред.проф. Д.Г.Черника.— 5-е изд., перераб.и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002
4. Документы как доказательства по делам о налоговых преступлениях: автореф. дис.. канд. юрид. наук / Д. Б. Игнатьев; Кубанский государственный университет; Г. А. Воробьев.— Краснодар, 2001.— 27 с.— Библиогр.: с. 26.
5. Уголовно-правовое основание уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов: автореф. дис.. канд. юрид. наук / К. В. Мамилов; Удмуртский государственный университет; Т. Г. Понятовская.— Ижевск, 2001.— 20 с. — Библиогр.: с. 20.
6. Особенности рассмотрения арбитражными судами дел об оспаривании решения налогового органа о взыскании недоимки: автореф.. канд. юрид. н. / Каган Е. В.; [Московск. гос. юрид. акад ].— Москва: [Изд-во Московск. гос. юрид. акад.], 2003.— 24 с. — Библиогр.: с. 24 (4 назв.).
7. Следственный осмотр в процессе доказывания по делам о налоговых преступлениях: автореф. дис.. канд. юрид. наук: 12.00.09 / Р. А. Потураев; Академия экономической безопасности МВД России; Московская академия экономики и права; В. П. Поляков.— М.: [Б. и.], 2009.— 23 с. — Библиогр.: с. 22.
8. Правовое регулирование налогообложения прибыли страховых организаций: автореф. дис.. канд.юрид. наук: 12.00.14 / Г. В. Пласков; Российский гос. торгово-экономический ин-т; И. Я. Кучеров.— М.: [Б. и.], 2008.— 24 с. — Библиогр.: с. 24.— <URL:https://www.bashedu.ru/autoreferat/autoref№.doc>.
9. Организация и методика налоговых проверок: учеб. пособие / Л. И. Ванчухина, З. А. Гареева; УГНТУ.— Уфа: УГНТУ, 2008
10. Налоговое право: Учеб.пособие / Под ред.С.Г.Пепеляева.— М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2000.— 608с. — (Академия бухгалтера и менеджера)
11. Налоговые органы России: монография / А. М. Дубинский.— Москва: Контракт, 2014.— 112 с. — (Экономика. Финансы. Право).
12. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы / С.Д.Шаталов.— М.: МЦФЭР, 2000
13. Исламгулов Равиль Рифович. Налоговое право Российской Федерации: учеб. пособие / Р. Р. Исламгулов; Башк. акад. гос. службы и управления.— Уфа: БАГСУ, 2002
14. Реализация принципов налогового права: автореф. дис.. канд. юрид. наук: 12.00.14 / Е. А. Лопатникова; Всероссийская гос. налоговая акад.; Саратовская гос. юридическая акад.; И. И. Кучеров.— М.: [Б. и.], 2011.— 28 с. — Библиогр.: с. 27.
15. Юридические презумпции в налоговом праве: автореф. дис.. канд. юрид. наук / Д. М. Щёкин; С. Г. Пепеляев.— Москва, 2001.— 26 с. — Библиогр.: с. 26.