Резюме
Настоящий проект разработан ПБОЮЛ “Бисквитoff” для создания нового предприятия по изготовлению кондитерских изделий. Проект содержит краткое описание предполагаемого бизнеса и оценку его эффективности.
Мощность производства- 53760 шт. тортов в год. Предполагается организация производства тортов, не уступающих по качеству другим аналогичным предприятиям, что будет достигнуто за счет использования современного технологического оборудования и качественного сырья.
Для начала работы предприятия необходимо инвестирование в основных и оборотных средствах в сумме-
Основные показатели предполагаемого проекта:
| Показатели | Ед. измерения | Значение |
| Объем инвестиций | Тыс. руб. | |
| Среднегодовой объем продаж | Тыс. руб. | |
| Среднегодовая прибыль | Тыс. руб. | 744584,86 |
| Срок окупаемости проекта | Лет | 1,7 |
Основной целью любой организации является получение прибыли, но также важным моментом является удовлетворение потребностей населения в качественных и недорогих по цене кондитерских изделиях. Это достигается путем правильной организации производства, подбора квалифицированных работников, использование современного оборудования и качественного сырья.
В планируемый год, после открытия фирмы, предполагается произвести 53760 тортов разных видов. Собственные средства включают уставный капитал, который равен 1100000,сумме основных средств и предполагаемый кредит банка, в сумме200000, необходимой для приобретения сырья и материалов. Запланировано возвратить все заемные средства через 1,5года, а срок окупаемости равен 1,7месяцев.
Виды товаров
Предприятие ПБОЮЛ “Бисквитоff” выпускает кондитерские изделия, в частности, торты четырех видов:
| 1)Апельсиновый торт 450 грамм муки 100 грамм маргарина 160 грамм сахара 1 чайная ложка соли 2,5 апельсина 4 яйца 100 грамм масла | 2)Рулет 300 грамм муки 4 яйца 100 грамм сахара 300 грамм повидла |
| 3)Экзотик 400 грамм муки 200 грамм сахара 5 яиц 200 грамм масла 250 грамм ананасов 125 грамм сгущенки 1 пакетик желе | 4)Сластена 400 грамм муки 200 грамм сахара 5 яиц 200 грамм масла 250 грамм персиков 125 грамм сгущенки |
Покупателями товаров являются сетевые магазины и, конечно, простые покупатели, которые смогут заказать продукцию у шеф-повара.
Кондитерские изделия всегда популярны у разных слоев населения, которые покупают вкусные сладости как на праздники для гостей, так и чтобы порадовать себя.
Продукция высокого качества, свежая, домашняя и находящаяся неподалеку, пробудет интерес жителей района.
Но и магазины, которые являются главными покупателями, вовремя смогут получать нашу продукцию, регулярными поставками. Кроме того, в нашей продукции сочетаются качество и цена.
За качеством товара следят на нескольких стадиях. Экспедитор, при покупки сырья, менеджер по производству за работой оборудования и шеф-повар за непосредственным приготовлением. Продукция хорошо упакована в пластиковые упаковки, которые герметичны.
Цена товаров включает все издержки на производство данного вида продукции и прибыль и составляет в среднем 54,68 рублей
Рынки сбыта товаров
Кондитерские изделия предприятия ПБОЮЛ “Бисквитoff” рассчитаны на рядового потребителя со средним достатком и хорошим вкусом. Реализация продукции предполагается через магазины, с которыми предварительно заключаются договора:
1. магазин “Магнит”
2. магазин “Пятерочка”
3. магазин “Радеж”
Данный вид продукции охватывает широкий круг людей, различных слоев и возрастов. На спрос, на данный вид товара влияют личные предпочтения покупателя, качество и внешний вид товаров. Все предпочтения и пожелания потребитель сможет указать в жалобной книге предприятия ПБОЮЛ “Бисквитoff”, которые будут учитываться руководством.
Реальный объем продаж, просчитанный в финансовом плане, составляет 53760 шт. тортов, который включает продажи продукции через магазины, не учитывая непосредственные заказы потребителей. Поэтому потенциальный объем продаж возможен выше, чем запланированный.
Конкуренция на рынках сбыта
На рынке существует много фирм, выпускающих кондитерские изделия. Подобные фирмы стабильны на рынке и имеют постоянных поставщиков и зазчиков. Но данный вид товаров широко потребляется населением и поэтому покупка тортов будет достаточно высокой. Кроме того, новые виды тортов вызовут интерес у покупателей. Этому также будет способствовать проводимая рекламная компания. Высокое качество продукции и оптимальная цена делают ряд секторов рынка открытыми для продукции предприятия.
Виды тортов фирмы “Бисквитoff” не уступают конкурентам ни по качеству, ни по цене.
Цена на торты у конкурентов:
Бекетовский хлебозавод- 150 руб. 1 кг.
Меньше 1кг.- 70-130 руб.
“Мирель”- 160руб. 1 кг.
Меньше 1кг. – 90-140руб
План маркетинга.
Основной целью маркетинговой деятельности является изучения рынков сбыта, предпочтений потребителей, проведение рекламной политики, привлечение покупателей.
Ценовая политика основывается на сочетании в цене учета издержек и прибыли, которая обеспечила бы существование на рынке предприятия “Бисквитoff”. При этом учитываются цены на торты у конкурентов. На начальном этапе устанавливается средняя цена, чтобы заинтересовать покупателей.
Товарная политика отражает следующие направления:
- качества продукции
- ассортимент товаров
- разработка новой продукции
- организация сервисного обслуживания
Поступление товаров в магазины осуществляется при помощи автомобильной транспортировки. Предприятие ПБОЮЛ “Бисквитoff”
имеет собственный автомобиль, который был передан в собственность компании в качестве вклада в уставный капитал.
В арендуемом помещении имеется склад для хранения сырья. Данный склад вмещает запасов на месяц.
Рекламная компания предполагает привлечение покупателей и клиентов. При этом мы хотим воспользоваться следующими средствами рекламы:
- реклама в газете (2раза в месяц);
- буклеты, рассчитанные на 1000чел. в месяц.
Производственный план
Контроль производственного процесса
При закупки сырья экспедитор на месте (у поставщика) проверяет документы, которые должны соответствовать количеству и договорной цене поставляемого сырья и после проверяет качество сырья. За подготовкой поваров и кондитеров следит менеджер по производству. В процессе производства шеф-повар следит за техникой готовки поваров и кондитеров. В конце производства продукция упаковывается в специальные пластмассовые коробки, которые являются герметичными и позволяют сохранить качество продукции. При начале производства проверяется чистота помещения, а по окончании рабочего дня каждый работник (повар, кондитер) убирает свое рабочее место, а после их ухода уборщица моет остальное помещение.
Система охраны окружающей среды
Наше производство практически безотходно. Сырье используется почти полностью, наши единственные отходы это пищевые, но даже их можно использовать в производстве, а не пищевые отходы выносятся на свалку, что в целом не загрязняет окружающую среду.
Производственные мощности
Объем нашего производства составляет 4480 тортов в месяц соответственно в день 1120 тортов. Наше оборудование это:
1. Холодильный шкаф низкотемпературный, воздухоохладитель 6…0 С
2. Миксер КМ 800РК 165/S G, объемом 6,7, размер 350*400*250, мощностью 0,8 кВт для взбивания и перемешивания различных кондитерских смесей и замеса..
3. Шкаф пекарский ШПСЭМ ЗМ 1200*1040*1500, мощностью 12 кВт, объем производства в час 382, 3 пекарных камеры, питание 380/50 В/Гц, температура разогрева камеры до 280 градусов 50 минут, автономная работа секций.
Производственная программа
В ближайшее время мы не собираемся увеличивать объем производства, т.к. нам нужно попасть и устояться на рынке. В связи с этим мы приводим следующие данные по виду продукции:
| Показатели | За один месяц | За год |
| Объем производства: 1. Апельсиновый торт | ||
| 2. Рулет | ||
| 3. Сластена | ||
| 4. Экзотик | ||
| ИТОГО |
Организационный план
Управленческая команда:
1. Стефаненко Н.Н. – совладелец ПБЮЛ “Бисквитоff”
Генеральный директор- 7000 рублей
2. Постивая А.С. – совладелец ПБЮЛ “Бисквитоff”
Менеджер по производству- 6000 рублей
3. Малогонцева Е. – совладелец ПБЮЛ “Бисквитоff”
Бухгалтер-юрист- 6000 рублей
4. Домрина М. – совладелец ПБЮЛ “Бисквитоff”
Менеджер по маркетингу- 6000 рублей
План персонала
| Должность | Количество | Зарплата |
| Управление: 1. Маркетолог 2. Завскладам экспедитор | ||
| Основная деятельность: 1. Шеф-повар 2. повар 3. кондитер | ||
| Вспомогательная деятельность: 1. Грузчики 2. Уборщица-посудомойщица 3. Сторож |
Структура персонала
1. Генеральный директор осуществляет руководство и контроль за работой сотрудников, проверяет финансовые отчеты.
2. Менеджер по маркетингу - оснащает наше производство информацией о спросе и предложении товара.
3. Маркетолог - изучает конкурентов и рынок сбыта.
4. Бухгалтер-юрист осуществляет ведение текущего бухгалтерского учета и правовую деятельность.
4. Менеджер по производству – руководство и контроль качества продукции, работой оборудования, квалификацией поваров и кондитеров.
5. Завскладам-экспедитор – осуществляет перевозку и проверку товаров от поставщика и до покупателей. Учет товарно-материальных ценностей.
6. Шеф-повар – осуществляет контроль изготовления продукции, принятии и исполнении заказов от покупателей.
7. Повар – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение по специальности повар. Осуществляют замешивание и изготовление продукции.
8. Кондитер – молодые люди, окончившие специальное учебное заведение на специальность кондитер. Осуществляют заготовление кремов и украшений для тортов и, соответственно, украшают.
9. Грузчик – осуществляет отгрузку и разгрузку товаров. В основном это молодые люди, например, студенты.
10. Уборщица-посудомойщица – осуществляет уборку помещения после окончания работы основных рабочих и моет посуду. Уровень квалификации низкий.
11. Сторож – осуществляет охрану помещения в ночное время суток. Уровень квалификации низкий.
Распределение рабочего времени:
Генеральный директор, главный бухгалтер, менеджеры, шеф-повар, маркетолог работают 5 дней в неделю с 2 выходными.
Основные рабочие повара и кондитеры работают посменно - 4 дня рабочих и 4 дня выходных.
Грузчики и завскладом работают 7 дней в неделю по 4 часа в день.
Уборщица работает 7 дней в неделю без выходных, но по 2 часа в день.
Сторож работает сутки через двое, по 13 часов.
При работе с персоналом необходимо создать благоприятный моральный климат в коллективе. Сотрудники предприятия разных возрастов и разного уровня образования, но это не должно мешать людям хорошо выполнять свою работу. Это обеспечивается не только хорошим настроем работников, но и материальными стимулами, т.к. установленные оклады будут выплачиваться вовремя, а помимо этого будет выплачиваться премия в зависимости от количества и выработки продукции из суммы прибыли в качестве поощрения и стимулирования.
Финансовый план.
Необходима масса сырья
Таблица 1.1
| Наименование | Количество | Вес единицы изделия | Чистый вес | Масса необходимого сырья |
| Апельсиновый торт | 0,6 | 11289,6 | ||
| Рулет | 0,6 | 11289,6 | ||
| Сластена | 0,6 | 11289,6 | ||
| Экзотик | 0,6 | 11289,6 | ||
| ИТОГО |
Оборудование
Таблица 1.2
| наименование | количество | Цена | Стоимость |
| Холодильный шкаф | 38911,19 | 39811,19 | |
| Шкаф пекарский | |||
| Миксер | |||
| Набор посуды | |||
| Стулья | |||
| Столы | |||
| ИТОГО | 120121,19 |
Расчет заработной платы
Таблица 1.3
| Категория работников | Число работников | ЧТС | Фонд раб. Времени | Затраты на з/п | |
| Генеральный директор | 43,75 | ||||
| Бухгалтер- юрист | 37,5 | ||||
| Менеджер по маркетингу | 37,5 | ||||
| Маркетолог | 31,25 | ||||
| ИТОГО | |||||
| Менеджер по производству | 37,5 | ||||
| Шеф-повар | 31,25 | ||||
| Повар | |||||
| Кондитер | |||||
| ИТОГО | |||||
| Уборщица | |||||
| Грузчик | 13,39 | 38563,32 | |||
| Сторож | 9,62 | 54025,92 | |||
| Завскладам | 35,71 | 51422,4 | |||
| ИТОГО | 180011,52 | ||||
| ВСЕГО | 744011,52 |
Часы в месяц
1. Для генерального директора, бухгалтера, менеджеров, маркетолог, шеф-повара – 160часов
2. Для поваров, кондитеров – 120часов
3. Для грузчиков и завскладом – 112часов
4. Для уборщицы – 50часов
5. Для сторожа – 156часов
| Категории работников | Число работников | Среднегод. з/п | Затраты на з/п | Начисления на з/п (26%) |
| Специалисты | ||||
| Рабочие основного производства | 45994,88 | |||
| Рабочие вспомогательного производства | 26242,62 | 180011,52 | ||
| ИТОГО | 744011,52 |
Сырье и материалы.
Таблица 1.4
| Наименование | Цена | Количество | Стоимость | |
| Апельсиновый торт | ||||
| Мука | ||||
| Маргарин | ||||
| Масло | ||||
| Сахар | ||||
| Соль | ||||
| Апельсины | ||||
| Яйца | ||||
| ИТОГО | ||||
| Рулет | ||||
| Мука | ||||
| Яйца | ||||
| Сахар | ||||
| Повидло | ||||
| ИТОГО | ||||
| Сластена | ||||
| Мука | ||||
| Сахар | ||||
| Яйца | ||||
| Масло | ||||
| Сгущенка | ||||
| Ананасы | ||||
| ИТОГО | ||||
| Экзотик | ||||
| Мука | ||||
| Сахар | ||||
| Яйца | ||||
| Масло | ||||
| Сгущенка | ||||
| Персики | ||||
| ИТОГО | ||||
Калькуляция себестоимости
| Показатели | На ед. продукции | Всего |
| А) Апельсиновый торт | ||
| Сырье и материалы | 13,87 | |
| Вода | 0,02 | 322,56 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 180,47 |
| Комм. услуги | 0,16 | 2219,58 |
| -отопление | 0,03 | 419,58 |
| -освещение | 0,13 | |
| Горючее | 0,50 | |
| ИТОГО | 14,61 | 196330,14 |
| З/пл. специал. | 5,36 | |
| З/пл. осн. И вспом. рабочих | 8,48 | 114002,88 |
| Начисления на з/пл. | 3,6 | 148360,75 |
| ИТОГО | 17,44 | 234363,63 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | |
| Реклама | 0,05 | |
| Страховые платежи | 0,34 | 4504,55 |
| Налог на транспорт | 0,11 | |
| Проценты по кредиту | 0,71 | |
| ВСЕГО | 34,27 | 460304,38 |
| Б) Рулет | ||
| Сырье и материалы | 10,60 | |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Коммун. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | |
| Горючее | 0,50 | |
| ИТОГО | 11,33 | 152384,14 |
| З/пл.специалистов | 5,36 | |
| З/пл. осн. И вспомог. Рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисления на з/пл. | 3,60 | |
| ИТОГО | 17,34 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | |
| Реклама | 0,04 | |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | |
| Проценты по кредиту | 2,01 | 27069,3 |
| ВСЕГО | 30,99 | 416358,08 |
| С) Сластена | ||
| Сырье и материалы | 19,88 | |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Ком. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | |
| Горючее | 0,50 | |
| ИТОГО | 20,61 | 277034,14 |
| З/плата специалистов | 5,36 | |
| З/плата осн. И вспомогат.рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисления на з/пл. | 3,6 | |
| ИТОГО | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | |
| Реклама | 0,04 | |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | |
| Проценты по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЕГО | 40,27 | 541008,09 |
| D) Экзотик | ||
| Сырье и материалы | 19,88 | |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Топливо | 0,04 | 495,53 |
| Энергия | 0,01 | 2165,67 |
| Коммун. Услуги | 0,16 | 9478,32 |
| -отопление | 0,03 | 1678,32 |
| -освещение | 0,13 | |
| Горючее | 0,50 | |
| ИТОГО | 28,6 | 277034,14 |
| З/плата специалистов | 5,36 | |
| З/плата осн. И вспомог. Рабочих | 8,48 | 456011,52 |
| Начисление на з/пл. | 3,6 | |
| ИТОГО | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизация | 0,45 | 6006,06 |
| Арендная плата | 0,56 | |
| Реклама | 0,04 | |
| Страховые платежи | 0,34 | 18018,18 |
| Налог на транспорт | 0,11 | |
| Процент по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЕГО | 39,46 | 541008,09 |
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции:
1. Вода на технологические цели и прием сточных вод
Зв = N × Q × P,где
Q – объем потребления воды (0,0048м3 на ед. изделия в месяц)
N – количество месяцев
P – расценка на 1 куб.воды, руб. (5 рублей)
Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24руб.
2. Стоимость топлива на технологические цели устанавливается исходя из фиксированной месячной платы 0,03687 рублей за 1 торт Ст = 0,03687 × 13440 = 495,53руб.
3. Затраты на энергию для технологических целей
Эст = Q x T x N, где
N – количество месяцев
Q – количество потребляемой оборудованием электроэнергии, 0,1119 кВт за 1 торт за месяц
Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии = 1,20 руб.
Эст = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89руб.
4. Коммунальные услуги:
А) затраты на отопление производственного помещения составляет:
Зот = N x Ц x Q, где
N – отапливаемый период, месяц
Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии, 300 руб/Гкал за месяц
Q – количество потребленной тепловой энергии, 0,00777 Гкал. За 1 м.кв.
Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32руб.
Б) Затраты на освещение
Эосв. = Q x T, где
Q – количество потребленной электроэнергии, Квт/ч
Т – тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии = 1,20 рублей
Эосв. = 12 x 1,3 x 500 = 7200руб.
5. Горючее для автомобиля:
Зт = Lc x Дэ x Hp x Ц, где
Lc – среднесуточный пробег автомобиля, км;
Дэ – количество дней эксплуатации, дней;
Нр – норма расхода топлива на 1 км пробега, д/км (0,15 л на 1 км)
Ц – цена топлива за 1 л, руб/л
Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.
6. Затраты на амортизацию основных фондов
АО = Соф х Н/100%; где
Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.,
Н – норм амортизационных отчислений на полное восстановление ОПФ, % к их балансовой стоимости (20%)
АО = 120121,19 x 20%/100% = 24024,24
7. Арендная плата
АП = S x Ac, где
S – размер арендуемой площади, м.кв.;
Ас – арендная ставка за 1 кв. м.
АП = 120 x 250 =30000руб.
8. Страховые платежи = 120121,19 x 15%/100% = 18018,18руб.
9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.
10. Процент за кредит:
А) Пк = 200000 x 19%/100% = 38000руб.
Б) Пк = 142470 x 19%/100% = 27069,3руб.
С) Пк = 26712019%/100% = 50752,8руб.
D) Пк = 267120 x 19%/100% = 50752,8руб.
11. Налог на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.
Расчет прибыли
| Наименование | Показатели |
| Объем продаж | |
| Себестоимость продукции | 1958678,94 |
| Выручка | 2939596,8 |
| Прибыль от реализации | 980917,86 |
| Операционные расходы | |
| Прибыль балансовая | 979716,86 |
| Налог на прибыль | |
| Чистая прибыль | 744584,86 |
Операционные расходы – налог на имущество = 120121,19 x 1%/100% = 1201руб.
Цена продукции:
А) Апельсиновый торт = 34,27 x 50%/100% + 34,27= 51,41руб.
Б) Рулет = 30,99 x 50%/100% + 30,99 = 46,49руб.
С) Сластена = 40,27 x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.
Д) Экзотик = 40,27 x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.
Выручка:
А) апельсиновый торт = 51,41 x 13440 = 690950,40руб.
Б) рулет = 46,49 x 13440 = 624825,60руб.
С) сластена = 60,41x 13440 = 811910,40руб.
Д) экзотик = 60,41 x 13440 = 811910,40руб.
Срок окупаемости = 1100000+200000/744584,86 = 1,7месяцев
НДС=2939596,8×18%/118%=448413 рублей