Баланс
Предприятия на 1 июля 200__г.
| Актив | Пассив | |||
| Статьи баланса | Сумма, тыс. руб. | Статьи баланса | Сумма, тыс. руб. | |
| Основные средства | Уставный капитал | |||
| Готовая продукция | Добавочный капитал | |||
| Материалы | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Касса | ||||
| Расчетные счета | Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | Краткосрочныче кредиты банков | |||
| Незавершенное производство (растениеводство) | ||||
| И т о г о | И т о г о |
Примечание: В целях удобства размещения материала суммы взяты в тыс. руб.
Ведомость остатков
По счету «Расчеты с подотчетными лицами»
На 1 июля 200__г.
| № п/п | Подотчетные лица | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1. | Иванов А.Г. – гл. зоотехник | ||
| 2. | Бондорев А.А. - экспедитор | ||
| 3. | Остальные (условно) | ||
| И т о г о |
Ведомость остатков
По счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
На 1 июля 200__г.
| № п/п | Наименование поставщика и подрядчика | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1. | «Колос» агрохимобъединение | - | |
| 2. | «Сити» нефтебаза | - | |
| 3. | «Темп» база материально-технического снабжения» | - | |
| 4. | Другие поставщики и подрядчики (условно) | - | |
| И т о г о | - |
Ведомость остатков
По счету «Материалы»
На 1 июля 200__г.
| № п/п | Наименование материалов | Количество, ц | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Аммиачная селитра | 12,5 | ||
| 2. | Аммофос | |||
| 3. | Прочие материалы (условно) | - | - | |
| И т о г о | ´ | ´ |
Регистрационный журнал за июль месяц
|
|
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Дебет | Кредит | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | В кассу поступили деньги с расчетного счета | |||
| 2. | Выдана из кассы оплата труда рабочим и служащим | |||
| 3. | Оприходовано зерно от урожая | |||
| 4. | Выданы из кассы деньги главному экономисту Корикову А.М. на командировочные расходы | |||
| 5. | Перечислено с расчетного счета организации на счет «Колос» агрохимобъединению | |||
| 6. | Оприходованы полученные от «Колос» агрохимобъединения: аммиачная селитра – 50 ц по 320 руб. аммофос – 20 ц по 600 руб. | |||
| Итого | ||||
| 7. | Начислена оплата труда за работы по выращиванию бахчевых культур | |||
| 8. | Выданы из кассы деньги на командировочные расходы гл. агроному Петрову И.А. | |||
| 9. | Приняты авансовые отчеты от: гл. экономиста Корикова А.М. гл. агронома Петрова И.А. гл. зоотехника Иванова А.Г. | 0,8 | ||
| Итого | 3,8 | |||
| 10. | Поступили в кассу неиспользованные подотчетные суммы от: гл.экономиста Корикова А.М. гл. зоотехника Иванова А.Г. | 0,2 | ||
| Итого | 1,2 | |||
| 11. | Израсходованы на подкормку бахчевых культур: аммиачная селитра – 45 ц по 320 руб. аммофос – 25 ц по 600 руб. | 14,4 | ||
| Итого | 29,4 | |||
| 12. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности «Сити» нефтебазе | |||
| ВСЕГО: | 381,4 |
Синтетические счета
| Д | счет 01 | К | Д | счет 43 | К | |||
|
|
| Д | счет 10 | К | Д | счет 50 | К | |||
| Д | счет 51 | К | Д | счет 71 | К | |||
| Д | счет 20/1 | К | Д | счет 80 | К | |||
| счет 83 | К | Д | счет 60 | К | ||||
| Д | счет 70 | К | Д | счет 66 | К | |||
| Д | счет 26 | К | |
Аналитические счета
По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Д | счет 60 «Колос» агрохимобъединение | К | Д | счет 60 «Сити» нефтебаза | К | |||
| Д | счет 60 «Темп» база МТС | К | Д | счет 60 Другие поставщики (условно) | К | |||
Аналитические счета
По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Д | счет 71 Иванов А.Г. – гл. зоотехник | К | Д | счет 71 Бондарев А.А. – экспедитор | К | |||
| Д | счет 71 Другие подотч. лица (условно) | К | Д | счет 71 Кориков А.М. – гл. экономист | К | |||
|
|
| Д | счет 71 Петров И.А. – гл. агроном | К | ||||||
Аналитические счета
По счету 10 «Материалы»
| Д | счет 10 «Аммиачная селитра» | К | |||
| Кол-во, ц | Сумма, тыс. руб. | Кол-во, ц | Сумма, тыс. руб. | ||
| С1 – | С1 – | ||||
| Од – | Од – | Ок – | Ок – | ||
| С2 – | С2 – | ||||
| счет 10 «Аммофос» | К | ||||
| Кол-во, ц | Сумма, тыс. руб. | Кол-во, ц | Сумма, тыс. руб. | ||
| С1 – | С1 – | ||||
| Од – | Од – | Ок – | Ок – | ||
| С2 – | С2 – | ||||
| Д | счет 10 Прочие материалы (условно) | К | ||||||
| С1 – | ||||||||
| Од – | Ок – | |||||||
| С2 – | ||||||||
Оборотная ведомость
По синтетическим счетам за июль
| С ч е т а | Сальдо на 1.VII | Обороты за июль | Сальдо на 1.VIII | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 01 «Основные средства» | ||||||
| 43 «Готовая продукция» | ||||||
| 10 «Материалы» | ||||||
| 50 «Касса» | ||||||
| 51 «Расчетные счета» | ||||||
| 71 «Расчеты с подотч. лицами» | ||||||
| 20/1 «Растениеводство» | ||||||
| 80 «Уставный капитал» | ||||||
| 83 «Добавочный капитал» | ||||||
| 60 «Расчеты с поставщ. и подр.» | ||||||
| 70 «Расч. с перс. по опл. труда» | ||||||
| 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
| 26 «Общехоз. расходы» | ||||||
| ИТОГО |
Оборотная ведомость
По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| С ч е т а | Сальдо на 1.VII | Обороты за июль | Сальдо на 1.VIII | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 1. Иванов А.Г. | ||||||
| 2. Бондарев А.А. | ||||||
| 3. Кориков А.М. | ||||||
| 4. Петров И.А. | ||||||
| 5. Остальные (условно) | ||||||
| ИТОГО |
Оборотная ведомость
По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование | Сальдо на 1.VII | Обороты за июль | Сальдо на 1.VIII | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 1. «Колос» агрохимобъединение | ||||||
| 2. «Сити» нефтебаза | ||||||
| 3. «Темп» база МТС | ||||||
| 4. Другие поставщики (условно) | ||||||
| ИТОГО |
Оборотная ведомость
По счету 10 «Материалы»
| Наименование материалов | Сальдо на 1.VII | Обороты за июль | Сальдо на 1.VIII | |||||
| Приход | Расход | |||||||
| кол., ц | сумма | кол., ц | сумма | кол., ц | сумма | кол., ц | сумма | |
| 1. Аммиачная селитра | ||||||||
| 2. Аммофос | ||||||||
| 3. Прочие материалы (условно) | ||||||||
| ИТОГО | ´ | ´ | ´ | ´ |
Баланс
предприятия на 1 августа 200__г.
| Актив | Пассив | |||
| Статьи баланса | Сумма, тыс. руб. | Статьи баланса | Сумма, тыс. руб. | |
| Основные средства | Уставный капитал | |||
| Готовая продукция | Добавочный капитал | |||
| Материалы | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Касса | ||||
| Расчетные счета | Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | Краткосрочные кредиты банков | |||
| Незавершенное производство (растениеводство) | ||||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| И т о г о | И т о г о |