Страхование – отрасль специфическая, непохожая на другие. Для того чтобы избежать двойных толкований, необходимо обратиться к законодательству (например ст. 1 Закона Украины «О страховании» или Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).
Несколько иначе трактуют это понятие современные отечественные теоретики страхового дела. Например по В.В. Асаулу, страхование – это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных определенных договором или законом случаях.
Такое определение касается и страхования по собственному желанию страхователя, то есть добровольного, основанием для которого является договор страхования, а также страхования в соответствии с действующим законодательством, то есть в обязательной форме (осуществляется по действующим правилам, положениям и другим нормативным документам).
Страхование является экономической категорией, которая обусловлена движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов (страховых резервов) в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Рассмотрим ее признаки:
1. Наличие страхового риска, без которого страхование теряет смысл.
2. Отношения денежного перераспределения, которые связаны, с одной стороны, с формированием страховых резервов посредством страховых платежей, с другой - с возмещением из них ущерба пострадавшим.
3. Формирование страхового сообщества непосредственно со страхователей означает право получения возмещения только страхователями, которые оплатили страховые платежи именно в этой страховой организации и сформировали целевой страховой денежный фонд.
4. Замкнутое распределение ущерба в пространстве и времени показывает, что сформированные страховые резервы предназначены только для возмещения убытков определенному кругу страхователей, которые могут находиться в пределах определенной территории и получить возмещение в течение определенного времени.
5. Сочетание индивидуальных и коллективных страховых интересов означает заинтересованность в отсутствии каких-либо убытков как у индивидуальных страхователей, так и у определенных групп людей, предприятий и общества в целом.
6. Возвратность страховых платежей означает возврат страхователям денег в случае наступления страхового события. Этот признак уподобляет страхование категории кредита, но страхователь не кредитует страховщика, поскольку он покупает страховую защиту.
7. Самоокупаемость страховой деятельности характеризует способность страховой организации покрывать свои расходы по предоставлению страховой защиты в определенном объеме за счет обоснованных размеров страховых взносов и взвешенной политики размещения временно свободных денежных средств.
Экономической сущности страхования соответствуют его специфические функции, выражающие общественное значение этой категории, и к которым можно отнести:
ü формирование специализированного страхового фонда;
ü возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
ü предупреждению страховых случаев и уменьшение размера убытков.
1. Функция формирования специализированного страхового фонда характерна для страховой деятельности, так как для обеспечения возмещения причиненного ущерба в результате страхового случая необходимо сконцентрировать средства и сформировать их в достаточном объеме. Формируемые страховые резервы должны предоставлять возможность не только осуществлять выплаты страхователям, которые понесли убытки в текущем периоде, но и предвидеть это на будущее.
Эта функция обеспечивает стабильность страхования и гарантию выплат возмещений.
2. Функция возмещения ущерба и личного материального обеспечения граждан является также характерной именно для этой экономической категории. Физические и юридические лица, которые участвуют в формировании страховых резервов, обеспечены страховой защитой здоровья, имущества и широкого круга рисков. Возмещение ущерба осуществляется по договорам страхования.
Эта функция включает элементы сбережения, но накопительных характер в страховании присущ только долгосрочным его видам.
3. Функция предупреждения страховых случаев и уменьшение размера убытков направлена на финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет части средств страховых резервов. Осуществление этой функции предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование их для предотвращения недопущению или уменьшению последствий страховых случаев, а ее экономическая сущность заключается в том, что сама страховая компания объективно заинтересована в предупреждении их наступления.
Принципы страхования
Основные принципы страхования:
- имущественный интерес;
- высшая степень доверия сторон;
- причинно-следственная связь;
- выплата возмещения в размере реального ущерба;
- суброгация;
- контрибуция;
- диверсификация.
Имущественный интерес связан с заинтересованностью юридических и физических лиц в сохранении объектов, в которые вложены средства, и жизнь и здоровье человека при наступлении неблагоприятных событий или несчастных случаев.
Основные черты имущественного интереса:
должен подвергаться финансовой оценке;
должен возникать на законных основаниях;
лицо, которое, заключив договор страхования, совершило уголовное преступление, не может получить от страхования выгоду. 
Принцип наивысшего доверия сторон заключается в том, что на стадии заключения договора страхования страховщик ничего не знает об объекте страхования, а клиент (будущий страхователь) должен выложить все существенные обстоятельства об объекте страхования, в частности, все сведения, которые позволили бы сделать выводы относительно степени риска, предоставить информацию о предыдущих убытках, наличии других полисов и т. д.
Страхователь должен сообщить о любом значительном факте по поводу возможности наступления негативных событий, возникновении рисковых ситуаций. Причем каждый факт является существенным, если он может повлиять на суждение страховщика при определении ставки премии или при принятии решения, согласен ли он вообще страховать этот риск.
Значение этого принципа заключается в том, что, когда причинен ущерб, начинают выяснять причины, которые привели к этому. Если будет обнаружено, что страхователь не сообщил существенные факты об объекте страхования, действие договора может быть прекращено, а ущерб не возмещен.
Этические нормы западного страхового бизнеса в целом более строгие, чем этика бизнеса вообще. В страховании не допускается укрытие информации об объектах страхования. Например, запрещено скрывать факты перенесенных заболеваний при страховании здоровья.
Причинно-следственная связь - принцип, имеющий большое значение, прежде всего, для страховщика, поскольку очень важно определить фактическую причину страхового случая - активную, побудительную, которая начинает цепочку и обусловливает определенный результат без вмешательства любой другой сторонней силы от другого источника.
Классическим примером является случай, произошедший в Лондоне в 1918 г. В судно попала вражеская торпеда, оно зашло в порт-убежище начался ремонт. Между тем надвигался шторм и капитан, опасаясь затопления судна в акватории, вывел его в открытое море, где оно погибло во время шторма. Решили: фактическая причина гибели - военные действия, которые не подлежат страхованию. Необходимо было установить, утонуло судно от торпеды - военного риска, или от шторма - обычного морского риска.
Каждый страховой полис содержит «каталог исключений (предостережений) »- перечень рисков, которые не подлежат страхованию. Страховщик возьмет на себя ответственность только за известные риски, вероятность наступления которых можно рассчитать. Термин «от всех рисков», что иногда применяют в некоторых полисах, вводит в заблуждение. В нем тоже есть перечень исключений.
Существуют стандартные причины, которые исключают из объема ответственности страховщика. Например, некоторые из них:
- умышленные действия страхователя или его представителей;
- износ застрахованного имущества;
- убытки радиоактивным излучением;
- военные действия.
Кроме того, в каждом виде страхования существуют свои стандартные исключения.
Возмещение фактических убытков (страховое возмещение) – главный принцип страхования.
В страховании имущества главным ориентиром является стоимость застрахованного объекта. Объект следует оценить, определив так называемую страховую стоимость (оценку), а затем застраховать его на определенную страховую сумму, которая может и не совпадать со страховой стоимостью и быть меньше нее.
Суброгация – юридическое понятие, которое означает право страховщика на регрессные требования, которые страхователь может иметь к третьим сторонам, которые полностью или частично отвечают за убытки, претензии по которым были оплачены страховщиком. Например, при страховании грузов после возникновения страхового случая и оформления всех соответствующих документов, страховщик выплачивает возмещение, а затем, на основании суброгации, подает регрессную претензию виновнику, как правило, перевозчику.
Контрибуция – это право, при котором страховщик может обратиться к другим страховщикам, и которые по проданным полисам несут полную ответственность перед одним и тем же конкретным страхователем, с возможным предложением разделить расходы по возмещению убытков. Этот принцип страхования не позволяет страхователям застраховать несколько раз одно и то же имущество с целью наживы.
Диверсификация – это ограничение распространения активности страховых компаний за рамки основного бизнеса.
Особого внимания заслуживает характеристика субъектов страхового рынка. К главным субъектам страхового рынка относят страховщиков, страхователей, страховых посредников. Главное место среди них занимают страховщики и страхователи. Другими участниками являются: застрахованные лица, объединения страховщиков, перестраховщики, общества взаимного страхования, органы государственного надзора за страховой деятельностью, профессиональные оценщики рисков, профессиональные оценщики ущерба.
Например, в соответствии с нормами украинского законодательства страховщиками признаются финансовые учреждения, которые созданы в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины «О хозяйственных обществах» с учетом особенностей страхового законодательства, а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должно быть не менее трех.
Например, в соответствии с нормами российского законодательства страховщики (продавцы) – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
Важным субъектом страхового рынка являются страхователи. Ими признают юридических лиц и дееспособных граждан, которые заключили со страховщиками договоры страхования или являются страхователями в соответствии с законодательством. Страхователи имеют определенные права и обязанности во время действия договора страхования, которые определены законодательством и страховым договором.
Страховыми посредниками могут быть страховые или перестраховые брокеры, страховые агенты.
Объектами страхового рынка являются страховые продукты – специфические услуги, предоставляемые страхователю при выполнении договора страхования. Цена на них формируется на основе конкуренции и отражается в страховом тарифе. Купля-продажа оформляется страховым договором.
Законодательство определяет объекты страхования как имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, владением, пользованием, распоряжением имуществом, а также с возмещением вреда, причиненного страхователем третьему лицу.
Страхованию присуща специфическая терминология. К ключевым понятиям в страховых отношениях относятся: «страховая сумма», «страховой платеж», «ущерб», «страховое возмещение». Важно знать сущность этих понятий, поскольку они являются основными составляющими страхового договора.
Страховая сумма – денежная сумма, на которую страхуется объект по закону или по договору. Страховая сумма не может быть выше стоимости объекта, подлежащего страхованию. Это объем ответственности страховщика перед страхователем, максимальная денежная сумма, в пределах которой осуществляется страховое возмещение в случае наступления страхового события.
Страховой взнос (премия, платеж) – плата за страхование, сумма, которую платит страхователь страховщику за обязательство возместить убытки вследствие наступления страхового случая.
Страховой платеж определяется как произведение страховой суммы и страхового тарифа, который, как правило, устанавливается в процентах.
Внесения страховых платежей осуществляется на основе страховых тарифов - размера платы с единицы страховой суммы. Страховые тарифы отражают цену страхования.
Ущерб – фактическая сумма потери (убытка), которую понес страхователь в результате наступления страхового случая, подлежащего возмещению страховщиком.
Страховое возмещение – денежная компенсация, которую должен выплатить страховщик страхователю в объеме убытков и в пределах страховой суммы с наступлением страхового случая.
В страховании применяют несколько систем страхования и франшизы.
Выбор системы зависит от соотношения величины страховой суммы и стоимостной оценки объекта страхования. При этом, наиболее распространенной является система страхования по действительной стоимости объекта страхования, определяется как фактическая на день подписания договора. По этой системе страховая сумма равна объему стоимости объекта страхования и, в случае наступления страхового случая, имеет место полное покрытие убытков страхователя страховщиком.
Если объект страхования застрахован не на полную его стоимость, то есть страховая сумма равна лишь определенной части этой стоимости, то такой объект может быть застрахован по следующим системами страхования:
1) системе пропорциональной ответственности;
2) системой «первого риска».
При этом, система пропорциональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле:
Q = Z x S / W,
где Q - страховое возмещение;
S - страховая сумма по соглашению (договору)
W - стоимостная оценка объекта страхования;
Z- фактическая сумма убытков.
Такая система страхования, как правило, применяется при страховании имущества предприятий и организаций, если иное не указано в договоре и предусматривает участие страхователя в возмещении убытков.
Мера полноты ответственности страховщика в покрытии убытков застрахованного имущества тем выше, чем меньше разница между стоимостной оценкой объекта страхования и страховой суммой.
Страхование по системе «первого риска» применяется чаще всего при страховании личного имущества граждан и предусматривает выплату страхового возмещения в размере убытков, но в пределах страховой суммы.
Под «первым риском» в страховом деле понимают риск, стоимостная оценка которого не превышает страховую сумму. Кроме вышеуказанных систем страхования страховщики применяют и другие.
Личное участие страхователя в покрытии убытков выражается через франшизу (фр. Franchise- льгота). Франшиза – освобождение страховщика от возмещения убытка по страховому случаю на сумму, равную размеру франшизы. Она может быть установлена в процентах или в абсолютных величинах к страховой сумме, стоимостной оценке объекта или размера убытков. Выделяют условную и безусловную франшизу.
Условная франшиза освобождает страховщика от ответственности за убытки, объемы которых не превышают установленной франшизы, и обязывает его покрывать убытки полностью, если размер их превышает франшизу. Например, если страховая сумма составляет 100 тыс. рос. руб., условная франшиза – 2% от страховой суммы, то есть 2 тыс. рос. руб., а убытки страхователя – 1 тыс. рос. руб., то страховщик освобождается от любой компенсации убытков страхователю. Если же при этих условиях убытки составляют 5 тыс. рос. руб., то страховщик возмещает все 5 тыс. рос. руб., не освобождаясь от 2 тыс. рос. руб. условной франшизы.
Безусловная франшиза тоже освобождает страховщика от компенсации убытков, не превышающих безусловную франшизу. Если объем ущерба превышает размер безусловной франшизы, то страховое возмещение равно разнице между объемом ущерба и безусловной франшизы. Например, если страховая сумма равна 100 тыс. рос. руб., безусловная франшиза – 2 тыс. рос. руб., то при убытках до 2 тыс. рос. руб. страховщик не отвечает перед страхователем, а при убытках, которые представляют, например, 8 тыс. рос. руб., возместит только 6 тыс. рос. руб. (8 тыс. рос. руб. -2 тыс. рос. руб.).
Таким образом, франшиза называется безусловной потому, что она (безусловно, независимо от условий) при любых условиях изымается из обязательств страховщика, и условной, поскольку изымается при условии, что убытки не превышают установленной величины франшизы.
Вывод: Страхование – экономическая категория, являющаяся составной частью финансов. Экономическая сущность страхования связана с созданием целевых денежных фондов, которые формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. Формирование целевых фондов страхования, компенсация материальных потерь юридических и физических лиц осуществляются с помощью экономических отношений посредством оборота денежных средств. Практически это перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования фондов денежных средств, которые выражаются через страхование как финансовую категорию.
Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.
Контрольные вопросы:
1. Объяснить, в чем заключается экономическая сущность страхования.
3. Охарактеризовать основные этапы развития страхования.
4. Дать определение понятию «страхование» как экономической категории.
5. Объяснить, в чем заключается социальная функция страхования.
6. Указать, какие функции выполняет страхование как экономическая категория.
7. Перечислить базовые экономические принципы страхования.
8. Раскрыть сущность ключевых понятий в страховых отношениях.
9. Назвать основные системы страхования.
10. Объяснить, что представляет собой франшиза.