| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
СЧЕТ 82 «РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
(НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫи РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12. 0Х |
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХ года
| № счета | Остаток на 01.12. ХХ | Оборот | Остаток на 31.12. ХХ | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого |
Приложение 3
Фактические прямые расходы на производство продукции
«Шкаф платяной» - 100 шт.
| № п/п | Статья затрат | Ед.изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Плита ПВХ пл.0,75 | шт. | 230 880 | |||
| Клей мебельный | л | 2 600 | |||
| Шурупы | кг | 10 000 | |||
| Лак светлый | л | 34 500 | |||
| Сборка изделия | ч | 286,5 | 108 870 | ||
| Итого: | 386 850 |
Фактические прямые расходы на производство продукции
«Диван кожаный» - 50шт.
| № п/п | Статья затрат | Ед.изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Плита ПВХ пл.0,75 | шт. | 64,1 | 50 000 | ||
| Клей мебельный | л | 53,56 | 2 678 | ||
| Шурупы | кг | 5 000 | |||
| Кожа коричневая | кв.м | 2 536 | 639 072 | ||
| Сборка изделия | ч | 81 250 | |||
| Итого: | 778 000 |
Выручка от продажи продукции
| № п/п | Наименование | Цена с НДС, руб. | Кол-во, шт. | Сумма с НДС, руб. |
| Шкаф платяной | 8 260 | 826 000 | ||
| Диван кожаный | 30 680 | 1 534 000 | ||
| Итого: | 2 360 000 |
Приложение 4
Распределение общепроизводственных расходов при включении в себестоимость отдельных видов продукции
| № п/п | Наименование показателя | Шкаф платяной | Диван кожаный | Итого |
| Прямые материальные затраты на производство продукции | ||||
| Общепроизводственные расходы | х | Х | ||
| Ставка распределения общепроизводственных расходов (3=2:1) | 1,0 | |||
| Общепроизводственные расходы, включаемые в себестоимость изделия (4=1*3) |
Расчет производственной фактической себестоимости изделий
| № п/п | Наименование показателя | Шкаф платяной | Диван кожаный | Итого |
| Прямые материальные затраты на производство продукции | ||||
| Прямые трудовые затраты на производство продукции | ||||
| Общепроизводственные расходы | ||||
| Производственная фактическая себестоимость выпуска | ||||
| Количество изделий в выпуске | 100 шт. | 50 шт. | х | |
| Производственная фактическая себестоимость 1 ед. продукции |
Приложение 5
Нормативная калькуляция на изделие
«Шкаф платяной» - 1шт.
| № п/п | Статья затрат | Ед.изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Плита ПВХ пл.0,75 | шт. | 2 400 | |||
| Клей мебельный | л | 0,5 | |||
| Шурупы | кг | 0,5 | |||
| Лак светлый | л | 2,3 | |||
| Сборка изделия | ч | 2,8 | |||
| Общепроизводственные расходы | - | - | - | ||
| Итого: |
Нормативная калькуляция на изделие
«Диван кожаный» - 1шт.
| № п/п | Статья затрат | Ед.изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Плита ПВХ пл.0,75 | шт. | 1,25 | 1 000 | ||
| Клей мебельный | л | 1,1 | |||
| Шурупы | кг | 0,5 | |||
| Кожа коричневая | кв.м | 2 000 | 10 000 | ||
| Сборка изделия | ч | 1 625 | |||
| Общепроизводственные расходы | - | - | - | 2 000 | |
| Итого: | 14 780 |
Приложение 6
Приложение 7
Вспомогательная таблица-расчет, тыс. руб.
| Показатель | За январь — ноябрь 20ХХ года | За декабрь 20ХХ года | За 20ХХ год |
| Выручка | 22 000 | ||
| Расходы по обычной деятельности | (19 000) | () | () |
| Проценты к уплате | (32) | () | () |
| Прочие доходы | - | ||
| Прочие расходы | - | () | () |
| Налоги на прибыль (доходы) | (594) | () | () |
| Чистая прибыль (убыток) | 2 374 |