Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг. Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в том случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся: депозитные, расчётные и кредитные.
Депозитные операции, которые выполняют банки, имеют большое экономическое значение. В ходе этих операций бак перераспределяет свободные денежные средства, передаёт на началах возвратности другим клиентам, нуждающимся в дополнительном капитале и, наконец, аккумулируя мелкие суммы крупные капиталы, с помощью которых в обществе создаётся дополнительный доход.
Расчётные операции с законодательной позиции – это «перечисление средств клиента и зачисление средств на его счёт». Закон обязует банки производить расчётные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа.
К классической банковской операции относится кредитная операция. В новой редакции ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная операция характеризуется тем, что она может выдаваться под «залогом недвижимого имущества», что банк «вправе достаточно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заилением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности».
Коммерческие банки предоставляют следующие виды кредитов:
а) бланковый (необеспеченный) кредит — наиболее распространенный вид краткосрочного кредита, который предоставляется, как правило, коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание предприятия. Этот вид кредита имеет и другое, более часто употребляемое название — кредит по простому ссудному счету (простая ссуда). Оговоренная в кредитном договоре сумма кредита перечисляется на расчетный счет заемщика. При этом могут быть предусмотрены различные варианты порядка уплаты процентов и сроков погашения кредита. Хотя формально данный вид кредита считается необеспеченным, фактически он обеспечивается средствами предприятия на расчетном счете и других счетах в банке-заемщике, а также дебиторской задолженностью предприятия;
б) контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого вида кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет (текущий счет), на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств предприятия на этом счете оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т.е контокоррент (текущий счет) может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо. Существуют специальные овердрафтные счета, когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Расчеты по контокорренту проводятся с установленной договором, периодичностью путем сальдирования платежей и поступлений и определения суммы предоставленного кредита;
в) открытие кредитной линии. В договоре об открытии кредитной линии (обычно на срок до одного года) обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Особенностью этого вида кредита является то, что договор о нем не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния клиента;
г) ломбардный кредит. Этот вид краткосрочного кредита может быть получен предприятием под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных облигаций, корпоративных ценных бумаг и т. п.), которые на период кредитования передаются банку. Размер ломбардного кредита соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов;
д) учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя;
с) ипотечный кредит. Этот вид кредита предоставляют банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных займов под залог основных средств или имущественного комплекса предприятия в целом (ипотечные банки). При этом заложенное в банке имущество продолжает использоваться предприятием. Развитие ипотечного кредита во многом зависит от гарантий прав собственности, которые должны быть закреплены конституционно и обеспечены эффективной «системой регистрации прав собственности». Ипотечный кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой. В России для развития ипотечного кредита требуется принять комплекс законов (в первую очередь, Земельный кодекс, закон об ипотечных банках и нормативных актов по правилам оценки и регистра- недвижимости;
ж) револьверный кредит. Это долгосрочный банковский кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой (т.е. с «перекредитованием» в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка). Пересмотр процентной ставки осуществляется в европейской практике один раз в квартал или полугодие, а в условиях высокой инфляции периодичность пересмотра процентных ставок может быть более частой;
з) консорциальный (синдицированный) кредит. При высокой потребности предприятия-клиента в кредите обслуживающий его банк может привлечь к кредитованию своего клиента другие банки (союз банков для осуществления таких кредитных операций называется «консорциум»). После заключения с предприятием-клиентом кредитного договора банк аккумулирует средства других банков и передает их заемщику, соответственно распределяя сумму процентов при обслуживании долга. За организацию консорциального кредита ведущий банк получает определенное комиссионное вознаграждение.[6]
Кроме традиционных видов банковского кредита существуют и такие формы привлечения заемных средств как факторинг, лизинг и форфейтинг.
Факторинг — финансовая операция, заключающаяся в том что предприятие-продавец уступает банку или специализированной фактор-компании право получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию.
Лизинг в своей юридической форме является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.
Форфейтинг представляет собой покупку экспортных требований форфейтером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортёра (форфейтиста) в случае неуплаты.[7]