Журнал хозяйственных операций

Содержание хозяйственных операций	Cумма, Руб.	Корреспонденция счетов
		Дебет	Кредит

1.Приходуются материальные ценности, Полученные от поставщиков: а) ОАО «Михайловский агроснабсервис»: -минеральные удобрения в количестве 460 ц НДС – 18 % Итого по счету – фактуре б) ОАО «Михайловская нефтебаза» ГСМ НДС – 18 % Итогог по счету - фактуре в) ОГУП «Михайловский зооветснаб»: -медикаменты НДС – 10% Итого по счету – фактуре 2. Предъявлены к налоговому вычету из бюджета суммы НДС по поступившим материальным ценностям от: а) ОАО “Михайловский агроснабсервис” б) ОАО “Михайловская нефтебаза”
3. Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материальные ценности в соответствии с представленными счетами - фактурами: а) ОАО «Михайловский агроснабсервис» б) ОАО «Михайловская нефтебаза» 4. Отнесены на стоимость купленных материальных ценностей расходы по их доставке в хозяйство своим автотранспортом по плановой себестоимости 1 ткм: а) минеральные удобрения 200 ткм б) ГСМ 500 ткм в) медикаменты 75 ткм Итого 5. Начислена задолженность ООО “Ремонт” за ремонт, произведенный для а) узкоспециализированной техники, используемой для возделывания озимых зерновых культур б) узкоспециализированной техники, используемой для содержания основного стада КРС в) тракторов и других основных средств машино – тракторного парка г) грузового автопарка д) основных средств, обслуживающих электроснабжение е) основных средств, обслуживающих водоснабжение ж) легковых автомобилей, используемых для общепроизводственного назначения в растениеводстве и) легковых автомобилей, используемых для общепроизводственного назначения в животноводстве к) легковых автомобилей, используемых административно – управленческим персоналом Итого за услуги НДС – 18 % Итого по счету – фактуре 6.Предъявлена к налоговому вычету из бюджета сумма НДС от стоимости услуг ООО “Ремонт” 7. Оплачен счет – фактура ООО “Ремонт” за оказанные услуги 8. Выданы деньги из кассы на командировочные расходы специалистам: а) главному агроному - РКО № 125 от 15.06.2015г. б) заведующему молочно – товарной фермы – РКО № 132 от 12.07.2015г. в) главному бухгалтеру – РКО № 154 от 19.09.2015г. Итого 9.Утверждены следующие авансовые отчеты: а) главного агронома - № 31 от 21.06.2015г., в т.ч. расходы без НДС НДС б) заведующего молочно – товарной фермы - № 42 от 18.07.2015г., в т.ч. расходы без НДС НДС в) главного бухгалтера - № 53 от 28.09.200_г., в т.ч. расходы без НДС НДС 10.Предъявлена к налоговому вычету из бюджета сумма НДС по командировочным расходам 11. Списаны ГСМ, израсходованные на: а) работу тракторов на полевых работах при возделывании озимых зерновых культур б) работу тракторов на транспортных работах в) работу грузового автотранспорта д) заправку легковых машин, используемых для общепроизводственных нужд отраслей растениеводства е) заправку легковых машин, используемых для общепроизводственных нужд отрасли животноводства ж) заправку легковых машин, используемых для общехозяйственных нужд Итого 12. Внесены минеральные удобрения в количестве 210 ц для возделывания озимых зерновых Культур 13. Списаны ядохимикаты на борьбу с вредителями и болезнями озимых зерновых культур 14. Начислена амортизация по сельскохозяйственной технике узкоспециализированного значения, 14 используемой при: а) возделывании озимых зерновых культур б) содержании основного стада КРС в) тракторам и другим основным средствам машинно-тракторного парка г) грузовому автопарку д) легковым автомобилям, используемым для общепроизводственного назначения в растениеводстве е) легковым автомобилям, используемым для общепроизводственного назначения в животноводстве ж) легковым автомобилям, используемым административно-управленческим персоналом Итого 15. Начислена амортизация по зданиям, сооружениям и другим основным средствам узкоспециализированного значения, используемых при: а) возделывании озимых зерновых культур содержании основного стада КРС в) основным средствам машинно-тракторного парка г) основным средствам грузового автопарка д) основным средствам, обслуживающим электроснабжение е) основным средствам, обслуживающим водоснабжение ж) основным средствам общепроизводственного значения в растениеводстве з) основным средствам общепроизводственного значения в животноводстве и) основным средствам общехозяйственного значения Итого 16. Списаны по плановой себестоимости 1 ткм услуги грузового автотранспорта на: а) возделывание озимых зерновых культур 20400 ткм б) содержание основного стада КРС 6100 ткм в) общепроизводственные нужды отраслей растениеводства 700 ткм г) общепроизводственные нужды отрасли животноводства 500 ткм д) общехозяйственные нужды 1000 ткм е) продажу: -зерна 15600 ткм -молока 11000 ткм 17. Начислена оплата труда за работы, связанные с: а) возделыванием озимых зерновых культур б) содержанием основного стада КРС в) обслуживанием грузового автотранспорта г) обслуживанием машинно-тракторного парка на транспортных работах д) электроснабжением е) водоснабжением ж) управлением и обслуживанием отраслей растениеводства з) управлением и обслуживанием отрасли животноводства и) управлением и обслуживанием хозяйства к) продажей продукции: -зерна -молока Итого 18. Начислены взносы на социальное страхование с сумм начисленной оплаты труда, которые относятся на затраты, связанные с: а) возделыванием озимых зерновых культур б) содержанием основного стада КРС в) обслуживанием грузового автотранспорта г) обслуживанием машинно-тракторного парка на транспортных работах д) электроснабжением е) водоснабжением ж) управлением и обслуживанием отраслей растениеводства з) управлением и обслуживанием отрасли животноводства и) управлением и обслуживанием хозяйства к) продажу продукции: -зерна -молока Итого 19. Создан резерв на оплату отпусков в размере 10,5% от начисленной оплаты труда. Суммы резерва отнесены на: а) возделывание озимых зерновых культур б) содержание основного стада КРС в) обслуживание грузового автотранспорта г) обслуживание машинно-тракторного парка на транспортных работах д) электроснабжение е) водоснабжение ж) управление и обслуживание отраслей растениеводства з) управление и обслуживание отрасли животноводства и) управление и обслуживание хозяйством к) продажу продукции: -зерна -молока Итого 20. Удержан налог на доходы физических лиц с начисленных сумм оплаты труда 21. На основании исполнительных листов суда удержаны алименты из оплаты труда 22. Начислено пособий по времени нетрудоспособности за 3 дня работнику растениеводства 23. Удержан налог на доходы физических лиц с начисленных сумм пособий по времени 24. Начислены отпускные 25.Начисленные взносы в государственные внебюджетные фонды с сумм отпускных 26. Удержан налог на доходы физических лиц с начисленных сумм отпускных 27. Перечислен с расчетного счета полностью взносы в государственные внебюджетные фонды 28. Перечислен в бюджет удержанный налог на доходы физических лиц 29. Получены с расчетного счета деньги в кассу на выплату оплаты труда, пособий по временной нетрудоспособности и отпускных, командировочные расходы 30. Выданы из кассы оплата труда, пособия по временной нетрудоспособности и отпускные 31. Депонирована не полученная в срок оплата Труда 32. Сданы в банк деньги по депонированной оплате Труда 33. Оприходована от урожая по плановой себестоимости 1 ц продукция растениеводства: а) полноценное товарное зерно 13000 ц б) семенное зерно 1400 ц в) зерноотходы с содержанием зерна 20% 700 ц г) солома 7000 ц Итого 34. Списана по плановой себестоимости 1 ц проданная продукция: а) зерно: - ОАО «Михайловский элеватор» (физическая масса – 8500 ц, зачетная масса – 8200 ц) - другим организациям и предприятиям 3500 ц - на местном продовольственном рынке 300 ц -в порядке натуроплаты 400 ц Итого 12700 ц 35. Начислена задолженность за проданную продукцию: а) зерно: - ОАО «Михайловский элеватор» по цене 150 руб. за 1 ц НДС – 10 % Всего по счетам – фактурам - другим организациям и предприятиям по цене 140 руб. за 1 ц НДС- 10% Всего по счетам- фактурам 36. Сдана в кассу выручка от продажи продукции на местном продовольственном рынке: а) зерна по цене 110 руб. за 1ц НДС – 10 % Выручено всего 37.Продана продукция в счет оплаты труда (натуроплата): а) зерно по цене 120 руб. за 1 ц НДС – 10 % Выручено всего 38. Начислена задолженность по НДС от проданной Продукции 39. Получена на расчетный счет в полном объеме выручка за проданную продукцию: а) зерно: - от ОАО «Михайловский элеватор» - от других организаций и предприятий Итого 40. Сдана в банк выручка от продажи продукции на рынке		20.1 20.2 20.1 20.2 23.3 23.4 25.1 25.2 20.1 20.2 29.3 24.4 23.5 23.6 25.1 25.2 20.1 20.2 25.1 25.2 23.5 23.6 25.2 20.1 20.2 23.4 23.3 23.5 23.6 25.2 20.1 20.2 23.4 23.3 23.5 23.6 25.2 20.1 96.1

Журнал хозяйственных операций

Поиск по сайту